第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,105	4,782
受取手形及び売掛金	1,798	1,685
有価証券	400	－
商品及び製品	696	736
仕掛品	598	587
原材料及び貯蔵品	658	516
その他	299	206
流動資産合計	7,556	8,514
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,234	2,133
機械装置及び運搬具（純額）	2,044	1,887
土地	1,807	1,818
建設仮勘定	6	12
その他（純額）	303	262
有形固定資産合計	6,397	6,113
無形固定資産	222	177
投資その他の資産
投資有価証券	533	506
その他	336	323
投資その他の資産合計	869	830
固定資産合計	7,489	7,121
資産合計	15,046	15,636

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	274	350
１年内返済予定の長期借入金	1,039	969
未払金	554	960
未払法人税等	17	19
返金負債	94	66
賞与引当金	23	53
課徴金引当金	607	－
資産除去債務	－	186
その他	181	282
流動負債合計	2,793	2,888
固定負債
長期借入金	2,720	2,200
長期未払金	549	549
退職給付に係る負債	659	614
資産除去債務	133	－
その他	146	205
固定負債合計	4,208	3,570
負債合計	7,001	6,459
純資産の部
株主資本
資本金	1,201	1,918
資本剰余金	1,642	2,340
利益剰余金	5,239	4,724
自己株式	△348	△300
株主資本合計	7,734	8,682
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	－	119
為替換算調整勘定	309	370
その他の包括利益累計額合計	309	490
新株予約権	－	4
純資産合計	8,044	9,177
負債純資産合計	15,046	15,636

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	1,857	2,488
売上原価	※１ 2,035	※１ 1,437
売上総利益又は売上総損失（△）	△177	1,050
販売費及び一般管理費	※２ 2,240	※２ 1,447
営業損失（△）	△2,417	△396
営業外収益
受取利息	1	9
為替差益	61	28
原状回復負担金等収入	－	9
その他	9	3
営業外収益合計	72	51
営業外費用
支払利息	5	4
操業停止関連費用	154	145
その他	10	16
営業外費用合計	170	165
経常損失（△）	△2,515	△510
特別利益
投資有価証券売却益	－	87
特別利益合計	－	87
特別損失
固定資産除却損	3	－
希望退職関連費用	※３ 226	－
減損損失	48	69
特別損失合計	277	69
税金等調整前四半期純損失（△）	△2,793	△492
法人税、住民税及び事業税	5	7
法人税等調整額	△0	14
法人税等合計	4	22
四半期純損失（△）	△2,798	△514
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,798	△514

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純損失（△）	△2,798	△514
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	-	119
為替換算調整勘定	139	60
その他の包括利益合計	139	180
四半期包括利益	△2,658	△334
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△2,658	△334

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△2,793	△492
減価償却費	372	351
減損損失	48	69
固定資産除却損	3	－
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△87
返品調整引当金の増減額（△は減少）	△699	－
返金負債の増減額（△は減少）	278	△28
賞与引当金の増減額（△は減少）	△138	29
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△8	△44
課徴金引当金の増減額(△は減少)	－	△607
受取利息及び受取配当金	△1	△9
支払利息	5	4
為替差損益（△は益）	△2	△0
売上債権の増減額（△は増加）	2,975	133
棚卸資産の増減額（△は増加）	697	116
仕入債務の増減額（△は減少）	△150	51
未払費用の増減額（△は減少）	－	△21
未払金の増減額（△は減少）	△528	398
未払又は未収消費税等の増減額	61	145
その他	△745	114
小計	△625	122
利息及び配当金の受取額	4	11
利息の支払額	△6	△4
法人税等の支払額	△4	△3
営業活動によるキャッシュ・フロー	△631	126
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△17	△20
定期預金の払戻による収入	3	71
有形固定資産の取得による支出	△60	△27
無形固定資産の取得による支出	△12	△3
投資有価証券の売却による収入	－	287
投資有価証券の償還による収入	－	400
子会社株式の取得による支出	△9	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△96	707
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△473	△589
リース債務の返済による支出	△19	△16
配当金の支払額	△0	△0
新株予約権の行使による株式の発行による収入	－	1,425
新株予約権の発行による収入	－	13
その他	△8	△2
財務活動によるキャッシュ・フロー	△501	827
現金及び現金同等物に係る換算差額	87	53
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,141	1,714
現金及び現金同等物の期首残高	5,521	2,797
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,379	※ 4,511

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

１　当座貸越契約及びコミットメントライン契約

　当社は、運転資金の確保及び財務基盤の安定性向上のために、機動的かつ安定的な資金調達手段を確保するため、取引銀行１行と当座貸越契約及び取引銀行４行とシンジケーション方式コミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく当第２四半期連結会計期間末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入実行残高等は次の通りであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
当座貸越極度額	500百万円	500百万円
シンジケーション方式 コミットメントライン契約	5,000	5,000
借入実行残高	－	－
差引額	5,500	5,500

　なお、シンジケーション方式コミットメントライン契約には、増担保物件に対する処分等制限条項及び増担保条項が付されております。増担保条項においては、当社グループの連結決算数値等に関連する財務維持要件があり、充足されない場合には、当社の一部の土地及び建物に根抵当権が設定されます。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　四半期末棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 　　至　2023年６月30日）
売上原価	592百万円	46百万円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 　　至　2023年６月30日）
広告宣伝費	219百万円	92百万円
給与手当	538	386
賞与引当金繰入額	7	33
退職給付費用	38	22

※３　希望退職関連費用

前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

　希望退職者募集による、退職者への割増退職金及び再就職支援費用等であります。

当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次の通りであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
現金及び預金勘定	4,705百万円	4,782百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△325	△270
現金及び現金同等物	4,379	4,511

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の　末日後となるもの

無配のため、該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の　末日後となるもの

無配のため、該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金716百万円がそれぞれ増加しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が1,918百万円及び資本剰余金が2,340百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業
売上高
外部顧客への売上高	1,488	365	4	1,857	－	1,857
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	1,488	365	4	1,857	－	1,857
セグメント損失（△）	△117	△1,643	△11	△1,771	△645	△2,417

（注）１．セグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

「医薬品事業」セグメントにおいて、将来の使用が見込めなくなった遊休資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において48百万円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業
売上高
外部顧客への売上高	2,115	370	2	2,488	－	2,488
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	2,115	370	2	2,488	－	2,488
セグメント利益又はセグメント損失（△）	514	△407	△11	95	△492	△396

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

「感染管理事業」セグメントにおいて、回収可能性が認められないと判断した固定資産を減損損失として計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において69百万円であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント				合計
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業	計
日本	1,291	261	4	1,557	1,557
中国・香港	186	38	－	225	225
台湾	－	49	－	49	49
その他	10	15	－	25	25
顧客との契約から生じる収益	1,488	365	4	1,857	1,857
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	1,488	365	4	1,857	1,857

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント				合計
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業	計
日本	1,702	327	2	2,032	2,032
中国・香港	352	33	－	385	385
台湾	40	10	－	50	50
その他	19	－	－	19	19
顧客との契約から生じる収益	2,115	370	2	2,488	2,488
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	2,115	370	2	2,488	2,488

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純損失(△)	△64円17銭	△11円36銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（百万円）	△2,798	△514
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（百万円）	△2,798	△514
普通株式の期中平均株式数（千株）	43,609	45,321
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。