第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,127,354	3,313,048
売掛金	631,716	607,602
商品	749	1,036
仕掛品	6,022	4,860
貯蔵品	39,938	46,429
その他	574,789	588,968
流動資産合計	6,380,570	4,561,945
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,424,534	2,378,383
機械及び装置（純額）	22,386	20,148
土地	6,279,626	6,279,626
その他（純額）	138,324	146,635
有形固定資産合計	8,864,871	8,824,793
無形固定資産	448,258	527,636
投資その他の資産	1,088,138	1,242,218
固定資産合計	10,401,269	10,594,648
資産合計	16,781,839	15,156,594
負債の部
流動負債
買掛金	112,936	149,874
短期借入金	※ 507,148	※ 507,148
未払法人税等	308,211	225,099
預り金	2,447,520	1,023,098
株式給付引当金	5,033	110,583
その他	1,435,964	1,553,369
流動負債合計	4,816,814	3,569,173
固定負債
長期借入金	※ 6,004,442	※ 5,750,868
株式給付引当金	68,178	-
その他	247,311	254,005
固定負債合計	6,319,932	6,004,873
負債合計	11,136,746	9,574,046
純資産の部
株主資本
資本金	1,574,571	1,577,622
資本剰余金	1,655,731	1,658,782
利益剰余金	2,866,083	3,007,969
自己株式	△336,273	△613,891
株主資本合計	5,760,114	5,630,483
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△124,526	△71,481
その他の包括利益累計額合計	△124,526	△71,481
新株予約権	5,414	19,832
非支配株主持分	4,091	3,714
純資産合計	5,645,093	5,582,548
負債純資産合計	16,781,839	15,156,594

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	2,961,799	3,380,727
売上原価	1,774,516	2,009,026
売上総利益	1,187,282	1,371,701
販売費及び一般管理費	※ 698,981	※ 794,130
営業利益	488,301	577,570
営業外収益
受取利息	11	14
受取配当金	57,877	35,824
投資有価証券売却益	48,881	-
補助金収入	8,100	13,674
その他	1,908	3,030
営業外収益合計	116,778	52,543
営業外費用
支払利息	18,900	16,906
事務所移転費用	7,022	15,308
その他	2,722	2,719
営業外費用合計	28,645	34,935
経常利益	576,434	595,179
特別利益
新株予約権戻入益	-	102
特別利益合計	-	102
税金等調整前四半期純利益	576,434	595,281
法人税等	195,061	202,895
四半期純利益	381,373	392,386
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△372	△377
親会社株主に帰属する四半期純利益	381,746	392,763

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益	381,373	392,386
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△102,866	53,044
その他の包括利益合計	△102,866	53,044
四半期包括利益	278,506	445,430
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	278,879	445,808
非支配株主に係る四半期包括利益	△372	△377

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	576,434	595,281
減価償却費	149,523	164,030
敷金及び保証金償却額	1,549	3,458
株式報酬費用	3,338	4,524
株式給付引当金の増減額（△は減少）	30,430	37,371
受取利息及び受取配当金	△57,888	△35,839
助成金収入	△1,175	△1,312
補助金収入	△8,100	△13,674
支払利息	18,900	16,906
投資有価証券売却損益（△は益）	△48,881	－
売上債権の増減額（△は増加）	52,355	24,113
棚卸資産の増減額（△は増加）	17,079	△5,615
リース投資資産の増減額（△は増加）	△26,337	17,612
未収入金の増減額（△は増加）	271,165	11,887
仕入債務の増減額（△は減少）	9,963	36,937
未払又は未収消費税等の増減額	△189,684	△75,412
預り金の増減額（△は減少）	△1,208,347	△1,424,422
その他	100,463	173,161
小計	△309,210	△470,990
利息及び配当金の受取額	57,888	35,839
利息の支払額	△18,937	△16,948
法人税等の支払額	△172,718	△281,362
助成金の受取額	1,175	1,312
補助金の受取額	8,100	13,674
営業活動によるキャッシュ・フロー	△433,701	△718,475
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△67,345	△46,247
無形固定資産の取得による支出	△108,188	△159,003
投資有価証券の取得による支出	△1,006,434	△101,719
投資有価証券の売却による収入	572,360	－
敷金及び保証金の差入による支出	△15,555	△10
預り保証金の受入による収入	12,218	4,170
その他	－	△4,594
投資活動によるキャッシュ・フロー	△612,945	△307,406
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△253,574	△253,574
ストックオプションの行使による収入	23,360	5,576
新株予約権の発行による収入	1,278	10,521
自己株式の売却による収入	176,209	3,651
自己株式の取得による支出	△258,173	△281,269
リース債務の返済による支出	△2,667	△22,543
配当金の支払額	△209,649	△250,786
財務活動によるキャッシュ・フロー	△523,217	△788,423
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,569,865	△1,814,305
現金及び現金同等物の期首残高	5,094,462	4,827,354
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,524,597	※ 3,013,048

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　当社は、従業員に対するインセンティブ・プランの一環として、当社の中長期的な業績の向上及び企業価値の増大への当社従業員の貢献意欲や士気を高めることを目的として、本制度を導入しております。

