第5【経理の状況】

 

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表について、興亜監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人との連携や各種セミナー等への積極的な参加を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,919,284

2,318,419

受取手形及び売掛金

※1 1,413,181

※1 2,296,516

電子記録債権

23,799

35,687

商品及び製品

33,188

56,640

仕掛品

429,471

860,145

原材料

396,373

824,913

その他

49,458

83,685

貸倒引当金

11,434

1,190

流動資産合計

4,253,323

6,474,818

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

581,179

581,458

減価償却累計額

259,409

298,886

建物及び構築物(純額)

※2 321,770

282,572

機械装置及び運搬具

16,579

16,579

減価償却累計額

16,455

16,502

機械装置及び運搬具(純額)

124

77

工具、器具及び備品

696,776

734,373

減価償却累計額

646,739

673,538

工具、器具及び備品(純額)

50,036

60,835

土地

※2 379,971

379,971

リース資産

8,640

8,640

減価償却累計額

360

1,800

リース資産(純額)

8,280

6,840

有形固定資産合計

760,183

730,296

無形固定資産

 

 

のれん

34,790

28,464

顧客関連資産

6,600

5,400

ソフトウエア

72,386

58,558

その他

6,439

4,399

無形固定資産合計

120,216

96,822

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

186,026

264,012

繰延税金資産

41,340

46,195

その他

80,575

82,179

貸倒引当金

25,151

23,900

投資その他の資産合計

282,790

368,488

固定資産合計

1,163,190

1,195,606

資産合計

5,416,514

7,670,425

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※3 248,366

※3 414,325

電子記録債務

※3 267,541

※3 504,425

短期借入金

280,000

※4 2,050,000

1年内返済予定の長期借入金

※2 53,484

31,330

リース債務

1,440

1,440

未払法人税等

15,346

58,560

賞与引当金

33,457

49,338

製品保証引当金

61,651

32,079

受注損失引当金

1,721

その他

180,531

259,342

流動負債合計

1,141,819

3,402,562

固定負債

 

 

長期借入金

※2 222,322

31,000

リース債務

6,840

5,400

役員退職慰労引当金

5,227

6,757

退職給付に係る負債

228,777

203,970

資産除去債務

19,759

19,842

その他

56,181

61,191

固定負債合計

539,107

328,162

負債合計

1,680,926

3,730,725

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

333,459

336,596

資本剰余金

313,459

316,596

利益剰余金

3,023,958

3,168,540

自己株式

525

525

株主資本合計

3,670,351

3,821,208

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

65,235

118,491

その他の包括利益累計額合計

65,235

118,491

純資産合計

3,735,587

3,939,699

負債純資産合計

5,416,514

7,670,425

 

 

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

売上高

4,687,465

3,930,456

売上原価

※1 3,628,963

※1 2,448,269

売上総利益

1,058,501

1,482,186

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

101,453

107,713

給料手当及び賞与

355,988

435,656

賞与引当金繰入額

13,972

20,452

退職給付費用

22,768

22,451

役員退職慰労引当金繰入額

1,593

1,530

製品保証引当金繰入額

36,487

19,154

研究開発費

※2 77,313

※2 160,006

支払手数料

70,672

135,456

のれん償却額

32,506

6,325

その他

320,311

364,260

販売費及び一般管理費合計

1,033,068

1,273,008

営業利益

25,433

209,178

営業外収益

 

 

受取利息

44

0

受取配当金

3,397

3,575

受取手数料

5,059

7,328

受取保険料

2,350

0

貸倒引当金戻入額

10,530

その他

1,943

1,078

営業外収益合計

12,795

22,513

営業外費用

 

 

支払利息

3,666

3,726

支払手数料

3,999

5,024

為替差損

1,570

その他

0

89

営業外費用合計

7,666

10,411

経常利益

30,561

221,280

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 6,953

原状回復費用戻入益

3,600

特別利益合計

6,953

3,600

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 0

※4 0

ゴルフ会員権評価損

3,710

特別損失合計

3,710

0

税金等調整前当期純利益

33,805

224,880

法人税、住民税及び事業税

28,123

61,316

法人税等調整額

48,256

28,017

法人税等合計

76,380

33,299

当期純利益又は当期純損失(△)

42,575

191,581

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

42,575

191,581

 

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当期純利益又は当期純損失(△)

