## 第５【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（令和２年４月１日から令和３年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（令和２年４月１日から令和３年３月31日まで）の財務諸表について有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催する各種セミナーへ参加しております。

### １【連結財務諸表等】

#### (1)【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (令和２年３月31日) | 当連結会計年度 (令和３年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 12,890 | 11,995
受取手形及び売掛金 | 11,955 | 11,253
有価証券 | 337 | 5,238
商品及び製品 | 97 | 161
仕掛品 | 4 | ※５ 113
原材料及び貯蔵品 | 50 | 70
その他 | 4,636 | 4,916
貸倒引当金 | △9 | △9
流動資産合計 | 29,963 | 33,739
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物（純額） | ※３ 24,545 | ※３ 24,409
土地 | ※３,※４ 14,615 | ※３,※４ 14,930
建設仮勘定 | 9 | 42
その他（純額） | 1,572 | 1,399
有形固定資産合計 | ※１ 40,743 | ※１ 40,781
無形固定資産 |  |
その他 | 191 | 240
無形固定資産合計 | 191 | 240
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２ 71,350 | ※２ 113,176
繰延税金資産 | 4,346 | 212
退職給付に係る資産 | － | 1,228
その他 | ※２ 1,196 | ※２ 1,291
投資その他の資産合計 | 76,894 | 115,909
固定資産合計 | 117,829 | 156,931
資産合計 | 147,793 | 190,671

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (令和２年３月31日) | 当連結会計年度 (令和３年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 1,642 | 300
短期借入金 | 13,000 | －
未払金 | 1,594 | 5,388
未払法人税等 | 3,367 | 6,332
賞与引当金 | 1,190 | 1,633
役員賞与引当金 | 226 | 318
返品調整引当金 | 0 | 0
売上値引引当金 | 144 | 117
ポイント引当金 | 7 | 0
受注損失引当金 | － | ※５ 35
その他 | 2,916 | 6,894
流動負債合計 | 24,090 | 21,022
固定負債 |  |
退職給付に係る負債 | 199 | －
繰延税金負債 | 193 | 3,808
訴訟損失引当金 | 181 | －
その他 | 781 | 710
固定負債合計 | 1,356 | 4,519
負債合計 | 25,446 | 25,541
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 15,000 | 15,000
資本剰余金 | 26,881 | 27,833
利益剰余金 | 88,758 | 110,529
自己株式 | △2,036 | △1,364
株主資本合計 | 128,602 | 151,999
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | △3,058 | 14,596
土地再評価差額金 | ※４ △3,115 | ※４ △3,115
為替換算調整勘定 | 130 | 1,174
退職給付に係る調整累計額 | △586 | 171
その他の包括利益累計額合計 | △6,629 | 12,827
新株予約権 | 373 | 303
純資産合計 | 122,346 | 165,129
負債純資産合計 | 147,793 | 190,671

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日) | 当連結会計年度 (自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日)
売上高 | 42,645 | 60,370
売上原価 | 20,088 | ※１ 21,298
売上総利益 | 22,556 | 39,071
販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 8,454 | ※２,※３ 14,673
営業利益 | 14,102 | 24,397
営業外収益 |  |
受取利息 | 1,688 | 4,955
受取配当金 | 1,451 | 1,166
投資有価証券売却益 | 6,980 | 10,649
為替差益 | － | 236
有価証券償還益 | 23 | 76
デリバティブ評価益 | － | 1,792
その他 | 269 | 526
営業外収益合計 | 10,413 | 19,403
営業外費用 |  |
投資有価証券評価損 | 2,586 | 48
投資有価証券売却損 | 1,289 | 2,453
有価証券償還損 | 145 | 560
デリバティブ評価損 | 1,253 | 1,297
為替差損 | 243 | －
その他 | 127 | 142
営業外費用合計 | 5,646 | 4,502
経常利益 | 18,869 | 39,299
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※４ 1,559 | －
特別利益合計 | 1,559 | －
特別損失 |  |
訴訟損失引当金繰入額 | 181 | －
新型コロナウイルス感染症による損失 | － | ※５ 124
特別損失合計 | 181 | 124
税金等調整前当期純利益 | 20,247 | 39,174
法人税、住民税及び事業税 | 5,033 | 9,865
法人税等調整額 | △92 | △241
法人税等合計 | 4,941 | 9,624
当期純利益 | 15,306 | 29,550
親会社株主に帰属する当期純利益 | 15,306 | 29,550

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日) | 当連結会計年度 (自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日)
当期純利益 | 15,306 | 29,550
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | △4,414 | 17,655
土地再評価差額金 | △948 | －
為替換算調整勘定 | △573 | 1,043
退職給付に係る調整額 | △359 | 757
その他の包括利益合計 | ※１ △6,296 | ※１ 19,456
包括利益 | 9,010 | 49,007
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 9,010 | 49,007

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　平成31年４月１日　至　令和２年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 15,000 | 26,389 | 80,404 | △2,588 | 119,204
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △6,952 |  | △6,952
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 15,306 |  | 15,306
自己株式の取得 |  |  |  | △8 | △8
自己株式の処分 |  | 491 |  | 561 | 1,052
連結子会社の決算期変更に伴う増減 |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 491 | 8,354 | 552 | 9,398
当期末残高 | 15,000 | 26,881 | 88,758 | △2,036 | 128,602

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価 差額金 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括 利益累計額合計
当期首残高 | 1,355 | △2,166 | 703 | △226 | △333 | 413 | 119,284
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △6,952
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 15,306
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △8
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 1,052
連結子会社の決算期変更に伴う増減 |  |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △4,414 | △948 | △573 | △359 | △6,296 | △40 | △6,336
当期変動額合計 | △4,414 | △948 | △573 | △359 | △6,296 | △40 | 3,061
当期末残高 | △3,058 | △3,115 | 130 | △586 | △6,629 | 373 | 122,346

