第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,105	4,776
受取手形及び売掛金	1,798	2,273
有価証券	400	－
商品及び製品	696	480
仕掛品	598	429
原材料及び貯蔵品	658	679
その他	299	230
流動資産合計	7,556	8,869
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,234	2,102
機械装置及び運搬具（純額）	2,044	1,811
土地	1,807	1,724
建設仮勘定	6	9
その他（純額）	303	279
有形固定資産合計	6,397	5,927
無形固定資産	222	168
投資その他の資産
投資有価証券	533	525
その他	336	320
投資その他の資産合計	869	846
固定資産合計	7,489	6,942
資産合計	15,046	15,812

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	274	415
１年内返済予定の長期借入金	1,039	1,109
未払金	554	463
未払法人税等	17	30
返金負債	94	58
賞与引当金	23	78
課徴金引当金	607	－
資産除去債務	－	196
その他	181	425
流動負債合計	2,793	2,778
固定負債
長期借入金	2,720	1,870
長期未払金	549	549
退職給付に係る負債	659	612
資産除去債務	133	4
その他	146	233
固定負債合計	4,208	3,270
負債合計	7,001	6,049
純資産の部
株主資本
資本金	1,201	2,204
資本剰余金	1,642	2,626
利益剰余金	5,239	4,676
自己株式	△348	△300
株主資本合計	7,734	9,207
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	－	152
為替換算調整勘定	309	401
その他の包括利益累計額合計	309	554
新株予約権	－	1
純資産合計	8,044	9,763
負債純資産合計	15,046	15,812

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	3,389	4,417
売上原価	※１ 2,912	※１ 2,626
売上総利益	476	1,791
販売費及び一般管理費	3,226	2,235
営業損失（△）	△2,750	△444
営業外収益
受取利息	2	16
為替差益	107	62
原状回復負担金等収入	－	9
その他	30	4
営業外収益合計	141	93
営業外費用
支払利息	7	6
操業停止関連費用	242	211
その他	38	21
営業外費用合計	289	238
経常損失（△）	△2,898	△589
特別利益
固定資産売却益	－	76
投資有価証券売却益	－	87
特別利益合計	－	163
特別損失
固定資産売却損	0	－
固定資産除却損	7	2
希望退職関連費用	※２ 226	－
減損損失	48	79
投資有価証券評価損	－	28
特別損失合計	282	110
税金等調整前四半期純損失（△）	△3,180	△537
法人税、住民税及び事業税	8	11
法人税等調整額	△6	14
法人税等合計	1	25
四半期純損失（△）	△3,182	△562
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△3,182	△562

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純損失（△）	△3,182	△562
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	152
為替換算調整勘定	161	92
その他の包括利益合計	161	244
四半期包括利益	△3,021	△318
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△3,021	△318

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

　１　当座貸越契約及びコミットメントライン契約

　当社は、運転資金の確保及び財務基盤の安定性向上のために、機動的かつ安定的な資金調達手段を確保するため、取引銀行１行と当座貸越契約及び取引銀行４行とシンジケーション方式コミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく当第３四半期連結会計期間末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入実行残高等は次の通りであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
当座貸越極度額	500百万円	500百万円
シンジケーション方式 コミットメントライン契約	5,000	5,000
借入実行残高	－	－
差引額	5,500	5,500

　なお、シンジケーション方式コミットメントライン契約には、増担保物件に対する処分等制限条項及び増担保条項が付されております。増担保条項においては、当社グループの連結決算数値等に関連する財務維持要件があり、充足されない場合には、当社の一部の土地及び建物に根抵当権が設定されます。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　四半期末棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 　　至　2023年９月30日）
売上原価	555百万円	234百万円

※２　希望退職関連費用

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

　希望退職者募集による、退職者への割増退職金及び再就職支援費用等であります。

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次の通りであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
減価償却費	555百万円	527百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

　　配当金支払額

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金1,003百万円がそれぞれ増加しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が2,204百万円及び資本剰余金が2,626百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業
売上高
外部顧客への売上高	2,407	976	5	3,389	－	3,389
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	2,407	976	5	3,389	－	3,389
セグメント損失（△）	△42	△1,800	△14	△1,856	△893	△2,750

（注）１．セグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「医薬品事業」セグメントにおいて、将来の使用が見込めなくなった遊休資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において48百万円であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業
売上高
外部顧客への売上高	3,688	724	4	4,417	－	4,417
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	3,688	724	4	4,417	－	4,417
セグメント利益又はセグメント損失（△）	955	△643	△17	293	△738	△444

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「感染管理事業」セグメントにおいて、回収可能性が認められないと判断した固定資産を減損損失として計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において79百万円であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント				合計
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業	計
日本	1,904	853	5	2,763	2,763
中国・香港	473	45	－	518	518
台湾	－	61	－	61	61
その他	29	15	－	45	45
顧客との契約から生じる収益	2,407	976	5	3,389	3,389
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	2,407	976	5	3,389	3,389

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント				合計
	医薬品事業	感染管理事業	その他事業	計
日本	2,459	664	4	3,128	3,128
中国・香港	997	41	－	1,039	1,039
台湾	153	18	－	172	172
その他	77	－	－	77	77
顧客との契約から生じる収益	3,688	724	4	4,417	4,417
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	3,688	724	4	4,417	4,417

（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失(△)	△72円97銭	△12円09銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（百万円）	△3,182	△562
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（百万円）	△3,182	△562
普通株式の期中平均株式数（千株）	43,609	46,530
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。