第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

  当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

  なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	21,840	21,561
受取手形及び売掛金	71,710	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	75,637
商品及び製品	43,881	45,998
仕掛品	1,114	1,127
原材料及び貯蔵品	14,931	14,633
その他	8,614	4,522
貸倒引当金	△377	△366
流動資産合計	161,716	163,114
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	55,547	55,541
機械装置及び運搬具（純額）	60,434	61,185
土地	47,774	48,913
その他（純額）	13,521	12,013
有形固定資産合計	177,277	177,654
無形固定資産
のれん	645	665
その他	2,867	2,838
無形固定資産合計	3,512	3,504
投資その他の資産
投資有価証券	44,517	43,131
繰延税金資産	3,092	2,853
その他	8,768	8,774
貸倒引当金	△234	△234
投資その他の資産合計	56,143	54,525
固定資産合計	236,933	235,683
資産合計	398,650	398,798

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	55,002	56,644
電子記録債務	4,784	5,473
短期借入金	32,032	32,366
未払法人税等	3,521	1,283
賞与引当金	5,293	2,810
その他	27,924	30,165
流動負債合計	128,558	128,745
固定負債
社債	10,000	10,000
長期借入金	32,046	31,866
繰延税金負債	5,149	5,233
再評価に係る繰延税金負債	3,815	3,815
役員退職慰労引当金	20	14
ギフト券引換引当金	68	－
退職給付に係る負債	9,570	9,671
資産除去債務	1,331	1,318
その他	9,833	9,674
固定負債合計	71,835	71,595
負債合計	200,394	200,340
純資産の部
株主資本
資本金	20,000	20,000
資本剰余金	17,607	17,027
利益剰余金	137,941	139,964
自己株式	△5,355	△5,356
株主資本合計	170,192	171,635
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	16,952	15,746
繰延ヘッジ損益	△3	△21
土地再評価差額金	8,570	8,570
為替換算調整勘定	△48	266
退職給付に係る調整累計額	△449	△354
その他の包括利益累計額合計	25,020	24,207
非支配株主持分	3,042	2,614
純資産合計	198,255	198,457
負債純資産合計	398,650	398,798

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	156,298	142,820
売上原価	120,112	118,072
売上総利益	36,185	24,747
販売費及び一般管理費	31,159	18,223
営業利益	5,026	6,523
営業外収益
受取利息	2	1
受取配当金	302	313
持分法による投資利益	191	357
その他	197	247
営業外収益合計	694	919
営業外費用
支払利息	92	102
為替差損	53	－
その他	101	99
営業外費用合計	246	201
経常利益	5,474	7,242
特別利益
固定資産売却益	2	0
特別利益合計	2	0
特別損失
固定資産売却損	7	23
固定資産除却損	330	246
減損損失	304	93
その他	89	－
特別損失合計	731	362
税金等調整前四半期純利益	4,744	6,880
法人税等	1,550	2,031
四半期純利益	3,193	4,848
非支配株主に帰属する四半期純利益	16	48
親会社株主に帰属する四半期純利益	3,176	4,800

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益	3,193	4,848
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	820	△1,168
繰延ヘッジ損益	5	△17
為替換算調整勘定	△536	329
退職給付に係る調整額	158	94
持分法適用会社に対する持分相当額	79	△27
その他の包括利益合計	527	△789
四半期包括利益	3,721	4,059
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,757	3,987
非支配株主に係る四半期包括利益	△35	72