当連結会計年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 15,000 | 26,881 | 88,758 | △2,036 | 128,602
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △7,748 |  | △7,748
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 29,550 |  | 29,550
自己株式の取得 |  |  |  | △16 | △16
自己株式の処分 |  | 952 |  | 688 | 1,641
連結子会社の決算期変更に伴う増減 |  |  | △31 |  | △31
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 952 | 21,770 | 672 | 23,396
当期末残高 | 15,000 | 27,833 | 110,529 | △1,364 | 151,999

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価 差額金 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括 利益累計額合計
当期首残高 | △3,058 | △3,115 | 130 | △586 | △6,629 | 373 | 122,346
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △7,748
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 29,550
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △16
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  | 1,641
連結子会社の決算期変更に伴う増減 |  |  |  |  |  |  | △31
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 17,655 | － | 1,043 | 757 | 19,456 | △69 | 19,386
当期変動額合計 | 17,655 | － | 1,043 | 757 | 19,456 | △69 | 42,783
当期末残高 | 14,596 | △3,115 | 1,174 | 171 | 12,827 | 303 | 165,129

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日) | 当連結会計年度 (自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 20,247 | 39,174
減価償却費 | 752 | 1,547
受注損失引当金の増減額（△は減少） | △118 | 35
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1 | 4
役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 50 | 91
賞与引当金の増減額（△は減少） | 105 | 438
訴訟損失引当金の増減額（△は減少） | 181 | △181
受取利息及び受取配当金 | △3,140 | △6,122
投資有価証券評価損益（△は益） | 2,586 | 48
投資有価証券売却損益（△は益） | △5,691 | △8,195
有価証券償還損益（△は益） | 121 | 483
デリバティブ評価損益（△は益） | 1,253 | △495
有形固定資産売却損益（△は益） | △1,609 | △50
為替差損益（△は益） | 292 | △31
新型コロナウイルス感染症による損失 | － | 124
売上債権の増減額（△は増加） | △3,644 | 792
たな卸資産の増減額（△は増加） | 31 | △187
仕入債務の増減額（△は減少） | 1,099 | △1,398
未払金の増減額（△は減少） | 30 | 2,463
未収消費税等の増減額（△は増加） | △681 | 681
未払消費税等の増減額（△は減少） | △524 | 2,024
その他 | 8 | 1,773
小計 | 11,349 | 33,021
利息及び配当金の受取額 | 2,554 | 5,420
利息の支払額 | △1 | △3
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額 | － | △56
法人税等の還付額 | 1,307 | 1,424
法人税等の支払額 | △5,460 | △10,080
営業活動によるキャッシュ・フロー | 9,748 | 29,726
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △86 | △956
定期預金の払戻による収入 | 86 | 531
有価証券及び投資有価証券の取得による支出 | △49,432 | △84,175
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入 | 50,278 | 73,883
有形固定資産の取得による支出 | △14,238 | △1,520
無形固定資産の取得による支出 | － | △71
有形固定資産の売却による収入 | 2,993 | 97
その他 | △97 | △79
投資活動によるキャッシュ・フロー | △10,496 | △12,291
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入れによる収入 | 23,500 | －
短期借入金の返済による支出 | △10,500 | △13,000
自己株式の処分による収入 | 882 | 1,406
自己株式の取得による支出 | △8 | △16
配当金の支払額 | △6,942 | △7,738
その他 | △25 | △48
財務活動によるキャッシュ・フロー | 6,906 | △19,396
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △323 | 634
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 5,834 | △1,327
現金及び現金同等物の期首残高 | 6,968 | 12,803
連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | － | △36
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 12,803 | ※１ 11,439

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

(1）連結子会社の数13社

連結子会社の名称

株式会社コーエーテクモゲームス | 株式会社コーエーテクモネット
株式会社コーエーテクモウェーブ | 株式会社コーエーテクモクオリティアシュアランス
KOEI TECMO AMERICA Corporation | KOEI TECMO EUROPE LIMITED
CWS Brains株式会社 | 天津光栄特庫摩軟件有限公司
台湾光栄特庫摩股分有限公司 | 北京光栄特庫摩軟件有限公司
株式会社コーエーテクモキャピタル | KOEI TECMO SINGAPORE Pte. Ltd.
株式会社コーエーテクモリブ |

上記のうち、株式会社コーエーテクモクオリティアシュアランスについては、当連結会計年度において新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

(2）非連結子会社の名称

株式会社コーエーテクモミュージック | 株式会社コーエーテクモアド
KOEI TECMO SOFTWARE VIETNAM CO., LTD. |

（連結の範囲から除いた理由）

非連結子会社は、いずれも小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２．持分法の適用に関する事項

非連結子会社株式会社コーエーテクモミュージック他２社については当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としてもその重要性がないため、持分法を適用しておりません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、台湾光栄特庫摩股分有限公司、天津光栄特庫摩軟件有限公司及び北京光栄特庫摩軟件有限公

司の決算日は12月31日であり、連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

４．会計方針に関する事項

(1）重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券 |  |
売買目的有価証券 | …… | 時価法（売却原価は、移動平均法により算定）
満期保有目的の債券 | …… | 償却原価法（定額法）
その他有価証券 |  |
時価のあるもの | …… | 決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの | …… | 移動平均法による原価法又は償却原価法（定額法） なお、投資事業組合等については、入手可能な決算書を基礎として持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
② デリバティブ | …… | 時価法
③ たな卸資産 |  |
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
製品・商品及び原材料 | …… | 主として移動平均法
仕掛品 | …… | 個別法
貯蔵品 | …… | 最終仕入原価法

(2）重要な減価償却資産の減価償却方法

① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社７社 | …… | 定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。）
在外連結子会社 | …… | 主として経済的見積耐用年数による定額法
|  | なお、主な耐用年数は次のとおりであります。 建物及び構築物 ３～50年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用ソフトウェア | …… | 社内における利用可能期間（５年以内）に基づく定額法
その他の無形固定資産 | …… | 定額法
③ リース資産 |  |
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年12月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

(3）重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員賞与の支給に充てるため、翌連結会計年度支給見込額のうち当連結会計年度対応の金額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員賞与の支給に充てるため、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。

