第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,105	3,117
受取手形及び売掛金	1,798	1,744
有価証券	400	－
商品及び製品	696	723
仕掛品	598	644
原材料及び貯蔵品	658	616
その他	299	260
流動資産合計	7,556	7,106
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,234	2,181
機械装置及び運搬具（純額）	2,044	1,965
土地	1,807	1,818
建設仮勘定	6	5
その他（純額）	303	283
有形固定資産合計	6,397	6,255
無形固定資産	222	199
投資その他の資産
投資有価証券	533	533
その他	336	309
投資その他の資産合計	869	843
固定資産合計	7,489	7,297
資産合計	15,046	14,404

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	274	356
１年内返済予定の長期借入金	1,039	969
未払金	554	414
未払法人税等	17	8
返金負債	94	77
賞与引当金	23	29
課徴金引当金	607	607
その他	181	161
流動負債合計	2,793	2,625
固定負債
長期借入金	2,720	2,460
長期未払金	549	549
退職給付に係る負債	659	639
その他	279	272
固定負債合計	4,208	3,921
負債合計	7,001	6,547
純資産の部
株主資本
資本金	1,201	1,219
資本剰余金	1,642	1,659
利益剰余金	5,239	4,995
自己株式	△348	△348
株主資本合計	7,734	7,526
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	309	318
その他の包括利益累計額合計	309	318
新株予約権	－	12
純資産合計	8,044	7,857
負債純資産合計	15,046	14,404

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年３月31日)
売上高	621	1,167
売上原価	※ 1,161	※ 593
売上総利益又は売上総損失（△）	△540	574
販売費及び一般管理費	1,131	729
営業損失（△）	△1,672	△155
営業外収益
受取利息	0	4
為替差益	15	－
原状回復負担金等収入	－	9
その他	6	2
営業外収益合計	22	15
営業外費用
支払利息	2	2
為替差損	－	7
操業停止関連費用	84	79
その他	7	13
営業外費用合計	94	102
経常損失（△）	△1,743	△242
特別損失
固定資産除却損	2	－
特別損失合計	2	－
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,745	△242
法人税、住民税及び事業税	5	4
法人税等調整額	△1	△3
法人税等合計	3	1
四半期純損失（△）	△1,748	△243
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,748	△243

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年３月31日)
四半期純損失（△）	△1,748	△243
その他の包括利益
為替換算調整勘定	56	8
その他の包括利益合計	56	8
四半期包括利益	△1,692	△234
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,692	△234

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

１　当座貸越契約及びコミットメントライン契約

　当社は、運転資金の確保及び財務基盤の安定性向上のために、機動的かつ安定的な資金調達手段を確保するため、取引銀行１行と当座貸越契約及び取引銀行４行とシンジケーション方式コミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく当第１四半期連結会計期間末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入実行残高等は次の通りであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2023年３月31日）
当座貸越極度額	500百万円	500百万円
シンジケーション方式 コミットメントライン契約	5,000	5,000
借入実行残高	－	－
差引額	5,500	5,500

　なお、シンジケーション方式コミットメントライン契約には、増担保物件に対する処分等制限条項及び増担保条項が付されております。増担保条項においては、当社グループの連結決算数値等に関連する財務維持要件があり、充足されない場合には、当社の一部の土地及び建物に根抵当権が設定されます。

（四半期連結損益計算書関係）

※　四半期末棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 　　至　2023年３月31日）
売上原価	475百万円	△40百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次の通りであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年３月31日）
減価償却費	189百万円	176百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当第１四半期連結累計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金17百万円がそれぞれ増加しております。

　この結果、当第１四半期連結会計期間末において、資本金が1,219百万円及び資本剰余金が1,659百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業
売上高
外部顧客への売上高	579	39	2	621	－	621
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	579	39	2	621	－	621
セグメント利益又はセグメント損失（△）	13	△1,318	△6	△1,311	△360	△1,672

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業
売上高
外部顧客への売上高	906	259	1	1,167	－	1,167
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	906	259	1	1,167	－	1,167
セグメント利益又はセグメント損失（△）	215	△124	△5	85	△241	△155

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

（単位：百万円）

	報告セグメント				合計
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業	計
日本	557	△8	2	551	551
中国・香港	22	18	－	40	40
台湾	－	17	－	17	17
その他	－	12	－	12	12
顧客との契約から生じる収益	579	39	2	621	621
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	579	39	2	621	621

（注）１．売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

２．感染管理事業の日本の顧客との契約から生じる収益△８百万円については、売上高718百万円に、返金負債、売上値引及び顧客に支払う対価の合計△727百万円を計上したことによるものであります。

　当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

（単位：百万円）

	報告セグメント				合計
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業	計
日本	848	224	1	1,075	1,075
中国・香港	40	27	－	68	68
台湾	－	6	－	6	6
その他	17	－	－	17	17
顧客との契約から生じる収益	906	259	1	1,167	1,167
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	906	259	1	1,167	1,167

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年３月31日）
１株当たり四半期純損失(△)	△40円13銭	△5円59銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（百万円）	△1,748	△243
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（百万円）	△1,748	△243
普通株式の期中平均株式数（千株）	43,581	43,609
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（新株予約権の行使による増資）

　2023年４月１日から2023年５月10日までの間に、第三者割当による第10回新株予約権（行使価額修正条項付）の一部について以下の通り権利行使が行われております。

(1) 行使された新株予約権の個数	26,000個
(2) 発行した株式の種類及び株式数	普通株式　2,600,000株
(3) 行使価額の総額	914百万円
(4) 資本金増加額	457百万円
(5) 資本準備金増加額	457百万円

（注）１．(4)資本金増加額及び(5)資本準備金増加額には、新株予約権の振替額５百万円がそれぞれ含まれております。

　　　２．上記の新株予約権の行使による新株の発行の結果、2023年５月10日現在の発行済株式総数は46,836,900株、資本金は1,676百万円、資本準備金は1,588百万円となっております。

２【その他】

　該当事項はありません。