42,575

191,581

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

14,249

53,255

その他の包括利益合計

14,249

53,255

包括利益

28,326

244,837

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

28,326

244,837

非支配株主に係る包括利益

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券

評価差額金

その他

の包括利益

累計額合計

当期首残高

330,328

310,328

3,212,582

513

3,852,726

50,986

50,986

3,903,713

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

99,239

 

99,239

 

 

99,239

会計方針の変更を反映した当期首残高

330,328

310,328

3,113,343

513

3,753,487

50,986

50,986

3,804,473

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

3,130

3,130

 

 

6,261

 

 

6,261

剰余金の配当

 

 

46,809

 

46,809

 

 

46,809

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

42,575

 

42,575

 

 

42,575

自己株式の取得

 

 

 

11

11

 

 

11

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

14,249

14,249

14,249

当期変動額合計

3,130

3,130

89,384

11

83,135

14,249

14,249

68,886

当期末残高

333,459

313,459

3,023,958

525

3,670,351

65,235

65,235

3,735,587

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券

評価差額金

その他

の包括利益

累計額合計

当期首残高

333,459

313,459

3,023,958

525

3,670,351

65,235

65,235

3,735,587

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

3,137

3,137

 

 

6,274

 

 

6,274

剰余金の配当

 

 

46,999

 

46,999

 

 

46,999

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

191,581

 

191,581

 

 

191,581

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

53,255

53,255

53,255

当期変動額合計

3,137

3,137

144,582

150,856

53,255

53,255

204,112

当期末残高

336,596

316,596

3,168,540

525

3,821,208

118,491

118,491

3,939,699

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

33,805

224,880

減価償却費

135,546

108,433

のれん償却額

32,506

6,325

貸倒引当金の増減額(△は減少)

219

10,530

賞与引当金の増減額(△は減少)

15,449

15,881

製品保証引当金の増減額(△は減少)

8,498

29,572

受注損失引当金の増減額(△は減少)

706

1,721

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

30,177

24,807

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

1,466

1,530

受取利息及び受取配当金

3,441

3,575

支払利息

3,666

3,726

受取保険料

2,350

固定資産売却損益(△は益)

6,953

固定資産除却損

0

ゴルフ会員権評価損

3,710

売上債権の増減額(△は増加)

84,268

895,222

棚卸資産の増減額(△は増加)

204,030

882,666

その他の資産の増減額(△は増加)

116,138

42,380

仕入債務の増減額(△は減少)

98,353

402,843

その他の負債の増減額(△は減少)

49,513

88,527

その他

141,973

3,424

小計

451,713

1,038,309

利息及び配当金の受取額

3,458

3,575

利息の支払額

3,465

3,763

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

76,689

14,077

営業活動によるキャッシュ・フロー

375,017

1,052,575

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

193,979

41,382

有形固定資産の売却による収入

7,000

無形固定資産の取得による支出

24,622

4,060

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

1,509

1,568

有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入

80,000

その他

3,505

9,307

投資活動によるキャッシュ・フロー

129,605

56,319

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

350,000

1,770,000

長期借入金の返済による支出

53,484

213,476

配当金の支払額

46,787

47,054

その他

371

1,440

財務活動によるキャッシュ・フロー

450,643

1,508,029

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

205,232

399,134

現金及び現金同等物の期首残高

2,124,517

1,919,284

現金及び現金同等物の期末残高

1,919,284

2,318,419

 

【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社の数 3

連結子会社の名称 ㈱オーバルテック

         ソタシステム㈱

         ㈱アズマ

2.持分法の適用に関する事項

 当社は持分法適用の対象となる非連結子会社及び関連会社を有していないため、持分法適用会社はありません。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

② 棚卸資産

商品、製品、原材料及び仕掛品

 総平均法(月別)による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物   10~29年

機械装置及び運搬具 7年

工具、器具及び備品 2~5年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。また、顧客関連資産については、その効果の及ぶ期間(8年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績等を勘案して必要額を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

③ 製品保証引当金

 保証期間内に発生する無償修理に対する支出に備えるため、過去の実績率等を基礎として無償修理費の見積額を計上しております。

 