④ 返品調整引当金

製品の将来予想される売上返品による損失に備えるため、過去の返品実績率を基準とする返品見込額の売上総利益相当額を計上しております。

⑤ 売上値引引当金

製品の販売において、将来発生する可能性があると見込まれる売上値引等に備えるため、その見込額を計上しております。

⑥ ポイント引当金

ONLINE SHOPPINGにより付与されたポイントの使用により将来予想される売上値引に備えるため、過去のポイント使用実績率に基づき、将来使用されると見込まれる額を計上しております。

⑦ 受注損失引当金

受注制作に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることが可能なものについて、その損失見込額を計上しております。

(4）受注制作のソフトウェアに係る収益の計上基準

当期末までの進捗部分について成果の確実性が認められるプロジェクトについては工事進行基準（プロジェクトの進捗率の見積りは原価比例法）を適用し、その他のプロジェクトについては工事完成基準を適用しています。

(5）退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９～12年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９～12年）による定額法により費用処理しております。

(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

###### （重要な会計上の見積り）

・有形固定資産の評価

当社グループの有形固定資産40,781百万円のうち10,270百万円は、不動産セグメントに属する有形固定資産の一部であるライブハウス型ホールであります。

不動産セグメントに属する固定資産の減損の兆候の有無を把握する際は、各不動産を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としております。減損の兆候があると判定された資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって減損損失の認識の判定を実施し、資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、減損損失を認識することとなります。

当連結会計年度末日において、ライブハウス型ホールは新型コロナウイルス感染症の影響により経営環境の著しい悪化が認められ、減損の兆候があることから、減損損失の認識の判定を実施しております。認識の判定においては、新型コロナウイルス感染症の影響が翌連結会計年度以降の一定期間にわたり継続するものとの仮定を置き年間のイベント開催日数、観客動員数に応じた公演当たりホール使用料収入などを考慮した上で事業計画等を作成しております。また、割引前将来キャッシュ・フローには外部の専門家による不動産鑑定評価に基づく正味売却価額を反映しております。当連結会計年度の減損判定において、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を超過しているため、減損損失を認識しておりません。

なお、割引前将来キャッシュ・フローは事業計画を基礎としておりますので、事業計画が変更された場合、減損損失が認識されるか否かの判定及び測定される減損金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。

###### （未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　令和３年３月26日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　令和２年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

令和４年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、軽微であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　令和元年７月４日　企業会計基準委員会）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　令和２年３月31日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2）適用予定日

令和４年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

###### （表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　令和２年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

（連結キャッシュ・フロー計算書）

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「未払金の増減額（△は減少）」、「未収消費税等の増減額（△は増加）」、「未払消費税等の増減額（△は減少）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△1,167百万円は、「未払金の増減額（△は減少）」30百万円、「未収消費税等の増減額（△は増加）」△681百万円、「未払消費税等の増減額（△は減少）」△524百万円、「その他」8百万円として組み替えております。

###### （追加情報）

・新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り

当社及び一部の連結子会社では、有形固定資産の評価等の会計上の見積りについて、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、翌連結会計年度以降の一定期間にわたり当該影響が継続するものとの仮定を置き会計上の見積りを行っております。なお、新型コロナウイルス感染症による影響は不確定要素が多く、今後の動向が当社及び連結子会社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （令和３年３月31日）
有形固定資産の減価償却累計額 | 11,683百万円 | 12,967百万円

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （令和３年３月31日）
株式（投資有価証券） | 20百万円 | 20百万円
出資金（その他） | 98 | 98

※３　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （令和３年３月31日）
建物及び構築物（純額） | 235百万円 | 229百万円
土地 | 306 | 306
計 | 541 | 535

上記は、連結子会社の株式会社コーエーテクモリブが、土地及び建物の共同所有者である環境科学株式会社との共同建築物件の建設費用に係る同社借入金に対して担保提供をしたものであります。

※４　土地の再評価

・再評価の方法…「土地の再評価に関する法律」及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」第３条第３項に定める再評価の方法については、土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める地価税法（平成３年法律第69号）第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算出した価額に基づいて奥行価格補正等合理的な調整を行って算出する方法を採用しております。

・再評価を行った年月日…平成12年３月31日

| 前連結会計年度 （令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （令和３年３月31日）
再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 | 173百万円 | 231百万円

※５　損失が見込まれるプロジェクトに係る棚卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれるプロジェクトに係る棚卸資産のうち、受注損失引当金に対応する額は次のとおりです。

| 前連結会計年度 （令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （令和３年３月31日）
仕掛品 | － | 44百万円

###### （連結損益計算書関係）

※１．売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額

前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
－百万円 | 35百万円

※２．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
従業員給料及び手当 | 1,248百万円 | 1,370百万円
広告宣伝費 | 998 | 2,972
販売手数料 | 1,099 | 3,014
賞与引当金繰入額 | 161 | 211
役員賞与引当金繰入額 | 226 | 313
退職給付費用 | 37 | 39
貸倒引当金繰入額 | 3 | 4
研究開発費 | 1,026 | 1,171
ロイヤリティ費用 | 327 | 1,741

※３．一般管理費に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
1,026百万円 | 1,171百万円

※４．固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
建物及び構築物 | 1,559百万円 | －百万円
計 | 1,559 | －

※５．新型コロナウイルス感染症による損失

新型コロナウイルス感染症に対する政府による緊急事態宣言や自治体からの要請を踏まえ、臨時休業したアミューズ

メント施設及びKT Zepp Yokohamaの休業期間中に発生した固定費（人件費、水道光熱費、賃借料、減価償却費等）であります。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | △2,994百万円 | 33,244百万円
組替調整額 | △3,030 | △7,933
税効果調整前 | △6,024 | 25,311
税効果額 | 1,610 | △7,655
その他有価証券評価差額金 | △4,414 | 17,655
土地再評価差額金： |  |
税効果額 | △948 | －
土地再評価差額金 | △948 | －
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △573 | 1,043
組替調整額 | － | －
税効果調整前 | △573 | 1,043
税効果額 | － | －
為替換算調整勘定 | △573 | 1,043
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | △547 | 1,027
組替調整額 | 28 | 65
税効果調整前 | △519 | 1,093
税効果額 | 159 | △336
退職給付に係る調整額 | △359 | 757
その他の包括利益合計 | △6,296 | 19,456

