第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年３月１日から平成29年５月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年12月１日から平成29年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年11月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,730	1,985
売掛金	18	25
未収入金	161	57
有価証券	118	119
営業投資有価証券	323	348
販売用不動産	122	330
未成工事支出金	42	37
立替金	54	36
その他	34	104
流動資産合計	2,606	3,044
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	10	10
工具、器具及び備品（純額）	11	10
土地	348	402
有形固定資産合計	370	422
無形固定資産	2	1
投資その他の資産
投資有価証券	87	91
その他	76	77
投資その他の資産合計	164	168
固定資産合計	537	593
資産合計	3,143	3,638
負債の部
流動負債
短期借入金	450	645
1年内返済予定の長期借入金	-	25
短期社債	200	200
未払金	77	96
未払法人税等	16	15
預り金	13	13
前受収益	9	14
その他	32	22
流動負債合計	799	1,032
固定負債
長期借入金	-	14
その他	80	76
固定負債合計	80	91
負債合計	880	1,123

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年11月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年５月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,169	1,169
資本剰余金	655	663
利益剰余金	406	639
自己株式	△7	△1
株主資本合計	2,224	2,471
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	36	40
為替換算調整勘定	0	0
その他の包括利益累計額合計	36	41
新株予約権	2	2
非支配株主持分	0	0
純資産合計	2,263	2,514
負債純資産合計	3,143	3,638

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年12月１日 　至　平成28年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年12月１日 　至　平成29年５月31日)
売上高	3,159	1,507
売上原価	2,243	908
売上総利益	916	598
販売費及び一般管理費	※ 417	※ 280
営業利益	499	318
営業外収益
受取利息及び配当金	3	1
その他	1	4
営業外収益合計	4	5
営業外費用
支払利息	7	7
資金調達費用	9	2
その他	0	0
営業外費用合計	17	9
経常利益	486	314
特別利益
投資有価証券売却益	17	-
その他	0	-
特別利益合計	17	-
税金等調整前四半期純利益	504	314
法人税、住民税及び事業税	70	44
法人税等調整額	△0	△0
法人税等合計	70	43
四半期純利益	434	270
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△0	△0
親会社株主に帰属する四半期純利益	434	270

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年12月１日 　至　平成28年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年12月１日 　至　平成29年５月31日)
四半期純利益	434	270
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△9	4
為替換算調整勘定	△0	0
その他の包括利益合計	△9	4
四半期包括利益	424	275
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	424	275
非支配株主に係る四半期包括利益	△0	△0

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年12月１日 　至　平成28年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年12月１日 　至　平成29年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	504	314
減価償却費	1	1
受取利息及び受取配当金	△35	△13
支払利息	7	7
為替差損益（△は益）	0	2
売上債権の増減額（△は増加）	0	△6
有価証券の増減額（△は増加）	45	△1
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	1	△21
販売用不動産の増減額（△は増加）	449	△207
未成工事支出金の増減額（△は増加）	384	4
未収入金の増減額（△は増加）	△13	△2
立替金の増減額（△は増加）	76	18
前払費用の増減額（△は増加）	6	△14
未払金の増減額（△は減少）	23	△2
未払消費税等の増減額（△は減少）	9	3
預り金の増減額（△は減少）	△1	0
長期前受収益の増減額（△は減少）	△7	△4
その他	25	△45
小計	1,479	31
利息及び配当金の受取額	35	13
利息の支払額	△8	△7
法人税等の支払額	△229	△97
法人税等の還付額	137	159
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,414	99
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1	△53
投資有価証券の売却による収入	21	-
短期貸付金の純増減額（△は増加）	△180	-
その他	10	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△149	△53
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△204	195
長期借入れによる収入	-	50
長期借入金の返済による支出	-	△10
自己株式の処分による収入	-	13
配当金の支払額	△36	△36
財務活動によるキャッシュ・フロー	△240	211
現金及び現金同等物に係る換算差額	△0	△2
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,024	255
現金及び現金同等物の期首残高	686	1,730
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	△1	△1
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,708	※ 1,985

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、太陽光発電設備開発のためのＳＰＣであるＨＭＳ(同）は、重要性が増したため、新たに連結の範囲に含めております。一方、ＨＭＲ（同）は解散したため、連結の範囲から除外しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　  該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（追加情報）

　（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１

　四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年12月１日 　　至  平成28年５月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年12月１日 　　至  平成29年５月31日）
給与手当	140百万円	120百万円
地代家賃	22	22
支払手数料	158	64

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年12月１日 至  平成28年５月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年12月１日 至  平成29年５月31日）
現金及び預金勘定	1,708百万円	1,985百万円
現金及び現金同等物	1,708	1,985

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年12月１日　至　平成28年５月31日）

１. 配当に関する事項

 （１）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円） （注）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年２月26日 定時株主総会	普通株式	37	1	平成27年11月30日	平成28年２月29日	利益剰余金

（注）㈱ファンドクリエーションが保有する相互保有株式127,500株に対する配当金0百万円を含めております。

 （２）基準日が前第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が前第２四半期連結会計期

　　　間末後となるもの

　　該当事項はありません。

２. 株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年12月１日　至　平成29年５月31日）

１. 配当に関する事項

 （１）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円） （注）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年２月27日 定時株主総会	普通株式	37	1	平成28年11月30日	平成29年２月28日	利益剰余金

（注）㈱ファンドクリエーションが保有する相互保有株式127,500株に対する配当金0百万円を含めております。

 （２）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期

　　　間末後となるもの

　　該当事項はありません。

２. 株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年12月１日　至　平成28年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			合計
	アセットマネ ジメント事業	インベストメントバンク事業
		不動産投資等部門	証券投資等部門
売上高
外部顧客への売上高	174	2,979	5	3,159
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-
計	174	2,979	5	3,159
セグメント利益又は損失（△）	△23	625	△53	549

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

利益	金額（百万円）
報告セグメント計  セグメント間取引消去  全社費用（注）	549 70 △120
四半期連結損益計算書の営業利益	499

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年12月１日　至　平成29年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			合計
	アセットマネ ジメント事業	インベストメントバンク事業
		不動産投資等部門	証券投資等部門
売上高
外部顧客への売上高	109	1,376	21	1,507
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-
計	109	1,376	21	1,507
セグメント利益又は損失（△）	△0	442	△0	440

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

利益	金額（百万円）
報告セグメント計  セグメント間取引消去  全社費用（注）	440 2 △124
四半期連結損益計算書の営業利益	318

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年12月１日 至　平成28年５月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年12月１日 至　平成29年５月31日）
（1）１株当たり四半期純利益金額	11円63銭	7円24銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	434	270
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	434	270
普通株式の期中平均株式数（株）	37,337,871	37,388,421
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	11円42銭	７円17銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	-
普通株式増加数（株）	673,928	334,737

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。