2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,067,319

4,859,837

前払費用

60,145

64,951

未収入金

※1 375,060

※1 711,155

未収還付法人税等

485

短期貸付金

※1 300,000

その他

1,189

流動資産合計

3,803,012

5,637,133

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

75,925

91,382

車両運搬具

3,491

2,699

工具、器具及び備品

18,078

29,194

土地

693

693

建設仮勘定

12,606

17,490

有形固定資産合計

110,795

141,460

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

208,241

156,163

無形固定資産合計

208,241

156,163

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,378,814

2,082,529

関係会社株式

783,905

783,905

出資金

20

20

繰延税金資産

82,260

94,043

敷金及び保証金

140,645

184,053

その他

46,428

50,920

投資その他の資産合計

3,432,074

3,195,471

固定資産合計

3,751,112

3,493,095

資産合計

7,554,124

9,130,229

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

752,916

866,224

未払金

137,673

185,631

未払費用

203

3,731

未払法人税等

114,542

396,070

未払消費税等

64,697

66,224

預り金

6,590

5,650

前受収益

※1 721

流動負債合計

1,077,345

1,523,533

固定負債

 

 

長期借入金

1,351,968

1,460,742

資産除去債務

54,562

59,691

その他

※1 113,765

※1 118,047

固定負債合計

1,520,296

1,638,480

負債合計

2,597,641

3,162,013

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

708,306

708,306

資本剰余金

 

 

資本準備金

446,919

446,919

資本剰余金合計

446,919

446,919

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,211,407

5,216,940

利益剰余金合計

4,211,407

5,216,940

自己株式

482,470

482,470

株主資本合計

4,884,163

5,889,696

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

15,486

15,418

評価・換算差額等合計

15,486

15,418

新株予約権

87,806

93,936

純資産合計

4,956,482

5,968,215

負債純資産合計

7,554,124

9,130,229

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 2,409,663

※1 3,393,909

売上原価

売上総利益

2,409,663

3,393,909

販売費及び一般管理費

※2 668,574

※2 832,438

営業利益

1,741,089

2,561,470

営業外収益

 

 

受取利息

※1 1,658

※1 2,043

有価証券利息

2,478

受取配当金

58,203

120,707

賃貸収入

※1 199,622

※1 199,389

その他

1,524

1,558

営業外収益合計

261,009

326,176

営業外費用

 

 

支払利息

9,559

10,507

賃貸原価

199,622

199,389

その他

92

254

営業外費用合計

209,274

210,151

経常利益

1,792,824

2,677,495

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

特別損失合計

0

税引前当期純利益

1,792,824

2,677,495

法人税、住民税及び事業税

337,023

482,178

法人税等調整額

3,718

11,520

法人税等合計

333,305

470,657

当期純利益

1,459,518

2,206,837

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

670,011

408,624

408,624

3,488,025

3,488,025

482,394

4,084,267

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

38,295

38,295

38,295

76,590

剰余金の配当

736,136

736,136

736,136

当期純利益

1,459,518

1,459,518

1,459,518

自己株式の取得

75

75

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

当期変動額合計

38,295

38,295

38,295

723,381

723,381

75

799,896

当期末残高

708,306

446,919

446,919

4,211,407

4,211,407

482,470

4,884,163

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

16,650

16,650

53,485

4,121,102

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

76,590

剰余金の配当

736,136

当期純利益

1,459,518

自己株式の取得

75

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

1,164

1,164

34,320

35,484

当期変動額合計

1,164

1,164

34,320

835,380

当期末残高

15,486

15,486

87,806

4,956,482

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

708,306

446,919

446,919

4,211,407

4,211,407

482,470

4,884,163

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

剰余金の配当

1,201,304

1,201,304

1,201,304

当期純利益

2,206,837

2,206,837

2,206,837

自己株式の取得

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

当期変動額合計

1,005,533

1,005,533

1,005,533

当期末残高

708,306

446,919

446,919

5,216,940

5,216,940

482,470

5,889,696

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

15,486

15,486

87,806

4,956,482

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

剰余金の配当

1,201,304

当期純利益

2,206,837

自己株式の取得

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

68

68

6,129

6,198

当期変動額合計

68

68

6,129

1,011,732

当期末残高

15,418

15,418

93,936

5,968,215

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券

子会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの  期末日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等       移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

有形固定資産            定額法

無形固定資産            定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)の定額法によっております。

 

3.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益は、当社子会社からの経営指導料及び業務委託料であります。経営指導料及び業務委託料は、子会社との契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で履行義務が充足されることから当該時点で収益を認識しております。

 

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 該当事項はありません。

 

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権、債務は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

674,718千円

687,051千円

短期金銭債務

721

長期金銭債務

113,765

111,779

 

 2 以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

株式会社グリムスパワー

958,332千円

708,324千円

株式会社グリムスエナジー

341,673

241,677

株式会社グリムスソーラー

260,110

414,590

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

2,409,663千円

3,393,909千円

営業取引以外の取引高

201,258

200,111

 

※2 当社は持株会社のため販売費に属する費用はありません。すべて一般管理費であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

役員報酬

138,600千円

151,050千円

給料賃金

129,733

137,218

求人費

2,460

134,785

減価償却費

13,288

13,226

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額 783,905千円)は、市場価格がないため記載しておりません。

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額 783,905千円)は、市場価格がないため記載しておりません。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

11,368千円

 

16,829千円

未払賞与

6,151

 

4,218

未払家賃

 

3,072

未払金

 

5,358

資産除去債務

16,707

 

18,814

投資有価証券

22,313

 

20,799

会社分割に伴う関係会社株式

20,107

 

20,698

その他有価証券評価差額金

6,834

 

7,096

その他

7,079

 

5,659

繰延税金資産小計

90,562

 

102,548

評価性引当額

 

繰延税金資産合計

90,562

 

102,548

繰延税金負債

 

 

 

建物(資産除去債務)

△8,301

 

△8,504

繰延税金負債合計

△8,301

 

△8,504

繰延税金資産の純額

82,260

 

94,043

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.8

 

0.3

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△13.7

 

△13.2

株式報酬費用

0.6

 

0.1

住民税均等割

0.2

 

0.1

税額控除

 

△0.2

実効税率変更による影響

 

△0.1

その他

0.1

 

0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

18.6

 

17.6

 

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

 この変更による影響は軽微であります。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)3.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

75,925

27,226

11,769

91,382

90,476

 

車両運搬具

3,491

792

2,699

2,047

 

工具、器具及び備品

18,078

18,870

140

7,614

29,194

106,895

 

土地

693

693

 

建設仮勘定

12,606

9,075

4,191

17,490

 

110,795

55,172

4,331

20,176

141,460

199,419

無形固定資産

ソフトウエア

208,241

52,078

156,163

169,582

 

208,241

52,078

156,163

169,582

(注)当期増加額のうち主なものは、以下のとおりであります。

建物

渋谷オフィス新規投資

27,226千円

工具、器具及び備品

渋谷オフィス新規投資

17,212千円

 

 

【引当金明細表】

 該当事項はありません。

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。