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　平成31年４月１日　至　令和２年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 129,268,048 | － | － | 129,268,048
合計 | 129,268,048 | － | － | 129,268,048
自己株式 |  |  |  |
普通株式 （注）１、２ | 2,864,167 | 3,714 | 620,013 | 2,247,868
合計 | 2,864,167 | 3,714 | 620,013 | 2,247,868

（注）１．自己株式の普通株式数の増加3,714株は、単元未満株式買取による増加であります。

２．自己株式の普通株式数の減少620,013株は、単元未満株式売渡しによる減少261株及びストック・オプションの行使による減少619,752株であります。

３．当社は、令和３年４月１日付で普通株式１株につき1.3株の株式分割を行っておりますが、上記事項は、当該株式分割前の株式数を基準としております。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 373
合計 | － | － | － | － | － | 373

（注）上記のうち201百万円については、権利行使期間の初日が到来しておりません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
令和元年６月19日 定時株主総会 | 普通株式 | 6,952 | 55 | 平成31年３月31日 | 令和元年６月20日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
令和２年６月18日 定時株主総会 | 普通株式 | 7,748 | 利益剰余金 | 61 | 令和２年３月31日 | 令和２年６月19日

当連結会計年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 129,268,048 | － | － | 129,268,048
合計 | 129,268,048 | － | － | 129,268,048
自己株式 |  |  |  |
普通株式 （注）１、２ | 2,247,868 | 3,548 | 756,240 | 1,495,176
合計 | 2,247,868 | 3,548 | 756,240 | 1,495,176

（注）１．自己株式の普通株式数の増加3,548株は、単元未満株式買取による増加であります。

２．自己株式の普通株式数の減少756,240株は、ストック・オプションの行使による減少であります。

３．当社は、令和３年４月１日付で普通株式１株につき1.3株の株式分割を行っておりますが、上記事項は、当該株式分割前の株式数を基準としております。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 （親会社） | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 303
合計 | － | － | － | － | － | 303

（注）上記のうち108百万円については、権利行使期間の初日が到来しておりません。

３．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
令和２年６月18日 定時株主総会 | 普通株式 | 7,748 | 61 | 令和２年３月31日 | 令和２年６月19日

(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
令和３年６月17日 定時株主総会 | 普通株式 | 14,949 | 利益剰余金 | 117 | 令和３年３月31日 | 令和３年６月18日

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
現金及び預金勘定 | 12,890 | 百万円 | 11,995 | 百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △86 |  | △555 |
現金及び現金同等物 | 12,803 |  | 11,439 |

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは設備投資計画に照らして、必要な資金を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。余剰資金は高い利回りで運用することを目的として、株式、債券、デリバティブを組み込んだ複合金融商品への投資を行っております。

当社グループが利用するデリバティブは、デリバティブを組み込んだ複合金融商品のみであります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。

有価証券及び投資有価証券は、株式、債券等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

デリバティブを組み込んだ複合金融商品への投資は、債券市場価格及び為替変動によるリスクを有しております。なお、当社グループではデリバティブ取引を信用度の高い金融機関等と行っており、取引の相手方の契約不履行により生じる信用リスクは極めて少ないと認識しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は営業債権について、財務部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても同様の管理を行っております。

②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

株式、債券、デリバティブを組み込んだ複合金融商品への投資は、社内規程に基づき、その投資限度額を定めて厳重に管理しております。また、当社グループでは、資産運用の安全確保を目的に取引部門と管理部門を明確に分離しており、管理部門が取引の確認、ポジション管理等を行い、デリバティブ取引に係る社内ルールの遵守状況を確認し、内部牽制が機能するよう留意しております。なお、時価評価を含むポジション等の状況は、定期的に経営陣に報告されております。

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２参照）。

前連結会計年度（令和２年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1) 現金及び預金 | 12,890 | 12,890 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 11,955 |  |
貸倒引当金(※) | △8 |  |
| 11,946 | 11,946 | －
(3) 有価証券及び投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 65,063 | 65,063 | －
資 産 計 | 89,900 | 89,900 | －

（※）売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度（令和３年３月31日）

| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1) 現金及び預金 | 11,995 | 11,995 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 11,253 |  |
貸倒引当金(※) | △9 |  |
| 11,244 | 11,244 | －
(3) 有価証券及び投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 112,682 | 112,682 | －
資 産 計 | 135,922 | 135,922 | －

（※）売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分 | 前連結会計年度 （令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （令和３年３月31日）
関係会社株式 | 20 | 20
関係会社出資金 | 98 | 98
非上場株式 | 232 | 181
組合出資金 | 6,372 | 5,530
合　　計 | 6,723 | 5,830

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（令和２年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 509 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 11,955 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 国債・地方債等 | 152 | 2,042 | 3,514 | 4,378
(2) 社債 | 181 | 6,290 | 2,025 | 4,375
合　　計 | 12,798 | 8,332 | 5,540 | 8,754

当連結会計年度（令和３年３月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 555 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 11,253 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
(1) 国債・地方債等 | 227 | 3,600 | 1,395 | 2,623
(2) 社債 | 5,992 | 14,353 | 1,929 | 3,648
合　　計 | 18,029 | 17,953 | 3,324 | 6,271

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（令和２年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 23,535 | 21,015 | 2,519
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | 2,553 | 2,155 | 398
②　社債 | 2,492 | 2,180 | 312
(3）その他 | 924 | 760 | 164
小計 | 29,507 | 26,111 | 3,395
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 22,288 | 26,234 | △3,946
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | 4,713 | 6,778 | △2,064
②　社債 | 8,111 | 10,162 | △2,050
(3）その他 | 442 | 533 | △91
小計 | 35,555 | 43,708 | △8,152
合計 | 65,063 | 69,819 | △4,756

