第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成27年12月１日から平成28年２月29日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成27年12月１日から平成28年２月29日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年11月30日)

当第１四半期連結会計期間

(平成28年２月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

686

985

売掛金

18

77

未収入金

130

162

有価証券

148

113

営業投資有価証券

328

353

販売用不動産

601

150

未成工事支出金

414

892

立替金

100

24

短期貸付金

65

179

その他

38

15

流動資産合計

2,534

2,956

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

11

11

工具、器具及び備品（純額）

12

11

土地

347

347

有形固定資産合計

371

370

無形固定資産

2

2

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

104

81

その他

98

88

投資その他の資産合計

202

169

固定資産合計

576

542

資産合計

3,110

3,499

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

663

1,043

短期社債

200

200

未払金

94

42

未払法人税等

14

6

預り金

13

25

前受収益

10

9

その他

29

68

流動負債合計

1,025

1,394

固定負債

 

 

その他

98

85

固定負債合計

98

85

負債合計

1,123

1,479

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年11月30日)

当第１四半期連結会計期間

(平成28年２月29日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,169

1,169

資本剰余金

655

655

利益剰余金

119

151

自己株式

△7

△7

株主資本合計

1,937

1,969

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

45

46

為替換算調整勘定

0

0

その他の包括利益累計額合計

46

47

新株予約権

2

2

非支配株主持分

0

0

純資産合計

1,986

2,019

負債純資産合計

3,110

3,499

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成26年12月１日

　至　平成27年２月28日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成27年12月１日

　至　平成28年２月29日)

売上高

560

1,116

売上原価

311

853

売上総利益

249

263

販売費及び一般管理費

147

177

営業利益

101

85

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

1

2

その他

0

0

営業外収益合計

1

2

営業外費用

 

 

支払利息

2

4

支払手数料

3

4

その他

-

0

営業外費用合計

6

8

経常利益

96

80

税金等調整前四半期純利益

96

80

法人税、住民税及び事業税

5

10

法人税等調整額

0

0

法人税等合計

6

10

四半期純利益

89

69

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△0

△0

親会社株主に帰属する四半期純利益

89

69

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成26年12月１日

　至　平成27年２月28日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成27年12月１日

　至　平成28年２月29日)

四半期純利益

89

69

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

19

0

為替換算調整勘定

△0

△0

その他の包括利益合計

19

0

四半期包括利益

108

70

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

108

70

非支配株主に係る四半期包括利益

△0

0

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、太陽光発電設備開発のためのＳＰＣであるＨＭＲ(同）は、重要性が増したため、新たに連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　  該当事項はありません。

 

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

  「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）等を、当第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第１四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  平成26年12月１日

至  平成27年２月28日）

当第１四半期連結累計期間

（自  平成27年12月１日

至  平成28年２月29日）

減価償却費

0百万円

0百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成26年12月１日　至　平成27年２月28日）

１. 配当に関する事項

 （１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

（注）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年２月26日

定時株主総会

普通株式

37

1

平成26年11月30日

平成27年２月27日

利益剰余金

（注）㈱ファンドクリエーションが保有する相互保有株式127,500株に対する配当金127,500円を含めております。

 

 （２）基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期

　　　間末後となるもの

　　該当事項はありません。

 

２. 株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成27年12月１日　至　平成28年２月29日）

１. 配当に関する事項

 （１）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

（注）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年２月26日

定時株主総会

普通株式

37

1

平成27年11月30日

平成28年2月29日

利益剰余金

（注）㈱ファンドクリエーションが保有する相互保有株式127,500株に対する配当金127,500円を含めております。

 

 （２）基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期

　　　間末後となるもの

　　該当事項はありません。

 

２. 株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成26年12月１日　至　平成27年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

アセットマネ

ジメント事業

インベストメントバンク事業

 

不動産投資等部門

証券投資等部門

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

47

478

34

560

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

計

47

478

34

560

セグメント利益又は損失（△）

△10

149

12

150

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　利益

　金額（百万円）

 報告セグメント計

 セグメント間取引消去

 全社費用（注）

150

1

△51

 四半期連結損益計算書の営業利益

101

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成27年12月１日　至　平成28年２月29日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

アセットマネ

ジメント事業

インベストメントバンク事業

 

不動産投資等部門

証券投資等部門

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

98

1,015

3

1,116

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

計

98

1,015

3

1,116

セグメント利益又は損失（△）

37

142

△37

142

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　利益

　金額（百万円）

 報告セグメント計

 セグメント間取引消去

 全社費用（注）

142

1

△58

 四半期連結損益計算書の営業利益

85

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成26年12月１日

至　平成27年２月28日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成27年12月１日

至　平成28年２月29日）

（1）１株当たり四半期純利益金額

2円41銭

1円87銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

89

69

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

89

69

普通株式の期中平均株式数（株）

37,166,471

37,337,871

 

 

 

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

2円36銭

1円83銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

831,790

623,450

 

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。