（１）取引の概要

　本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託が当社株式を取得し、当社取締役会で定める株式給付規程（以下、「株式給付規程」という。）に基づき、一定の要件を満たした従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

　当社は従業員に対し、株式給付規程に基づき業績達成度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給要件を満たした場合には、当該付与ポイントに相当する当社株式及び当社株式の時価相当額の金銭を給付します。なお、当該信託設定に係る金銭は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。

　本制度の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的利益を享受することができるため、株価を意識した業務遂行を促すとともに、勤労意欲を高める効果が期待できます。また、本信託の信託財産である当社株式についての議決権行使は、受益者候補である従業員の意思が反映されるため、従業員の経営参画意識を高める効果が期待できます。

（２）信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度154,355千円、126,800株、当第２四半期連結会計期間150,703千円、123,800株であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　財務制限条項

　当第２四半期連結累計期間末の借入金のうち、当社のシンジケーション方式タームローン契約（極度額6,500,000千円)には以下の財務制限条項が付されております。

①各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額又は2017年12月に終了する決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％の金額以上に維持する。

②各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにする。

　財務制限条項の対象となる借入金残高は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
１年内返済予定の長期借入金	324,528千円	324,528千円
長期借入金	5,598,108千円	5,435,844千円
計	5,922,636千円	5,760,372千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 　　至　2023年６月30日）
給与手当	199,835千円	245,278千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年６月30日）
現金及び預金勘定	3,524,597千円	3,313,048千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－千円	300,000千円
現金及び現金同等物	3,524,597千円	3,013,048千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年２月14日 取　締　役　会	普通株式	209,805	16.0	2021年12月31日	2022年３月15日	利益剰余金

（注）2022年２月14日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、従業員株式給付信託の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式60,000株に対する配当金960千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年８月12日 取　締　役　会	普通株式	224,293	8.5	2022年６月30日	2022年８月22日	利益剰余金

（注）2022年８月12日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、従業員株式給付信託の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式127,600株に対する配当金1,084千円が含まれております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年２月14日 取　締　役　会	普通株式	250,877	9.5	2022年12月31日	2023年３月14日	利益剰余金

（注）2023年２月14日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、従業員株式給付信託の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式126,800株に対する配当金1,204千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年８月14日 取　締　役　会	普通株式	314,693	12.0	2023年６月30日	2023年８月21日	利益剰余金

（注）2023年８月14日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、従業員株式給付信託の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式123,800株に対する配当金1,485千円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
	バリューカフェテリア事業	ＨＲマネジメント事業	計
売上高
カフェテリア	644,578	-	644,578	-	644,578
ヘルスケアサポート	1,579,603	-	1,579,603	-	1,579,603
健保運営事業等サービス	-	590,511	590,511	-	590,511
顧客との契約から生じる収益	2,224,181	590,511	2,814,692	-	2,814,692
その他の収益（注)３	89,595	57,510	147,106	-	147,106
外部顧客への売上高	2,313,777	648,021	2,961,799	-	2,961,799
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	-	-	-	-
計	2,313,777	648,021	2,961,799	-	2,961,799
セグメント利益	780,073	148,069	928,143	△439,842	488,301

（注）　１．セグメント利益の調整額△439,842千円は、各報告セグメントに配賦不能な全社費用であり、当社の管理部門にかかる費用であります。

　　　　　２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　　　３．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれる不動産賃貸収入等であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
	バリューカフェテリア事業	ＨＲマネジメント事業	計
売上高
カフェテリア	717,462	-	717,462	-	717,462
ヘルスケアサポート	1,865,069	-	1,865,069	-	1,865,069
健保運営事業等サービス	-	647,773	647,773	-	647,773
顧客との契約から生じる収益	2,582,531	647,773	3,230,305	-	3,230,305
その他の収益（注)３	90,055	60,366	150,422	-	150,422
外部顧客への売上高	2,672,587	708,140	3,380,727	-	3,380,727
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	-	-	-	-
計	2,672,587	708,140	3,380,727	-	3,380,727
セグメント利益	909,185	157,694	1,066,880	△489,309	577,570

（注）　１．セグメント利益の調整額△489,309千円は、各報告セグメントに配賦不能な全社費用であり、当社の管理部門にかかる費用であります。

　　　　　２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　　　　３．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれる不動産賃貸収入等であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
(1)１株当たり四半期純利益金額	14円57銭	14円95銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	381,746	392,763
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	381,746	392,763
普通株式の期中平均株式数（株）	26,193,166	26,267,049
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	14円52銭	14円94銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	96,141	13,127
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１　当社は、2022年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

２　１株当たり四半期純利益の算定に用いられた普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式には、「従業員株式給付信託」制度の信託財産として株式給付信託が保有する当社株式を含めております（前第２四半期連結累計期間127,600株、当第２四半期連結累計期間123,800株）。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2023年８月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(１)配当金の総額………………………………………314,693千円

(２)１株当たりの金額…………………………………12円00銭

(３)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年８月21日

(注)　2023年６月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。