（注）１．非上場株式（連結貸借対照表計上額 232百万円）及び組合出資金（連結貸借対照表計上額 6,372百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．債券には複合金融商品（契約額 40百万ドル）が含まれております。デリバティブ評価損 1,253百万円は連結損益計算書の営業外費用に計上しております。

当連結会計年度（令和３年３月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価（百万円） | 差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 72,247 | 50,942 | 21,304
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | 2,974 | 2,583 | 390
②　社債 | 10,914 | 10,027 | 887
(3）その他 | 1,741 | 1,368 | 372
小計 | 87,877 | 64,922 | 22,955
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 8,985 | 9,358 | △373
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | 3,831 | 4,424 | △592
②　社債 | 11,987 | 14,374 | △2,387
(3）その他 | － | － | －
小計 | 24,805 | 28,157 | △3,352
合計 | 112,682 | 93,080 | 19,602

（注）１．非上場株式（連結貸借対照表計上額 181百万円）及び組合出資金（連結貸借対照表計上額 5,530百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．債券には複合金融商品（契約額 160百万ドル）が含まれております。デリバティブ評価益1,792百万円は連結損益計算書の営業外収益に、デリバティブ評価損1,297百万円は連結損益計算書の営業外費用に計上しております。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　平成31年４月１日　至　令和２年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 42,297 | 6,664 | 1,289
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | 3,252 | 29 | －
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 909 | 286 | －
合計 | 46,459 | 6,980 | 1,289

当連結会計年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） | 売却損の合計額 （百万円）
(1）株式 | 45,809 | 10,630 | 1,139
(2）債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | 1,335 | 18 | 715
②　社債 | 581 | － | 598
③　その他 | － | － | －
(3）その他 | 0 | 0 | －
合計 | 47,727 | 10,649 | 2,453

３．減損処理を行った有価証券

その他有価証券について、前連結会計年度は2,586百万円、当連結会計年度は101百万円減損処理を行っております。なお、減損処理に関する基準は以下のとおりであります。

・有価証券の時価が、下記条件に合致する場合、時価が著しく下落したものと判断し、回復可能性判断基準とその他時価に影響する諸要因を検討し、時価が回復すると合理的に判断できる場合を除いて減損処理を行う。

①　評価日において時価が簿価に対して50％以上下落した場合

②　評価日において時価が簿価に対して30％以上下落しており、かつ評価日以前３ヶ月間の平均時価が簿価に対して30％以上下落している場合

回復可能性判断基準

有価証券の発行会社が債務超過である場合、又は２期連続経常損失を計上している場合は、回復可能性がないものとして減損処理を行う。

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度（令和２年３月31日）

組込デリバティブの時価を区分して測定できない複合金融商品は、複合金融商品全体を時価評価し、注記事項「有価証券関係」の「１　その他有価証券」に含めて記載しております。

当連結会計年度（令和３年３月31日）

組込デリバティブの時価を区分して測定できない複合金融商品は、複合金融商品全体を時価評価し、注記事項「有価証券関係」の「１　その他有価証券」に含めて記載しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（令和２年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（令和３年３月31日）

該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び国内連結子会社は従業員の退職金制度として、積立型の確定給付年金制度を設けております。また、海外連結子会社の一部は確定拠出型の制度を設けております。

確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
退職給付債務の期首残高 | 5,694百万円 | 6,066百万円
勤務費用 | 458 | 445
利息費用 | 28 | 30
数理計算上の差異の発生額 | △10 | 4
退職給付の支払額 | △105 | △107
退職給付債務の期末残高 | 6,066 | 6,439

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
年金資産の期首残高 | 5,711百万円 | 5,866百万円
期待運用収益 | 256 | 263
数理計算上の差異の発生額 | △557 | 1,032
事業主からの拠出額 | 562 | 614
退職給付の支払額 | △105 | △107
年金資産の期末残高 | 5,866 | 7,668

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （令和３年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 | 6,066百万円 | 6,439百万円
年金資産 | △5,866 | △7,668
| 199 | △1,228
非積立型制度の退職給付債務 | － | －
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 199 | △1,228
退職給付に係る負債 | 199 | －
退職給付に係る資産 | － | △1,228
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 199 | △1,228

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
勤務費用 | 458百万円 | 445百万円
利息費用 | 28 | 30
期待運用収益 | △256 | △263
数理計算上の差異の費用処理額 | 17 | 53
過去勤務費用の費用処理額 | 10 | 12
確定給付制度に係る退職給付費用 | 259 | 278

(5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
過去勤務費用 | 10百万円 | 12百万円
数理計算上の差異 | △529 | 1,081
合　計 | △519 | 1,093

(6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （令和３年３月31日）
未認識過去勤務費用 | 111百万円 | 99百万円
未認識数理計算上の差異 | 735 | △345
合　計 | 847 | △246

(7）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （令和３年３月31日）
債券 | 53.0％ | 46.6％
株式 | 43.8 | 50.8
その他 | 3.2 | 2.6
合　計 | 100.0 | 100.0

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）

| 前連結会計年度 （令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （令和３年３月31日）
割引率 | 0.5％ | 0.5％
長期期待運用収益率 | 4.5％ | 4.5％

３．確定拠出制度

一部の海外連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度（自　平成31年４月１日　至　令和２年３月31日）１百万円、当連結会計年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）１百万円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
販売費及び一般管理費 | 129 | 167

