第4【経理の状況】

1.中間財務諸表の作成方法について

当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第1編及び第3編の規定により第1種中間財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

3.中間連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当中間会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

678,658

609,176

売掛金

180,343

136,331

仕掛品

265

その他

26,181

31,707

流動資産合計

885,449

777,214

固定資産

 

 

有形固定資産

0

0

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

0

0

その他

0

0

無形固定資産合計

0

0

投資その他の資産

 

 

その他

85,404

87,990

投資その他の資産合計

85,404

87,990

固定資産合計

85,404

87,990

資産合計

970,854

865,205

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

41,812

32,624

未払金

20,977

14,389

未払法人税等

6,292

4,795

賞与引当金

41,920

44,831

その他

45,131

32,605

流動負債合計

156,134

129,245

固定負債

 

 

退職給付引当金

108,665

117,527

固定負債合計

108,665

117,527

負債合計

264,800

246,773

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

505,737

505,737

資本剰余金

 

 

資本準備金

204,137

134,137

その他資本剰余金

89,928

52,306

資本剰余金合計

294,066

186,443

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

100,264

71,460

利益剰余金合計

100,264

71,460

自己株式

32,097

32,099

株主資本合計

667,441

588,621

新株予約権

38,612

29,810

純資産合計

706,053

618,431

負債純資産合計

970,854

865,205

 

(2)【中間損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

売上高

484,803

483,749

売上原価

261,979

274,084

売上総利益

222,824

209,665

販売費及び一般管理費

273,842

290,981

営業損失(△)

51,018

81,316

営業外収益

 

 

受取利息

17

14

受取配当金

3,380

受取手数料

28

28

商標権使用料

60

60

未払配当金除斥益

18

29

その他

0

5

営業外収益合計

3,504

138

経常損失(△)

47,513

81,177

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

1,793

9,982

特別利益合計

1,793

9,982

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

特別損失合計

0

税引前中間純損失(△)

45,719

71,195

法人税、住民税及び事業税

1,145

265

法人税等合計

1,145

265

中間純損失(△)

46,864

71,460

 

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前中間会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

 当中間会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純損失(△)

45,719

71,195

減価償却費

47

新株予約権戻入益

1,793

9,982

株式報酬費用

1,808

1,180

賞与引当金の増減額(△は減少)

17

2,910

退職給付引当金の増減額(△は減少)

5,021

8,861

受取利息及び受取配当金

3,397

14

固定資産除却損

0

売上債権の増減額(△は増加)

56,961

44,012

棚卸資産の増減額(△は増加)

23

265

仕入債務の増減額(△は減少)

5,185

9,188

未払金の増減額(△は減少)

10,689

6,587

契約負債の増減額(△は減少)

2,706

4,240

未払消費税等の増減額(△は減少)

9,651

401

その他の流動資産の増減額(△は増加)

8,753

3,880

その他の流動負債の増減額(△は減少)

9,664

7,889

その他

1,195

308

小計

21,614

55,841

利息及び配当金の受取額

3,397

14

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

2,285

1,599

営業活動によるキャッシュ・フロー

22,726

57,426

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

285

貸付けによる支出

5,000

貸付金の回収による収入

492

269

投資活動によるキャッシュ・フロー

206

4,730

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

7,202

7,323

その他

88

1

財務活動によるキャッシュ・フロー

7,290

7,324

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

15,642

69,482

現金及び現金同等物の期首残高

722,561

678,658

現金及び現金同等物の中間期末残高

738,204

609,176

 

【注記事項】

(中間損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前中間会計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

 当中間会計期間

(自  2024年4月1日

  至  2024年9月30日)

役員報酬

31,770千円

33,060千円

賃金給料及び諸手当

74,082

86,188

支払手数料

50,936

50,001

広告宣伝費

110

2,759

賞与引当金繰入額

14,475

11,197

退職給付費用

4,003

6,707

研究開発費

39,350

39,180

 

(中間キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金及び預金勘定

738,204千円

609,176千円

現金及び現金同等物

738,204千円

609,176千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月21日

定時株主総会

普通株式

7,358

3

2023年3月31日

2023年6月22日

資本剰余金

 

2.基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年6月21日

定時株主総会

普通株式

7,358

3

2024年3月31日

2024年6月24日

資本剰余金

 

2.基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年6月21日開催の第24回定時株主総会の決議に基づき、資本準備金の額70,000千円を減少し、減少した額の全額をその他資本剰余金に振り替えるとともに、その他資本剰余金のうち100,264千円を取り崩し、繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損の填補に充当しております。この結果、当中間会計期間末において、資本準備金は134,137千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)及び当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 当社は、モバイル端末向けアプリケーション開発、データベース構築及びそれらを組み合わせたサービスの開発と提供を行う単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

(単位:千円)

 

収益分解の内容

合計

サービス提供

受託開発

顧客との契約から生じる収益

481,566

3,237

484,803

外部顧客への売上高

481,566

3,237

484,803

 

当中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

(単位:千円)

 

収益分解の内容

合計

サービス提供

受託開発

顧客との契約から生じる収益

464,059

19,690

483,749

外部顧客への売上高

464,059

19,690

483,749

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

当中間会計期間

(自 2024年4月1日

至 2024年9月30日)

(1)1株当たり中間純損失(△)

△19円11銭

△29円14銭

(算定上の基礎)

 

 

中間純損失(△)(千円)

△46,864

△71,460

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る中間純損失(△)(千円)

△46,864

△71,460

普通株式の期中平均株式数(株)

2,452,749

2,452,717

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

該当事項はありません。