第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,719,011	1,891,518
売掛金	473,272	513,995
商品	1,521	1,591
仕掛品	4,291	3,966
貯蔵品	35,771	28,157
その他	433,976	580,999
流動資産合計	3,667,845	3,020,229
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,539,194	2,544,718
機械及び装置（純額）	34,545	31,477
土地	6,279,626	6,279,626
その他（純額）	118,453	160,191
有形固定資産合計	8,971,820	9,016,013
無形固定資産	343,015	354,882
投資その他の資産	832,975	614,501
固定資産合計	10,147,811	9,985,397
資産合計	13,815,656	13,005,627
負債の部
流動負債
買掛金	60,848	69,195
短期借入金	※ 456,737	※ 523,812
未払法人税等	135,707	148,895
預り金	1,771,533	771,023
株式給付引当金	-	48,461
その他	1,526,323	1,432,457
流動負債合計	3,951,150	2,993,845
固定負債
長期借入金	※ 6,661,468	※ 6,781,836
株式給付引当金	27,371	-
その他	198,773	227,890
固定負債合計	6,887,613	7,009,726
負債合計	10,838,764	10,003,571
純資産の部
株主資本
資本金	542,542	557,962
資本剰余金	610,378	625,799
利益剰余金	1,992,620	2,093,013
自己株式	△341,398	△341,490
株主資本合計	2,804,142	2,935,285
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	166,284	59,730
その他の包括利益累計額合計	166,284	59,730
新株予約権	1,862	2,568
非支配株主持分	4,602	4,471
純資産合計	2,976,892	3,002,055
負債純資産合計	13,815,656	13,005,627

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	2,214,030	2,624,379
売上原価	1,368,246	1,609,271
売上総利益	845,783	1,015,108
販売費及び一般管理費	※ 503,698	※ 595,950
営業利益	342,085	419,157
営業外収益
受取利息	5	502
受取配当金	3,627	3,613
助成金収入	-	8,936
補助金収入	6,250	600
投資有価証券売却益	938	-
その他	2,135	4,554
営業外収益合計	12,956	18,207
営業外費用
支払利息	19,689	21,248
その他	4,036	198
営業外費用合計	23,725	21,446
経常利益	331,317	415,917
特別損失
固定資産除却損	-	38,050
事務所移転費用	-	20,013
特別損失合計	-	58,063
税金等調整前四半期純利益	331,317	357,854
法人税等	119,309	138,019
四半期純利益	212,008	219,835
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	-	△131
親会社株主に帰属する四半期純利益	212,008	219,966

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益	212,008	219,835
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△12,330	△106,554
その他の包括利益合計	△12,330	△106,554
四半期包括利益	199,677	113,280
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	199,677	113,411
非支配株主に係る四半期包括利益	-	△131

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	331,317	357,854
減価償却費	84,346	140,550
敷金及び保証金償却額	1,984	79
株式報酬費用	-	650
株式給付引当金の増減額（△は減少）	4,211	21,089
受取利息及び受取配当金	△3,632	△4,116
助成金収入	-	△8,936
補助金収入	△6,250	△600
支払利息	19,689	21,248
投資有価証券売却損益（△は益）	△938	-
固定資産除却損	-	38,050
売上債権の増減額（△は増加）	△23,827	△40,723
たな卸資産の増減額（△は増加）	9,727	7,868
リース債務の増減額（△は減少）	△4,884	74,577
リース投資資産の増減額（△は増加）	4,407	△65,000
仕入債務の増減額（△は減少）	△66,331	8,346
預り金の増減額（△は減少）	△1,194,409	△1,000,510
その他	7,089	67,888
小計	△837,501	△381,682
利息及び配当金の受取額	3,632	4,116
利息の支払額	△19,655	△20,966
法人税等の支払額	△185,956	△126,052
助成金の受取額	-	10,425
補助金の受取額	6,250	600
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,033,231	△513,560
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△532,073	△382,791
無形固定資産の取得による支出	△63,456	△70,837
投資有価証券の取得による支出	△14,777	-
投資有価証券の売却による収入	146,253	-
敷金及び保証金の差入による支出	△929	△742
敷金及び保証金の回収による収入	-	37,861
預り保証金の返還による支出	-	△3,522
預り保証金の受入による収入	4,968	8,327
投資活動によるキャッシュ・フロー	△460,014	△411,705
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	63,332	△40,000
長期借入れによる収入	560,948	399,716
長期借入金の返済による支出	△72,310	△172,274
ストックオプションの行使による収入	6,408	30,237
新株予約権の発行による収入	3,168	660
自己株式の売却による収入	84,000	-
自己株式の取得による支出	△84,000	△91
配当金の支払額	△118,319	△119,565
その他	△908	△908
財務活動によるキャッシュ・フロー	442,318	97,773
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,050,927	△827,492
現金及び現金同等物の期首残高	2,364,210	2,719,011
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,313,283	※ 1,891,518