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
営業外収益 その他 | 9 | 1

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| ㈱コーエーテクモホールディングス 第８回新株予約権 | ㈱コーエーテクモホールディングス 第９回新株予約権 | ㈱コーエーテクモホールディングス 第10回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　 ９名 当社従業員　 17名 子会社役員 及び従業員　394名 | 当社取締役　 11名 当社従業員　 18名 子会社役員 及び従業員　405名 | 当社取締役　 11名 当社従業員　 18名 子会社役員 及び従業員　488名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式　1,299,792株 | 普通株式　1,184,820株 | 普通株式　602,680株
付与日 | 平成28年９月26日 | 平成30年９月25日 | 令和２年９月29日
権利確定条件 | 権利行使日において、当社又は当社の関係会社の取締役、監査役若しくは従業員の地位にあることを要する。ただし、取締役、監査役が任期満了により退任した場合、又は従業員が定年により退職した場合、また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りではない。 | 権利行使日において、当社又は当社の関係会社の取締役、監査役若しくは従業員の地位にあることを要する。ただし、取締役、監査役が任期満了により退任した場合、又は従業員が定年により退職した場合、また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りではない。 | 権利行使日において、当社又は当社の関係会社の取締役、監査役若しくは従業員の地位にあることを要する。ただし、取締役、監査役が任期満了により退任した場合、又は従業員が定年により退職した場合、また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りではない。
対象勤務期間 | 自平成28年９月26日 至平成30年９月26日 | 自平成30年９月25日 至令和２年９月10日 | 自令和２年９月29日 至令和４年９月14日
権利行使期間 | 自平成30年９月27日 至令和３年９月24日 | 自令和２年９月11日 至令和５年９月８日 | 自令和４年９月15日 至令和７年９月12日

（注）．株式数に換算して記載しております。なお、令和３年４月１日付株式分割（普通株式１株につき1.3株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（令和３年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| ㈱コーエーテクモホールディングス 第８回新株予約権 | ㈱コーエーテクモホールディングス 第９回新株予約権 | ㈱コーエーテクモホールディングス 第10回新株予約権
権利確定前　　（株） |  |  |
前連結会計年度末 | － | 1,132,872 | －
付与 | － | － | 602,680
失効 | － | 18,876 | 1,950
権利確定 | － | 1,113,996 | －
未確定残 | － | － | 600,730
権利確定後　　（株） |  |  |
前連結会計年度末 | 698,412 | － | －
権利確定 | － | 1,113,996 | －
権利行使 | 467,532 | 515,580 | －
失効 | 5,460 | － | －
未行使残 | 225,420 | 598,416 | －

（注）令和３年４月１日付株式分割（普通株式１株につき1.3株の割合）による分割後の株式数に換算しております。

②単価情報

| ㈱コーエーテクモホールディングス 第８回新株予約権 | ㈱コーエーテクモホールディングス 第９回新株予約権 | ㈱コーエーテクモホールディングス 第10回新株予約権
権利行使価格（円） | 1,284 | 1,564 | 3,877
行使時平均株価（円） | 4,062 | 4,445 | －
付与日における公正な評価単価（円） | 384 | 364 | 913

（注）令和３年４月１日付株式分割（普通株式１株につき1.3株の割合）を考慮し、権利行使価格は分割後の金額で、権利行使時の平均株価は、当該分割が期首に行われたものとして算出しております。

４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された第10回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式

② 主な基礎数値及び見積方法

| 第10回新株予約権
株価変動性（注）１ | 28.2％
予想残存期間（注）２ | 3.46年
予想配当（注）３ | 61円／株
無リスク利子率（注）４ | △0.129％

（注）１．３年間（平成29年４月から令和２年９月まで）の株価実績に基づき算定しております。

２．合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

３．令和２年３月期の配当実績によっております。

４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (令和２年３月31日) |  | 当連結会計年度 (令和３年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |  |
繰越欠損金 | 172 | 百万円 |  | 61 | 百万円
賞与引当金 | 332 |  |  | 486 |
受注損失引当金 | － |  |  | 10 |
棚卸資産評価損 | 40 |  |  | 33 |
未払事業税 | 224 |  |  | 497 |
その他有価証券評価差額金 | 1,057 |  |  | － |
売上値引引当金 | 28 |  |  | 27 |
投資有価証券評価損 | 1,773 |  |  | 1,053 |
ソフトウェア開発費償却否認 | 349 |  |  | 509 |
減損損失否認 | 4 |  |  | 1 |
退職給付に係る負債 | 263 |  |  | － |
土地再評価差額金 | 948 |  |  | 948 |
その他 | 345 |  |  | 498 |
小計 | 5,541 |  |  | 4,129 |
評価性引当額 | △1,194 |  |  | △1,105 |
繰延税金資産合計 | 4,346 |  |  | 3,024 |

繰延税金負債

その他有価証券評価差額金 | △29 | 百万円 |  | △6,114 | 百万円
退職給付に係る資産 | － |  |  | △324 |
在外子会社の留保利益 | △145 |  |  | △107 |
その他 | △18 |  |  | △74 |
繰延税金負債合計 | △193 |  |  | △6,620 |
繰延税金資産（負債）の純額（注） | 4,153 |  |  | △3,596 |

（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産（負債）の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

繰延税金資産 | 4,346 | 百万円 |  | 212 | 百万円
繰延税金負債 | △193 |  |  | △3,808 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (令和２年３月31日) |  |  | 当連結会計年度 (令和３年３月31日) |
法定実効税率 | 30.6 | ％ |  | 30.6 | ％
(調整) |  |  |  |  |
損金不算入永久差異 | 0.8 |  |  | 0.5 |
益金不算入永久差異 | △0.2 |  |  | △0.2 |
税額控除 | △4.9 |  |  | △5.4 |
子会社の税率差異 | △2.0 |  |  | △0.5 |
評価性引当額の増減 | △0.1 |  |  | △0.1 |
回収可能性の見直しによる影響 | 1.2 |  |  | － |
在外子会社の留保利益 | △0.1 |  |  | 0.3 |
その他 | △0.9 |  |  | △0.6 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.4 |  |  | 24.6 |

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１．当該資産除去債務の概要

アミューズメント施設用土地等の不動産賃貸借契約に基づく、退去時における原状回復に係る債務でありま

す。

２．当該資産除去債務の金額の算定方法

当社グループは、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見

込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用計上する方

法によっております。

###### （賃貸等不動産関係）

一部の連結子会社では、神奈川県その他の地域及び海外において、賃貸用のオフィスビル等（土地を含む。）を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は222百万円（賃貸収益は営業収益に、主な賃貸費用は営業費用に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は45百万円（賃貸収益は営業収益に、主な賃貸費用は営業費用に計上）であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 15,288 | 18,304
| 期中増減額 | 3,015 | △103
| 期末残高 | 18,304 | 18,201
期末時価 | 19,322 | 23,358