④ 受注損失引当金

 受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約に係る損失見積額を計上しております。

⑤ 役員退職慰労引当金

 連結子会社の役員の退職慰労金の支出に備えるため、規程に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

 当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループは、主として路線バス及びワンマン鉄道車両での運賃収受機器等の設計、開発、製造、販売及びメンテナンスサービスを行っている運賃収受機器事業と、主に交通系インフラ案件、ETC関連開発案件及びその他社会インフラ系案件のシステム開発、エンジニアリング、ソフトウエア設計並びにシステム及び機器の輸出入販売を行っているシステム開発事業を展開しております。

 運賃収受機器事業の販売、システム開発事業の開発及び商品販売等については、顧客が検収した時点において顧客が当該製品及び商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから主として当該製品及び商品の顧客の検収時点で収益を認識しております。

 ただし、出荷から引き渡しまでごく短期間で行われる製品については、出荷した時点において当該製品の支配が顧客に移転されると判断し、出荷時点で収益を認識しております。

 運賃収受機器事業のメンテナンスサービス等については、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引であり、経過期間に応じて収益を認識しております。

 買戻し契約に該当する有償支給取引については、支給先から受け取る対価を収益として認識していません。なお、取引の対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

(6)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、8年の定額法により償却を行っております。

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

製品保証引当金

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

製品保証引当金

61,651

32,079

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資するその他の情報

① 算出方法

 保証期間内に発生する無償修理に対する支出に備えるため、過去の実績率等を基礎として無償修理費の見積額を計上しております。

② 主要な仮定

 見積りにおける主要な仮定は、将来における無償修理費の発生見込み額であります。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 出荷した製品について、予期せぬ不具合等が発生した場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において、追加の無償修理費の計上が必要になる可能性があります。

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に含めておりました「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に表示していた390,983千円は、「支払手数料」70,672千円、「その他」320,311千円として組み替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

受取手形

42,166千円

55,490千円

売掛金

1,371,015千円

2,241,025千円

 

※2 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

建物及び構築物

196,074千円

-千円

土地

161,980千円

-千円

358,054千円

-千円

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

1年内返済予定の長期借入金

20,004千円

-千円

長期借入金

159,992千円

-千円

179,996千円

-千円

 

※3 期末日満期手形及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理しております。

 なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形及び電子記録債務が残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

支払手形

5,889千円

9,986千円

電子記録債務

47,731千円

80,210千円

 

※4 当社は、運転資金の効率的かつ安定的な調達を行うため、主要取引銀行である株式会社横浜銀行との間で、コミットメントライン契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

コミットメントラインの総額

1,500,000千円

4,500,000千円

借入実行残高

-千円

1,500,000千円

差引額

1,500,000千円

3,000,000千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損又は棚卸資産評価損戻入益(△)が売上原価に含まれております。

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

53,534千円

17,265千円

 

※2 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

一般管理費に含まれる研究開発費

77,313千円

160,006千円

 

※3 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

機械装置及び運搬具

6,953千円

-千円

6,953千円

-千円

 

※4 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

工具、器具及び備品

0千円

0千円

0千円

0千円

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

20,446千円

76,418千円

組替調整額

-千円

-千円

税効果調整前

20,446千円

76,418千円

税効果額

△6,197千円

△23,162千円

その他有価証券評価差額金

14,249千円

53,255千円

その他の包括利益合計

14,249千円

53,255千円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)(注)

3,121,600

12,700

3,134,300

(注) 普通株式の発行済株式総数の増加12,700株は、譲渡制限付株式報酬としての新株発行に伴う増資によるものであります。

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

989

23

1,012

 

3.新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年3月24日

定時株主総会

普通株式

46,809

15

2021年12月31日

2022年3月25日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年3月23日

定時株主総会

普通株式

46,999

利益剰余金

15

2022年12月31日

2023年3月24日

 

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)(注)

3,134,300

12,400

3,146,700

(注) 普通株式の発行済株式総数の増加12,400株は、譲渡制限付株式報酬としての新株発行に伴う増資によるものであります。

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

1,012

1,012

 

3.新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年3月23日

定時株主総会

普通株式

46,999

15

2022年12月31日

2023年3月24日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月27日

定時株主総会

普通株式

81,787

利益剰余金

26

2023年12月31日

2024年3月28日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表の現金及び預金勘定の金額は一致しております

 

(リース取引関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については安全性または流動性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については自己資金又は銀行借入で賄う方針であります。デリバティブ取引は利用しておりません。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である受取手形及び売掛金、並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。

