第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,933,743	1,749,315
売掛金	101,674	104,680
貯蔵品	88,399	68,880
その他	38,365	80,906
流動資産合計	2,162,183	2,003,783
固定資産
有形固定資産	4,567	7,007
無形固定資産
契約関連無形資産	164,571	144,000
その他	2,047	1,679
無形固定資産合計	166,619	145,679
投資その他の資産	129,489	130,747
固定資産合計	300,676	283,434
資産合計	2,462,860	2,287,217
負債の部
流動負債
１年内返済予定の長期借入金	129,524	120,000
未払金	41,759	32,863
未払法人税等	9,889	9,049
その他	12,072	12,427
流動負債合計	193,245	174,339
固定負債
長期借入金	210,476	160,000
その他	24,000	24,000
固定負債合計	234,476	184,000
負債合計	427,721	358,339
純資産の部
株主資本
資本金	573,159	581,061
資本剰余金	2,631,398	2,639,300
利益剰余金	△1,200,276	△1,310,757
株主資本合計	2,004,281	1,909,604
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	－	△454
その他の包括利益累計額合計	－	△454
新株予約権	2,692	－
非支配株主持分	28,164	19,728
純資産合計	2,035,138	1,928,878
負債純資産合計	2,462,860	2,287,217

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)
売上高	201,594	210,034
売上原価	9,137	13,126
売上総利益	192,457	196,908
販売費及び一般管理費
研究開発費	※１ 152,066	※１ 199,768
その他	※２ 131,616	※２ 129,507
販売費及び一般管理費合計	283,682	329,275
営業損失（△）	△91,225	△132,367
営業外収益
受取利息	9	13
為替差益	11,263	32,820
その他	323	1,008
営業外収益合計	11,595	33,841
営業外費用
支払利息	2,366	1,710
支払手数料	56	13,250
新株発行費	－	4,634
その他	125	－
営業外費用合計	2,548	19,595
経常損失（△）	△82,178	△118,120
税金等調整前四半期純損失（△）	△82,178	△118,120
法人税、住民税及び事業税	797	797
法人税等合計	797	797
四半期純損失（△）	△82,975	△118,918
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	－	△8,436
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△82,975	△110,481

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)
四半期純損失（△）	△82,975	△118,918
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	△454
その他の包括利益合計	－	△454
四半期包括利益	△82,975	△119,372
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△82,975	△110,936
非支配株主に係る四半期包括利益	－	△8,436

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△82,178	△118,120
減価償却費	22,333	22,743
株式報酬費用	6,591	7,190
受取利息	△9	△13
支払利息	2,366	1,710
支払手数料	－	13,250
為替差損益（△は益）	△10,177	△28,109
株式交付費	88	－
新株発行費	－	4,634
売上債権の増減額（△は増加）	△1,080	△3,005
棚卸資産の増減額（△は増加）	838	19,519
未払金の増減額（△は減少）	△12,015	△13,246
その他	2,348	△33,819
小計	△70,891	△127,267
利息の受取額	9	13
利息の支払額	△2,221	△1,572
法人税等の支払額	△1,576	△1,594
営業活動によるキャッシュ・フロー	△74,681	△130,420
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	－	△3,877
無形固定資産の取得による支出	△585	△200
投資有価証券の取得による支出	△100,320	－
差入保証金の増減額（△は増加）	897	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△100,007	△4,077
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△60,000	△60,000
新株予約権の行使による株式の発行による収入	16,620	－
自己新株予約権の取得による支出	－	△2,692
支払手数料の支払額	－	△13,200
その他	－	△499
財務活動によるキャッシュ・フロー	△43,379	△76,391
現金及び現金同等物に係る換算差額	10,177	26,462
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△207,890	△184,428
現金及び現金同等物の期首残高	2,308,210	1,933,743
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,100,319	※ 1,749,315

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、当第２四半期連結累計期間の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。

　また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　研究開発費の主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）
給与手当	52,892千円	58,802千円
外注費	30,524千円	67,605千円

※２　その他の主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年６月30日）
役員報酬	57,879千円	50,873千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）
現金及び預金	2,100,319千円	1,749,315千円
現金及び現金同等物	2,100,319千円	1,749,315千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

　当社は、創薬事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

　当第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

　当社は、創薬事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

日本	オランダ	顧客との契約から 生じる収益	その他の収益	外部顧客への 売上高合計
112,218	97,816	210,034	－	210,034

（注）事業収益は顧客の所在地を基礎とし、国に分類しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△2円83銭	△3円76銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△82,975	△110,481
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△82,975	△110,481
普通株式の期中平均株式数（株）	29,308,623	29,378,997
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、前第２四半期連結累計期間は、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（第三者割当による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債及び第11回新株予約権の発行）

　当社は、2022年６月30日開催の取締役会において、第三者割当による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債（以下、「本新株予約権付社債」といい、その社債部分を「本社債」といいます。）及び第11回新株予約権（以下、「本新株予約権」といいます。）の発行を決議し、2022年７月19日に払込が完了しております。

１.第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の内容

払込期日	2022年７月19日
新株予約権の総数	49個
社債及び新株予約権の発行価額	各本社債の発行価額は18,367,347円（額面100円につき金100円） 本社債に付された新株予約権の発行価額は無償
当該発行による潜在株式数	4,864,864株
新株予約権の行使期間	2022年７月19日～2027年12月24日
発行価額の総額	900,000,003円
転換価額	185円
募集又は割当方法	第三者割当の方法による。
割当先	ウィズ AIoT エボリューション ファンド投資事業有限責任組合
利率及び償還期日	利率：0.00％ 償還期日：2027年12月27日
償還価額	額面100円につき金100円
新株予約権の行使により株式を発行する場合の資本組入額	会社計算規則第17条の定めるところに従って算出された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合はその端数を切り上げた金額とする。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。
担保・保証の有無	なし。
資金の使途	アクチュアライズ株式会社への出資、既存パイプライン（「DWR-2206」「H-1337」等）の開発資金、AIによる創薬研究活動（共同研究を含む。）及び新規パイプライン獲得/開発推進に係る費用等、及び運転資金への充当を目的としております。

２.第11回新株予約権の内容

割当日	2022年７月19日
新株予約権の総数	24,324個
発行価額	総額1,216,200円（本新株予約権１個当たり金50円）
当該発行による潜在株式数	普通株式2,432,400株
新株予約権の行使期間	2022年７月19日～2027年12月24日
行使価額と発行価額の総額	451,210,200円（注）
行使価額	当初行使価額：185円
募集又は割当方法	第三者割当の方法による。
割当先	ウィズ AIoT エボリューション ファンド投資事業有限責任組合
新株予約権の行使により株式を発行する場合の資本組入額	会社計算規則第17条の定めるところに従って算出された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合はその端数を切り上げた金額とする。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。
資金の使途	既存パイプライン（「DWR-2206」「H-1337」等）の開発資金、AIによる創薬研究活動（共同研究を含む。）及び新規パイプライン獲得/開発推進に係る費用等、及び運転資金への充当を目的としております。

（注）行使価額と発行価額の総額は、第11回新株予約権の払込金額の総額と第11回新株予約権が当初の行使価額で行使されたと仮定として算出された金額の合計額です。行使価額が調整された場合には、新株予約権の行使に際して払い込むべき金額の合計額は増加又は減少する。また、新株予約権の権利行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得し新株予約権を消却した場合には、新株予約権の行使に際して払い込むべき金額の合計額は減少する。

２【その他】

　該当事項はありません。