（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．当連結会計年度末の時価は、以下によっております。

(1)国内の不動産については、主に「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。

(2)海外の不動産については、主に現地の鑑定人による鑑定評価額であります。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、ビジネスユニットを基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「エンタテインメント事業」、「アミューズメント事業」及び「不動産事業」の３つを報告セグメントとしております。

「エンタテインメント事業」は、エンタテインメントコンテンツの開発、販売を行っております。「アミューズメント事業」は、業務用アミューズメント機器の受託開発、ゲームセンター店舗等の運営を行っております。「不動産事業」は、賃貸用不動産の運用、管理を行っております。

２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失その他の項目の金額の算定方法

報告セグメントの利益又は損失は、営業利益の数値であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は、主に市場価格や製造原価に基づいております。

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計
| エンタテインメント | アミューズメント | 不動産 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 39,062 | 2,859 | 671 | 42,593 | 52 | 42,645
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 44 | 0 | － | 44 | 101 | 146
計 | 39,106 | 2,860 | 671 | 42,637 | 153 | 42,791
セグメント利益 | 13,366 | 519 | 199 | 14,085 | 17 | 14,102
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 374 | 155 | 189 | 719 | 32 | 752

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ベンチャーキャピタル事業等を含んでおります。

２．管理部門等の報告セグメントに帰属しない本社費用については、合理的な配賦基準により各報告セグメントへ配賦しております。

当連結会計年度（自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日）

|  |  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計
| エンタテインメント | アミューズメント | 不動産 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 56,603 | 2,973 | 782 | 60,359 | 10 | 60,370
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 204 | 4 | 6 | 216 | 229 | 445
計 | 56,808 | 2,977 | 789 | 60,575 | 240 | 60,815
セグメント利益又は損失（△） | 23,974 | 368 | 99 | 24,442 | △44 | 24,397
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 993 | 170 | 423 | 1,586 | 29 | 1,615

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ベンチャーキャピタル事業等を含んでおります。

２．管理部門等の報告セグメントに帰属しない本社費用については、合理的な配賦基準により各報告セグメントへ配賦しております。

４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

売上高 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 42,637 | 60,575
「その他」の区分の売上高 | 153 | 240
セグメント間取引消去 | △146 | △445
連結財務諸表の売上高 | 42,645 | 60,370

（単位：百万円）

利益 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 14,085 | 24,442
「その他」の区分の利益又は 損失（△） | 17 | △44
連結財務諸表の営業利益 | 14,102 | 24,397

（注）資産については、セグメントごとの配分は行っておりません。

【関連情報】

前連結会計年度（自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報として同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本 | 北米 | 欧州 | アジア他 | 合計
26,854 | 4,099 | 1,920 | 9,771 | 42,645

（注）１．売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

２．「北米」、「欧州」、「アジア他」につきましては、一区分として管理しており、各国の外部顧客への売上高を区分することは困難であるため、国ごとの金額は記載しておりません。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | アジア | 英国 | その他 | 合計
38,445 | 1,351 | 946 | 0 | 40,743

３．主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の売上高の10％を占める顧客が存在しないため記載を省略しております。

当連結会計年度（自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報として同様の情報が開示されているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）売上高

（単位：百万円）

日本 | 北米 | 欧州 | アジア他 | 合計
29,419 | 9,456 | 4,423 | 17,072 | 60,370

（注）１．売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

２．「北米」、「欧州」、「アジア他」につきましては、一区分として管理しており、各国の外部顧客への売上高を区分することは困難であるため、国ごとの金額は記載しておりません。

(2）有形固定資産

（単位：百万円）

日本 | アジア | 英国 | その他 | 合計
38,342 | 1,343 | 1,094 | 0 | 40,781

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：百万円）

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
ALIBABA CULTURE MEDIA CO., LTD. | 8,641 | エンタテインメント
任天堂株式会社 | 8,836 | エンタテインメント

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度（自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度（自　平成31年４月１日　至　令和２年３月31日）

１．関連当事者との取引

(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
役員 | 襟川　恵子 | － | － | 当社代表 取締役会長 | （被所有） 直接　2.10 ［4.64］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３ | 11 | － | －
役員 | 襟川　陽一 | － | － | 当社代表 取締役社長 | （被所有） 直接　2.17 ［4.58］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３ | 11 | － | －
役員 | 鯉沼　久史 | － | － | 当社代表 取締役副社長（注）２ | （被所有） 直接　0.03 ［0］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３ | 11 | － | －
役員 | 手嶋　雅夫 | － | － | 当社取締役 （社外） | （被所有） 直接　0.01 ［－］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３ | 11 | － | －

（注）１．議決権等の所有（被所有）割合の［　］内は、緊密な者又は同意している者の所有割合で外数であります。

２．代表取締役副社長鯉沼久史氏は、令和２年４月13日付で当社の代表取締役副社長から取締役副社長に就任いたしました。

３．平成28年９月５日開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

４．取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に行使時の払込金額を乗じた金額を記載しております。

(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

役員及び個人主要株主等

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 環境科学 株式会社 （注）１ | 東京都 千代田区 | 40 | 不動産 賃貸 | （被所有） 直接　7.64 | 不動産の賃貸 担保の提供 役員の兼任 | 賃料支払 （注）２ 担保差入 （注）３ | 151 541 | 敷金 前払費用 | 146 12
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社 MYプロパティ （注）４ | 神奈川県 横浜市 | 14 | 不動産 賃貸 | － | 固定資産の 共同取得 役員の兼任 | 固定資産の共同取得 （注）５ | － | － | －
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 株式会社 AKフォーチュン （注）４ | 神奈川県 横浜市 | 14 | 不動産 賃貸 | － | 固定資産の 共同取得 役員の兼任 | 固定資産の共同取得 （注）５ | － | － | －

（注）１．当社取締役顧問柿原康晴及びその近親者が議決権を100％保有しております。

２．環境科学株式会社（関連当事者）と株式会社コーエーテクモリブ（連結子会社）の共有建物を株式会社コーエーテクモゲームス（連結子会社）が賃借しております。なお、賃料等の取引条件については、近隣の取引実勢等を勘案し、価格交渉の上で決定しております。