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	4,744	6,880
減価償却費	3,955	4,265
減損損失	304	93
持分法による投資損益（△は益）	△191	△357
のれん償却額	21	24
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△14	△12
賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,317	△2,484
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△141	△185
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	308	202
ギフト券引換引当金の増減額（△は減少）	△2	－
固定資産除売却損益（△は益）	335	268
受取利息及び受取配当金	△305	△314
支払利息	92	102
未収入金の増減額（△は増加）	964	4,292
売上債権の増減額（△は増加）	△4,241	△3,846
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,682	△1,745
仕入債務の増減額（△は減少）	2,138	2,286
その他	1,332	1,905
小計	5,301	11,374
利息及び配当金の受取額	404	387
利息の支払額	△86	△111
法人税等の支払額	△3,528	△3,163
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,090	8,487
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	7	－
貸付けによる支出	△52	－
貸付金の回収による収入	1	22
有形及び無形固定資産の取得による支出	△6,192	△5,264
有形及び無形固定資産の売却による収入	4	1
投資有価証券の取得による支出	△5	△4
投資有価証券の売却による収入	－	0
その他	△20	127
投資活動によるキャッシュ・フロー	△6,257	△5,116
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	171	358
長期借入れによる収入	10,000	20
長期借入金の返済による支出	△417	△224
自己株式の取得による支出	△1	△1
配当金の支払額	△2,658	△2,658
非支配株主への配当金の支払額	△2	△2
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△1,076
その他	△236	△192
財務活動によるキャッシュ・フロー	6,855	△3,777
現金及び現金同等物に係る換算差額	△102	127
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,585	△279
現金及び現金同等物の期首残高	15,524	21,829
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 18,109	※ 21,550

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用により、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える主な影響は以下のとおりであります。

・顧客に支払われる対価

　従来は主に販売費及び一般管理費における販売促進費や運送保管料として計上していた取引において、当社グループが顧客に対して支払いを行なっている場合で、顧客に支払われる対価が顧客からの別個の財又はサービスに対する支払いではない場合については、取引価格からその対価を控除し、収益を測定することとしております。

・代理人取引

　従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への商品の提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は15,280百万円減少し、売上原価は1,871百万円減少し、販売費及び一般管理費は13,409百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は69百万円減少しております。

　また、収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行なっておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

　当第１四半期連結累計期間において、新たな追加情報の発生および前事業年度の有価証券報告書に記載した情報等についての重要な変更はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第１四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年６月30日）
現金及び預金勘定	18,114百万円	21,561百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△5	△11
現金及び現金同等物	18,109	21,550

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第１四半期連結累計期間（自  2020年４月１日  至  2020年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月13日 取締役会	普通株式	2,707	40.00	2020年３月31日	2020年６月４日	利益剰余金

Ⅱ  当第１四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月13日 取締役会	普通株式	2,707	40.00	2021年３月31日	2021年６月３日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)３
	乳製品	飲料・ デザート類	飼料・種苗	計
売上高
外部顧客への売上高	65,793	69,566	11,846	147,206	9,092	156,298	－	156,298
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,985	28	203	3,218	3,737	6,955	△6,955	－
計	68,779	69,594	12,050	150,424	12,829	163,253	△6,955	156,298
セグメント利益	3,252	874	714	4,841	280	5,121	△94	5,026

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、共同配送センター事業及び不動産賃貸事業等が含まれております。

２．セグメント利益の調整額 △94百万円は、セグメント間の取引消去金額であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行なっております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

Ⅱ  当第１四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)３
	乳製品	飲料・ デザート類	飼料・種苗	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	58,201	63,416	12,514	134,132	8,687	142,820	－	142,820
外部顧客への売上高	58,201	63,416	12,514	134,132	8,687	142,820	－	142,820
セグメント間の内部売上高又は振替高	3,156	25	219	3,401	3,089	6,491	△6,491	－
計	61,357	63,442	12,734	137,534	11,777	149,311	△6,491	142,820
セグメント利益	3,551	1,792	843	6,187	327	6,514	9	6,523

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、共同配送センター事業及び不動産賃貸事業等が含まれております。

２．セグメント利益の調整額 ９百万円は、セグメント間の取引消去金額であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行なっております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額	46円93銭	71円08銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	3,176	4,800
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	3,176	4,800
普通株式の期中平均株式数（株）	67,693,013	67,532,559

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

  2021年５月13日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(１）配当金の総額………………………………………2,707百万円

(２）１株当たりの金額…………………………………40円00銭

(３）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年６月３日