 有価証券及び投資有価証券は、主に債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクがあります。

 営業債務である支払手形及び買掛金、並びに電子記録債務は、すべて1年以内の支払期日であります。

 短期借入金及び長期借入金は主に運転資金や土地等の購入に係る資金調達であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社は、与信管理規程等に従い、営業債権について、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。連結子会社についても、当社の与信管理規程等に準じて、同様の管理を行っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社グループでは、当社において、連結子会社も含め支払計画を適時に作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。現金は注記を省略しており、資産の預金、受取手形及び売掛金、電子記録債権、負債の支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)有価証券及び投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

186,026

186,026

資産計

186,026

186,026

(1)長期借入金

 

 

 

(1年内返済予定の長期借入金含む)

275,806

275,403

△402

負債計

275,806

275,403

△402

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)有価証券及び投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

264,012

264,012

資産計

264,012

264,012

(1)長期借入金

 

 

 

(1年内返済予定の長期借入金含む)

62,330

62,290

△39

負債計

62,330

62,290

△39

 

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,919,284

受取手形及び売掛金

1,413,181

電子記録債権

23,799

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1)債券(国債・地方債等)

(2)債券(社債)

(3)その他

合計

3,356,266

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,318,419

受取手形及び売掛金

2,296,516

電子記録債権

35,687

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1)債券(国債・地方債等)

(2)債券(社債)

(3)その他

合計

4,650,623

 

(注2)長期借入金及び短期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

280,000

長期借入金

53,484

51,334

32,004

32,004

27,004

79,976

合計

333,484

51,334

32,004

32,004

27,004

79,976

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

2,050,000

長期借入金

31,330

12,000

12,000

7,000

合計

2,081,330

12,000

12,000

7,000

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

186,026

186,026

資産計

186,026

186,026

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

264,012

264,012

資産計

264,012

264,012

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金含む)

275,403

275,403

負債計

275,403

275,403

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金含む)

62,290

62,290

負債計

62,290

62,290

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は取引所の価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

186,026

92,417

93,608

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

小計

186,026

92,417

93,608

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

小計

合計

186,026

92,417

93,608

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

264,012

93,986

170,026

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

小計

264,012

93,986

170,026

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

①国債・地方債等

②社債

③その他

(3)その他

小計

合計

264,012

93,986

170,026

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

該当事項はありません

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません

 

(デリバティブ取引関係)

 該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、従来、退職金制度の50%相当額について確定拠出年金制度を採用し、残額については退職一時金制度を採用しておりましたが、2023年4月より確定拠出年期制度に一本化しました。また、連結子会社は、従来、退職一時金制度及び勤労者退職金共済機構・中小企業退職金共済事業本部の共済制度及び企業年金基金制度に加入しておりましたが、当社同様に確定拠出年金制度に変更しました。

 一部の連結子会社は、複数事業主制度の企業年金基金制度に加入しておりましたが、2023年3月31日で脱退しております。このうち、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に算定することが出来ない制度については、確定拠出制度と同様に処理しております。

 なお、退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

258,955千円

228,777千円

退職給付費用

33,565千円

19,040千円

退職給付の支払額

△63,743千円

△43,847千円

退職給付に係る負債の期末残高

228,777千円

203,970千円

 

(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当連結会計年度

(2023年12月31日)

非積立型制度の退職給付債務

228,777千円

203,970千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

228,777千円

203,970千円

 

 

 

退職給付に係る負債

228,777千円

203,970千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

228,777千円

203,970千円

 

(3)退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前連結会計年度33,565千円

当連結会計年度19,040千円

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度22,040千円、当連結会計年度43,185千円であります。

 

4.複数事業主制度

 確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の企業年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度1,474

千円、当連結会計年度293千円であります。

(1)複数事業主制度の直近の積立状況

 

前連結会計年度

(2022年3月31日現在)

当連結会計年度

(2023年3月31日現在)

年金資産の額

56,574百万円

-百万円

年金財政計算上の数理債務の額と

最低責任準備金の額との合計額

50,957百万円

-百万円

差引額

5,616百万円

-百万円

 

(2)複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

前連結会計年度 0.07%  (2022年3月31日現在)

当連結会計年度   -%  (2023年3月31日現在)