３．連結子会社の株式会社コーエーテクモリブが、建物の共同所有者である環境科学株式会社との共同建築物件の建設費用に係る同社借入金に対して担保提供（物上保証）をしたものであります。取引金額は、株式会社コーエーテクモリブが環境科学株式会社のために提供した担保資産（土地及び建物）に対応する債務の期末残高を記載しております。

４．当社代表取締役襟川陽一及びその近親者が議決権を100％保有しております。

５．連結子会社の株式会社コーエーテクモゲームス（以下「ＫＴＧ」）が株式会社ＭＹプロパティ及び株式会社ＡＫフォーチュンの２社（以下「当該２社」）と共同でオフィス、ライブハウス型ホール、ホテル及び店舗からなる複合施設を取得したものです。当該複合施設については３社での区分所有となり、ＫＴＧは新本社となるオフィスとライブハウス型ホールを所有しております。ＫＴＧにおける当該複合施設の取得価額は15,786百万円となります。当該複合施設の取得価額については、外部専門家に算定方法の作成を依頼し、ＫＴＧ及び当該２社がそれぞれ負担する建物売買代金を決定しております。また、上記とは別の外部専門家に評価を依頼し、当該算定方法が適切である旨の意見を得ております。なお、当該複合施設の取得につき当該２社と当社、ＫＴＧとの間の債権・債務はなく、今後も予定しておりません。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1）親会社情報

株式会社光優ホールディングス（非上場）

(2）重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）

１．関連当事者との取引

(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
役員 | 襟川　恵子 | － | － | 当社代表 取締役会長 | （被所有） 直接　2.09 ［4.63］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３、４ | 11 | － | －
役員 | 襟川　陽一 | － | － | 当社代表 取締役社長 | （被所有） 直接　2.16 ［4.56］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３、４ | 11 | － | －
役員 | 鯉沼　久史 | － | － | 当社取締役 副社長 （注）２ | （被所有） 直接　0.04 ［0］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３ | 11 | － | －
役員 | 浅野　健二郎 | － | － | 当社取締役 専務執行役員CFO | （被所有） 直接　0.01 ［－］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３、４ | 22 | － | －
役員 | 早矢仕　洋介 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接　0.01 ［－］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３、４ | 23 | － | －
役員 | 阪口　一芳 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接　0.03 ［0］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３、４ | 23 | － | －
役員 | 襟川　芽衣 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接　1.24 ［5.47］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３、４ | 23 | － | －
役員 | 手嶋　雅夫 | － | － | 当社取締役 （社外） | （被所有） 直接　0.01 ［－］ | － | ストック・オプションの行使 （注）３、４ | 11 | － | －
役員 | 佐藤　辰男 | － | － | 当社取締役 （社外） | （被所有） 直接　0.01 ［0］ | － | ストック・オプションの行使 （注）４ | 17 | － | －

（注）１．議決権等の所有（被所有）割合の［　］内は、緊密な者又は同意している者の所有割合で外数であります。

２．取締役副社長鯉沼久史氏は、令和３年４月１日付で当社の取締役副社長から代表取締役副社長に就任いたしました。

３．平成28年９月５日開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

４．平成30年９月10日開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

５．取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に行使時の払込金額を乗じた金額を記載しております。

(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

役員及び個人主要株主等

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （百万円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （百万円） | 科目 | 期末残高 （百万円）
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社 | 環境科学 株式会社 （注）１ | 東京都 千代田区 | 40 | 不動産 賃貸 | （被所有） 直接　7.59 | 不動産の賃貸 役員の兼任 | 賃料支払 （注）２ | 150 | 敷金 前払費用 | 146 12

（注）１．当社取締役顧問柿原康晴及びその近親者が議決権を100％保有しております。

２．環境科学株式会社（関連当事者）と株式会社コーエーテクモリブ（連結子会社）の共有建物を株式会社コーエーテクモゲームス（連結子会社）が賃借しております。なお、賃料等の取引条件については、近隣の取引実勢等を勘案し、価格交渉の上で決定しております。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1）親会社情報

株式会社光優ホールディングス（非上場）

(2）重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
１株当たり純資産額 | 738円67銭 | 992円30銭
１株当たり当期純利益金額 | 92円96銭 | 178円68銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 92円68銭 | 177円72銭

（注）１．当社は、令和３年４月１日付で普通株式１株につき1.3株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり情報を算定しております。

２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　平成31年４月１日 至　令和２年３月31日） | 当連結会計年度 （自　令和２年４月１日 至　令和３年３月31日）
１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益金額 （百万円） | 15,306 | 29,550
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 15,306 | 29,550
期中平均株式数（千株） | 164,656 | 165,383
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （百万円） | － | －
普通株式増加数（千株） | 503 | 897
（うち新株予約権） | (503) | (897)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | 令和２年６月18日（定時株主総会）及び令和２年９月14日（取締役会）決議による第10回新株予約権 （新株予約権の数4,621個）

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 13,000 | － | － | －
１年以内に返済予定の長期借入金 | － | － | － | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 50 | 41 | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | － | － | － | －
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 34 | － | － | －
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 13,084 | 41 | － | －

（注）リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結

貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

###### 【資産除去債務明細表】

資産除去債務については、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸契約に係る敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積もり、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法をとっております。このため、該当事項はありません。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） |  | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高 | （百万円） | 11,363 | 23,141 | 43,949 | 60,370
税金等調整前四半期（当期）純利益金額 | （百万円） | 8,832 | 15,165 | 29,750 | 39,174
親会社株主に帰属する四半期（当期） 純利益金額 | （百万円） | 6,628 | 11,845 | 22,202 | 29,550
１株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | 40.14 | 71.72 | 134.35 | 178.68

（会計期間） |  | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額 | （円） | 40.14 | 31.58 | 62.60 | 44.33

（注）当社は、令和３年４月１日付で普通株式１株につき1.3株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。