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

(追加情報)

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　当社は、従業員に対するインセンティブ・プランの一環として、当社の中長期的な業績の向上及び企業価値の増大への当社従業員の貢献意欲や士気を高めることを目的として、本制度を導入することといたしました。

（１）取引の概要

　本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託が当社株式を取得し、当社取締役会で定める株式給付規程（以下、「株式給付規程」という。）に基づき、一定の要件を満たした従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

　当社は従業員に対し、株式給付規程に基づき業績達成度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給要件を満たした場合には、当該付与ポイントに相当する当社株式及び当社株式の時価相当額の金銭を給付します。なお、当該信託設定に係る金銭は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。

　本制度の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的利益を享受することができるため、株価を意識した業務遂行を促すとともに、勤労意欲を高める効果が期待できます。また、本信託の信託財産である当社株式についての議決権行使は、受益者候補である従業員の意思が反映されるため、従業員の経営参画意識を高める効果が期待できます。

（２）信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当第２四半期連結会計期間84,000千円、60,000株であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　財務制限条項

　当第２四半期連結累計期間末の借入金のうち、当社のシンジケーション方式タームローン契約（極度額6,500,000千円)には以下の財務制限条項が付されております。

①各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額又は2017年12月に終了する決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上に維持する。

②各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにする。

　財務制限条項の対象となる借入金残高は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
１年内返済予定の長期借入金	234,781千円	324,528千円
長期借入金	6,026,062千円	6,084,900千円
計	6,260,844千円	6,409,428千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 　　至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 　　至　2021年６月30日）
給与手当	160,491千円	182,732千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年６月30日）
現金及び預金勘定	1,313,283千円	1,891,518千円
現金及び現金同等物	1,313,283	1,891,518

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年２月14日 取　締　役　会	普通株式	118,385	20.0	2019年12月31日	2020年３月13日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年８月14日 取　締　役　会	普通株式	89,350	7.5	2020年６月30日	2020年８月24日	利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、従業員株式給付信託の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式60,000株に対する配当金450千円が含まれております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年２月12日 取　締　役　会	普通株式	119,573	10.0	2020年12月31日	2021年３月12日	利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、従業員株式給付信託の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式60,000株に対する配当金600千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年８月13日 取　締　役　会	普通株式	102,078	8.5	2021年６月30日	2021年８月23日	利益剰余金

（注）「配当金の総額」には、従業員株式給付信託の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式60,000株に対する配当金510千円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
	バリューカフェテリア事業	ＨＲマネジメント事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,716,589	497,440	2,214,030	-	2,214,030
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	-	-	-	-
計	1,716,589	497,440	2,214,030	-	2,214,030
セグメント利益	523,078	120,857	643,936	△301,850	342,085

（注）　１．セグメント利益の調整額△301,850千円は、各報告セグメントに配賦不能な全社費用であり、当社の管理部門にかかる費用であります。

　　　　　２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
	バリューカフェテリア事業	ＨＲマネジメント事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,046,396	577,982	2,624,379	-	2,624,379
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	-	-	-	-
計	2,046,396	577,982	2,624,379	-	2,624,379
セグメント利益	651,538	146,179	797,718	△378,561	419,157

（注）　１．セグメント利益の調整額△378,561千円は、各報告セグメントに配賦不能な全社費用であり、当社の管理部門にかかる費用であります。

　　　　　２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
(1)１株当たり四半期純利益金額	17円90銭	18円46銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	212,008	219,966
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	212,008	219,966
普通株式の期中平均株式数（株）	11,840,234	11,910,091
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	17円68銭	18円30銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	144,545	105,282
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１　当社は、2020年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２　１株当たり四半期純利益の算定に用いられた普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式には、「従業員株式給付信託」制度の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式を含めております（前第２四半期連結累計期間60,000株、当第２四半期連結累計期間60,000株）。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年８月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(１)配当金の総額………………………………………102,078千円

(２)１株当たりの金額…………………………………８円50銭

(３)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年８月23日

(注)　2021年６月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。