 

(3)補足説明

 上記(1)の差引額の要因は、剰余金(前連結会計年度5,616百万円、当連結会計年度-百万円)であります。

 なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致いたしません。

 

(ストック・オプション等関係)

 該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

10,462千円

 

15,569千円

製品保証引当金

18,686千円

 

9,723千円

棚卸資産評価損

11,483千円

 

16,925千円

連結調整

16,584千円

 

37,946千円

減価償却の償却超過額

8,271千円

 

12,936千円

退職給付に係る負債

69,976千円

 

62,437千円

株式報酬費用

5,566千円

 

7,467千円

会員権

5,555千円

 

1,470千円

貸倒引当金

10,876千円

 

7,397千円

税務上の繰越欠損金 (注) 2

372,952千円

 

341,909千円

資産調整勘定

9,039千円

 

5,423千円

長期未払金

18,531千円

 

20,214千円

その他

24,724千円

 

29,482千円

繰延税金資産小計

582,712千円

 

568,905千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注) 2

△372,952千円

 

△333,943千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△134,526千円

 

△133,530千円

評価性引当額小計 (注) 1

△507,479千円

 

△467,473千円

繰延税金資産合計

75,233千円

 

101,431千円

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△28,372千円

 

△51,535千円

その他

△5,520千円

 

△3,700千円

繰延税金負債合計

△33,893千円

 

△55,235千円

繰延税金資産の純額

41,340千円

 

46,195千円

 

(注) 1.評価性引当額が40,005千円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び一部の連結子会社において、税務上の繰越欠損金が減少し、それに伴い税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が39,008千円減少したことによるものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超
(千円)

合計
(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

258,034

114,917

372,952

評価性引当額

△258,034

△114,917

△372,952

繰延税金資産

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超
(千円)

合計
(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

230,184

111,724

341,909

評価性引当額

△222,218

△111,724

△333,943

繰延税金資産

7,965

7,965

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

 

 

当連結会計年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

30.3%

 

30.3%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.7%

 

0.8%

住民税均等割

6.5%

 

1.0%

のれん償却額

29.8%

 

0.9%

評価性引当額

161.9%

 

△17.8%

その他

△5.3%

 

△0.4%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

225.9%

 

14.8%

 

(企業結合等関係)

 該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

 重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

運賃収受機器事業

システム開発事業

運賃箱関連

877,804

877,804

カード機器関連

1,158,103

1,158,103

その他の機器

659,021

659,021

部品・修理

1,580,045

1,580,045

システム開発事業

412,490

412,490

顧客との契約から生じる収益

4,274,974

412,490

4,687,465

外部顧客への売上高

4,274,974

412,490

4,687,465

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

運賃収受機器事業

システム開発事業

運賃箱関連

572,178

572,178

カード機器関連

338,584

338,584

その他の機器

543,793

543,793

部品・修理

2,048,560

2,048,560

システム開発事業

427,340

427,340

顧客との契約から生じる収益

3,503,116

427,340

3,930,456

外部顧客への売上高

3,503,116

427,340

3,930,456

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

814,683

1,436,981

契約負債

2,904

3,840

 契約負債は主に、製品の引渡前に顧客から受け取った対価であり、連結貸借対照表上、流動負債のその他に含まれております。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、2,904千円であります。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

1,436,981

2,332,203

契約負債

3,840

23,417

 契約負債は主に、製品の引渡前に顧客から受け取った対価であり、連結貸借対照表上、流動負債のその他に含まれております。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、3,840千円であります。

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 前連結会計年度末において残存履行義務に配分した取引価格の総額は1,373,637千円であります。当該残存履行義務は、概ね3年以内に収益として認識すると見込んでおります。なお、実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約については注記の対象に含めておりません。

 当連結会計年度末において残存履行義務に配分した取引価格の総額は1,027,475千円であります。当該残存履行義務は、概ね3年以内に収益として認識すると見込んでおります。なお、実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約については注記の対象に含めておりません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、事業の内容別に区分されたセグメントから構成されており、「運賃収受機器事業」、「システム開発事業」の2つを報告セグメントとしております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成において採用している会計処理の方法と同一であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

Ⅰ 前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)1

 

