第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年６月１日から平成27年８月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成26年12月１日から平成27年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

884

804

売掛金

23

23

未収入金

16

103

有価証券

209

156

営業投資有価証券

304

329

販売用不動産

11

1,278

未成工事支出金

131

99

立替金

55

49

短期貸付金

50

99

その他

37

89

流動資産合計

1,725

3,035

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

8

12

工具、器具及び備品（純額）

13

12

土地

151

346

有形固定資産合計

173

371

無形固定資産

2

1

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

94

106

その他

102

110

投資その他の資産合計

196

216

固定資産合計

372

589

資産合計

2,097

3,624

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

330

1,138

短期社債

-

200

未払金

149

58

未払法人税等

5

21

預り金

14

12

前受収益

-

12

その他

54

21

流動負債合計

555

1,466

固定負債

 

 

その他

18

101

固定負債合計

18

101

負債合計

573

1,568

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成26年11月30日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年８月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,131

1,169

資本剰余金

617

655

利益剰余金

△254

183

自己株式

△7

△7

株主資本合計

1,488

2,001

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

32

52

為替換算調整勘定

0

0

その他の包括利益累計額合計

33

52

新株予約権

2

2

少数株主持分

0

0

純資産合計

1,523

2,056

負債純資産合計

2,097

3,624

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成25年12月１日

　至　平成26年８月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成26年12月１日

　至　平成27年８月31日)

売上高

2,464

3,902

売上原価

1,868

2,798

売上総利益

596

1,104

販売費及び一般管理費

365

547

営業利益

230

556

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

5

6

その他

0

2

営業外収益合計

6

8

営業外費用

 

 

支払利息

6

14

為替差損

0

-

資金調達費用

-

27

その他

6

5

営業外費用合計

13

48

経常利益

222

516

税金等調整前四半期純利益

222

516

法人税、住民税及び事業税

6

40

法人税等調整額

0

0

法人税等合計

7

41

少数株主損益調整前四半期純利益

215

475

少数株主利益

1

0

四半期純利益

213

475

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成25年12月１日

　至　平成26年８月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成26年12月１日

　至　平成27年８月31日)

少数株主損益調整前四半期純利益

215

475

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△4

19

為替換算調整勘定

△0

△0

その他の包括利益合計

△4

19

四半期包括利益

210

494

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

209

494

少数株主に係る四半期包括利益

1

0

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、湯布院塚原プロパティー(同）は重要性が増したため、当第３四半期連結会計期間より、太陽光発電設備開発のためのＳＰＣであるＨＭＰ(同）、ＨＭＱ（同）の金融機関からの借入金に対し連帯保証を実施したことにより、新たに連結の範囲に含めております。一方、ＦＴＧ（同）は解散により、連結の範囲から除外しております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　  該当事項はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成25年12月１日

至  平成26年８月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成26年12月１日

至  平成27年８月31日）

減価償却費

9百万円

2百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成25年12月１日　至　平成26年８月31日）

１. 配当に関する事項

 （１）配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

 （２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期

　　　間末後となるもの

　　該当事項はありません。

 

２. 株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成26年12月１日　至　平成27年８月31日）

１. 配当に関する事項

 （１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

（注）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年２月26日

定時株主総会

普通株式

37

1

平成26年11月30日

平成27年２月27日

利益剰余金

（注）㈱ファンドクリエーションが保有する相互保有株式127,500株に対する配当金127,500円を含めております。

 

 （２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期

　　　間末後となるもの

　　該当事項はありません。

 

２. 株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成25年12月１日　至　平成26年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

アセットマネジメント事業

インベストメントバンク事業

 

不動産投資等部門

証券投資等部門

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

417

2,031

14

2,464

セグメント間の内部売上高又は振替高

43

-

-

43

計

461

2,031

14

2,508

セグメント利益又は損失（△）

140

261

△45

356

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　利益

　金額（百万円）

 報告セグメント計

 セグメント間取引消去

 全社費用（注）

356

26

△153

 四半期連結損益計算書の営業利益

230

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成26年12月１日　至　平成27年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

アセットマネジメント事業

インベストメントバンク事業

 

不動産投資等部門

証券投資等部門

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

246

3,619

37

3,902

セグメント間の内部売上高又は振替高

1

-

-

1

計

248

3,619

37

3,904

セグメント利益又は損失（△）

△0

717

△8

708

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　利益

　金額（百万円）

 報告セグメント計

 セグメント間取引消去

 全社費用（注）

708

4

△155

 四半期連結損益計算書の営業利益

556

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成25年12月１日

至　平成26年８月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成26年12月１日

至　平成27年８月31日）

（1）１株当たり四半期純利益金額

5円79銭

12円74銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益金額（百万円）

213

475

普通株主に帰属しない金額（百万円）

-

-

普通株式に係る四半期純利益金額（百万円）

213

475

普通株式の期中平均株式数（株）

36,894,981

37,281,119

 

 

 

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

5円78銭

12円43銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（百万円）

-

-

普通株式増加数（株）

45,407

936,411

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。