2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,495,871

3,067,319

前払費用

49,339

60,145

未収入金

※1 606,409

※1 375,060

未収還付法人税等

28,919

485

短期貸付金

※1 500,000

※1 300,000

流動資産合計

4,680,539

3,803,012

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

85,318

75,925

車両運搬具

4,284

3,491

工具、器具及び備品

25,211

18,078

土地

693

693

建設仮勘定

8,415

12,606

有形固定資産合計

123,923

110,795

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

234,587

208,241

ソフトウエア仮勘定

12,980

無形固定資産合計

247,567

208,241

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

778,100

2,378,814

関係会社株式

783,905

783,905

出資金

20

20

繰延税金資産

79,056

82,260

敷金及び保証金

140,780

140,645

その他

44,207

46,428

投資その他の資産合計

1,826,070

3,432,074

固定資産合計

2,197,561

3,751,112

資産合計

6,878,101

7,554,124

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

707,748

752,916

未払金

183,133

137,673

未払費用

257

203

未払法人税等

39,715

114,542

未払消費税等

15,291

64,697

預り金

4,956

6,590

前受収益

※1 461

※1 721

流動負債合計

951,562

1,077,345

固定負債

 

 

長期借入金

1,646,554

1,351,968

資産除去債務

54,357

54,562

その他

※1 104,524

※1 113,765

固定負債合計

1,805,436

1,520,296

負債合計

2,756,999

2,597,641

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

670,011

708,306

資本剰余金

 

 

資本準備金

408,624

446,919

資本剰余金合計

408,624

446,919

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

3,488,025

4,211,407

利益剰余金合計

3,488,025

4,211,407

自己株式

482,394

482,470

株主資本合計

4,084,267

4,884,163

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

16,650

15,486

評価・換算差額等合計

16,650

15,486

新株予約権

53,485

87,806

純資産合計

4,121,102

4,956,482

負債純資産合計

6,878,101

7,554,124

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 2,130,293

※1 2,409,663

売上原価

売上総利益

2,130,293

2,409,663

販売費及び一般管理費

※2 777,986

※2 668,574

営業利益

1,352,307

1,741,089

営業外収益

 

 

受取利息

※1 3,524

※1 1,658

有価証券利息

18,972

受取配当金

33,763

58,203

助成金収入

503

賃貸収入

※1 154,794

※1 199,622

その他

1,173

1,524

営業外収益合計

212,731

261,009

営業外費用

 

 

支払利息

5,996

9,559

賃貸原価

154,794

199,622

その他

883

92

営業外費用合計

161,674

209,274

経常利益

1,403,364

1,792,824

特別利益

 

 

固定資産売却益

528

特別利益合計

528

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,587

0

特別損失合計

1,587

0

税引前当期純利益

1,402,305

1,792,824

法人税、住民税及び事業税

263,977

337,023

法人税等調整額

5,853

3,718

法人税等合計

258,123

333,305

当期純利益

1,144,181

1,459,518

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

640,874

379,487

379,487

2,776,627

2,776,627

482,249

3,314,739

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

29,137

29,137

29,137

58,275

剰余金の配当

432,783

432,783

432,783

当期純利益

1,144,181

1,144,181

1,144,181

自己株式の取得

144

144

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

当期変動額合計

29,137

29,137

29,137

711,397

711,397

144

769,528

当期末残高

670,011

408,624

408,624

3,488,025

3,488,025

482,394

4,084,267

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

8,562

8,562

28,693

3,334,869

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

58,275

剰余金の配当

432,783

当期純利益

1,144,181

自己株式の取得

144

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

8,087

8,087

24,792

16,704

当期変動額合計

8,087

8,087

24,792

786,232

当期末残高

16,650

16,650

53,485

4,121,102

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

670,011

408,624

408,624

3,488,025

3,488,025

482,394

4,084,267

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

38,295

38,295

38,295

76,590

剰余金の配当

736,136

736,136

736,136

当期純利益

1,459,518

1,459,518

1,459,518

自己株式の取得

75

75

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

当期変動額合計

38,295

38,295

38,295

723,381

723,381

75

799,896

当期末残高

708,306

446,919

446,919

4,211,407

4,211,407

482,470

4,884,163

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

16,650

16,650

53,485

4,121,102

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

76,590

剰余金の配当

736,136

当期純利益

1,459,518

自己株式の取得

75

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

1,164

1,164

34,320

35,484

当期変動額合計

1,164

1,164

34,320

835,380

当期末残高

15,486

15,486

87,806

4,956,482

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの  期末日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等       移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産            定額法

無形固定資産            定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)の定額法によっております。

 

3.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益は、当社子会社からの経営指導料及び業務委託料であります。経営指導料及び業務委託料は、子会社との契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で履行義務が充足されることから当該時点で収益を認識しております。

 

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 該当事項はありません。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権、債務は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

1,106,079千円

674,718千円

短期金銭債務

461

721

長期金銭債務

104,524

113,765

 

 2 以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

株式会社グリムスパワー

11,490千円

958,332千円

株式会社グリムスエナジー

441,669

341,673

株式会社グリムスソーラー

349,950

260,110

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

2,130,293千円

2,409,663千円

営業取引以外の取引高

158,309

201,258

 

※2 当社は持株会社のため販売費に属する費用はありません。すべて一般管理費であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

役員報酬

123,750千円

138,600千円

給料賃金

232,556

129,733

減価償却費

9,670

13,288

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額 783,905千円)は、市場価格がないため記載しておりません。

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額 783,905千円)は、市場価格がないため記載しておりません。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

6,508千円

 

11,368千円

未払賞与

7,177

 

6,151

資産除去債務

16,644

 

16,707

投資有価証券

22,313

 

22,313

会社分割に伴う関係会社株式

20,107

 

20,107

その他有価証券評価差額金

7,348

 

6,834

その他

8,755

 

7,079

繰延税金資産小計

88,855

 

90,562

評価性引当額

 

繰延税金資産合計

88,855

 

90,562

繰延税金負債

 

 

 

建物(資産除去債務)

△9,799

 

△8,301

繰延税金負債合計

△9,799

 

△8,301

繰延税金資産の純額

79,056

 

82,260

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.1

 

0.8

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△14.2

 

△13.7

株式報酬費用

0.5

 

0.6

住民税均等割

0.3

 

0.2

その他

0.1

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

18.4

 

18.6

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)3.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

85,318

2,208

11,602

75,925

78,706

 

車両運搬具

4,284

792

3,491

1,255

 

工具、器具及び備品

25,211

1,330

0

8,463

18,078

99,293

 

土地

693

693

 

建設仮勘定

8,415

4,191

12,606

 

123,923

7,730

0

20,858

110,795

179,255

無形固定資産

ソフトウエア

234,587

23,237

49,583

208,241

117,504

 

ソフトウエア仮勘定

12,980

12,980

 

247,567

23,237

12,980

49,583

208,241

117,504

(注)当期増加額のうち主なものは、以下のとおりであります。

ソフトウエア

基幹システムの更新投資

17,901千円

ソフトウエア

WEBサイトの構築

5,000千円

 

 

【引当金明細表】

 該当事項はありません。

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。