運賃収受機器

事業

システム開発

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,274,974

412,490

4,687,465

4,687,465

セグメント間の内部売上高又は振替高

185

309,137

309,322

309,322

4,275,159

721,628

4,996,787

309,322

4,687,465

セグメント利益

23,510

24,908

48,419

22,986

25,433

セグメント資産

5,085,124

483,968

5,569,092

152,578

5,416,514

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

131,686

2,659

134,346

134,346

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

211,596

4,229

215,826

215,826

(注)1.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2.調整額は、次のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△22,986千円は、主にセグメント間取引消去であります。

(2)セグメント資産の調整額△152,578千円は、主にセグメント間取引消去であります。

 

 

Ⅱ 当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)1

 

運賃収受機器

事業

システム開発

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,503,116

427,340

3,930,456

3,930,456

セグメント間の内部売上高又は振替高

507,048

507,048

507,048

3,503,116

934,389

4,437,505

507,048

3,930,456

セグメント利益

189,893

74,561

264,455

55,276

209,178

セグメント資産

7,361,824

469,795

7,831,620

161,195

7,670,425

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

104,785

2,448

107,233

107,233

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

56,499

5,070

61,570

61,570

(注)1.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2.調整額は、次のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△55,276千円は、主にセグメント間取引消去であります。

(2)セグメント資産の調整額△161,195千円は、主にセグメント間取引消去であります。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

相手先

売上高(千円)

関連するセグメント名

モバイルクリエイト株式会社

700,054

 運賃収受機器事業

 

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

相手先

売上高(千円)

関連するセグメント名

茨城交通株式会社

737,818

 運賃収受機器事業

新和商事株式会社

458,853

 運賃収受機器事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)及び当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

運賃収受機器事業

システム開発事業

全社・消去

合計

(のれん)

 

 

 

 

当期償却額

5,736

26,770

32,506

当期末残高

34,790

34,790

(顧客関連資産)

 

 

 

 

当期償却額

1,200

1,200

当期末残高

6,600

6,600

 

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

運賃収受機器事業

システム開発事業

全社・消去

合計

(のれん)

 

 

 

 

当期償却額

6,325

6,325

当期末残高

28,464

28,464

(顧客関連資産)

 

 

 

 

当期償却額

1,200

1,200

当期末残高

5,400

5,400

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)及び当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

  連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり純資産額

1,192円23銭

1,252円41銭

1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額(△)

△13円60銭

60円98銭

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益又は

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

(千円)

△42,575

191,581

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益又は親会社株主に帰属する

当期純損失(△)(千円)

△42,575

191,581

普通株式の期中平均株式数(株)

3,129,471

3,141,815

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要

 

(重要な後発事象)

(譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行)

 当社は、2024年2月13日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行を行うことを決議いたしました。

 

1.発行の概要

(1) 払込期日

2024年5月24日

(2) 発行する株式の種類及び数

当社普通株式 18,700株

(3) 発行価額

1株につき1,075円

(4) 発行総額

20,102,500円

(5) 株式の割当ての対象者及びその人数
   並びに割り当てる株式の数

当社の従業員 110名 11,000株

当社子会社の従業員 77名 7,700株

なお、各従業員からの付与株式数の一部申し込みは受け付けないものとします。

(6) その他

本新株式発行については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出しております。

 

2.発行の目的及び理由

 当社は、2024年2月13日開催の取締役会において、当社及び当社子会社の従業員を対象に、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、譲渡制限付株式を活用したインセンティブ制度を導入することを決議いたしました。

 

⑤【連結附属明細表】

【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

280,000

2,050,000

0.55

1年以内に返済予定の長期借入金

53,484

31,330

0.49

1年以内に返済予定のリース債務

1,440

1,440

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

222,322

31,000

0.57

2025年~2027年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

6,840

5,400

2025年~2028年

その他有利子負債

合計

564,086

2,119,170

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース債務に利息相当額を含めて計上しているため、記載を省略しております。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

12,000

12,000

7,000

リース債務

1,440

1,440

1,440

1,080

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高

(千円)

692,250

1,202,827

1,623,834

3,930,456

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

(千円)

△71,180

△232,611

△432,041

224,880

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△66,142

△245,839

△429,354

191,581

1株当たり当期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)

(円)

△21.11

△78.35

△136.72

60.98

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり

四半期純損失金額(△)

(円)

△21.11

△57.18

△58.17

197.39