第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、興亜監査法人による四半期レビューを受けております。

１ 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,919,284	1,294,786
受取手形及び売掛金	1,413,181	302,887
電子記録債権	23,799	24,020
商品及び製品	33,188	177,973
仕掛品	429,471	1,094,189
原材料	396,373	556,321
その他	49,458	132,147
貸倒引当金	△11,434	△2,469
流動資産合計	4,253,323	3,579,858
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	321,770	292,462
機械装置及び運搬具（純額）	124	88
土地	379,971	379,971
その他（純額）	58,316	46,143
有形固定資産合計	760,183	718,666
無形固定資産
のれん	34,790	30,046
その他	85,426	66,008
無形固定資産合計	120,216	96,054
投資その他の資産
投資有価証券	186,026	234,458
繰延税金資産	41,340	56,522
その他	80,575	82,775
貸倒引当金	△25,151	△24,865
投資その他の資産合計	282,790	348,889
固定資産合計	1,163,190	1,163,611
資産合計	5,416,514	4,743,469

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	248,366	263,822
電子記録債務	267,541	231,213
短期借入金	280,000	230,000
１年内返済予定の長期借入金	53,484	33,480
未払法人税等	15,346	14,656
賞与引当金	33,457	97,817
製品保証引当金	61,651	32,747
その他	181,971	208,316
流動負債合計	1,141,819	1,112,053
固定負債
長期借入金	222,322	37,220
役員退職慰労引当金	5,227	6,375
退職給付に係る負債	228,777	202,433
資産除去債務	19,759	19,821
その他	63,021	67,190
固定負債合計	539,107	333,040
負債合計	1,680,926	1,445,094
純資産の部
株主資本
資本金	333,459	336,596
資本剰余金	313,459	316,596
利益剰余金	3,023,958	2,547,604
自己株式	△525	△525
株主資本合計	3,670,351	3,200,272
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	65,235	98,102
その他の包括利益累計額合計	65,235	98,102
純資産合計	3,735,587	3,298,374
負債純資産合計	5,416,514	4,743,469

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	3,335,682	1,623,834
売上原価	2,629,279	1,123,772
売上総利益	706,403	500,061
販売費及び一般管理費	789,427	946,364
営業損失（△）	△83,024	△446,303
営業外収益
受取利息	44	0
受取配当金	2,175	2,298
受取手数料	3,595	4,339
受取保険料	2,350	0
貸倒引当金戻入額	7,319	9,251
その他	698	958
営業外収益合計	16,183	16,847
営業外費用
支払利息	2,842	1,903
為替差損	992	1,282
支払手数料	2,999	2,999
営業外費用合計	6,835	6,186
経常損失（△）	△73,675	△435,641
特別利益
固定資産売却益	6,953	－
原状回復費用戻入益	－	3,600
特別利益合計	6,953	3,600
特別損失
固定資産除却損	0	0
ゴルフ会員権評価損	3,710	－
特別損失合計	3,710	0
税金等調整前四半期純損失（△）	△70,432	△432,041
法人税、住民税及び事業税	13,659	26,789
法人税等調整額	54,760	△29,476
法人税等合計	68,419	△2,686
四半期純損失（△）	△138,852	△429,354
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△138,852	△429,354

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純損失（△）	△138,852	△429,354
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	13,232	32,867
その他の包括利益合計	13,232	32,867
四半期包括利益	△125,619	△396,487
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△125,619	△396,487
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

　当社は、新型コロナウイルス感染症拡大による影響が一定程度長期化するリスクに備え、運転資金等を確保することを目的として、主要取引銀行である株式会社横浜銀行との間で、コミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
コミットメントラインの総額	1,500,000千円	1,500,000千円
借入実行残高	－千円	－千円
差引額	1,500,000千円	1,500,000千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
減価償却費	95,532千円	77,589千円
のれんの償却額	25,814千円	4,744千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	配当の原資	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2022年３月24日 定時株主総会	普通株式	46,809	利益剰余金	15	2021年12月31日	2022年３月25日

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (千円)	配当の原資	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2023年３月23日 定時株主総会	普通株式	46,999	利益剰余金	15	2022年12月31日	2023年３月24日

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）１
	運賃収受機器 事業	システム開発 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,079,981	255,700	3,335,682	－	3,335,682
セグメント間の内部 売上高又は振替高	185	153,715	153,900	△153,900	－
計	3,080,166	409,415	3,489,582	△153,900	3,335,682
セグメント損失（△）	△56,496	△43,820	△100,317	17,293	△83,024

（注）１．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．セグメント損失（△）の調整額17,293千円は、主にセグメント間取引消去であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）１
	運賃収受機器 事業	システム開発 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,349,802	274,031	1,623,834	－	1,623,834
セグメント間の内部 売上高又は振替高	－	367,979	367,979	△367,979	－
計	1,349,802	642,010	1,991,813	△367,979	1,623,834
セグメント利益又は損失（△）	△452,065	55,886	△396,178	△50,124	△446,303

（注）１．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△50,124千円は、主にセグメント間取引消去であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

			（単位：千円）
	報告セグメント		合計
	運賃収受機器事業	システム開発事業
運賃箱関連	530,353	－	530,353
カード機器関連	818,514	－	818,514
その他の機器	479,264	－	479,264
部品・修理	1,251,848	－	1,251,848
システム開発事業	－	255,700	255,700
顧客との契約から生じる収益	3,079,981	255,700	3,335,682
外部顧客への売上高	3,079,981	255,700	3,335,682

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

			（単位：千円）
	報告セグメント		合計
	運賃収受機器事業	システム開発事業
運賃箱関連	254,012	－	254,012
カード機器関連	142,851	－	142,851
その他の機器	178,372	－	178,372
部品・修理	774,566	－	774,566
システム開発事業	－	274,031	274,031
顧客との契約から生じる収益	1,349,802	274,031	1,623,834
外部顧客への売上高	1,349,802	274,031	1,623,834

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 至　2023年９月30日)
１株当たり四半期純損失金額（△）	△44円39銭	△136円72銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） (千円)	△138,852	△429,354
普通株主に帰属しない金額(千円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）(千円)	△138,852	△429,354
普通株式の期中平均株式数(株)	3,128,185	3,140,509

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２ 【その他】

　該当事項はありません。