第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

  当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

  なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	21,840	8,615
受取手形及び売掛金	71,710	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	84,630
商品及び製品	43,881	45,162
仕掛品	1,114	826
原材料及び貯蔵品	14,931	13,624
その他	8,614	5,483
貸倒引当金	△377	△389
流動資産合計	161,716	157,953
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	55,547	55,123
機械装置及び運搬具（純額）	60,434	59,827
土地	47,774	49,377
その他（純額）	13,521	14,482
有形固定資産合計	177,277	178,810
無形固定資産
のれん	645	585
その他	2,867	2,726
無形固定資産合計	3,512	3,312
投資その他の資産
投資有価証券	44,517	44,947
繰延税金資産	3,092	2,917
その他	8,768	9,248
貸倒引当金	△234	△195
投資その他の資産合計	56,143	56,917
固定資産合計	236,933	239,040
資産合計	398,650	396,994

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	55,002	59,001
電子記録債務	4,784	5,740
短期借入金	32,032	17,547
未払法人税等	3,521	1,409
賞与引当金	5,293	2,846
その他	27,924	32,615
流動負債合計	128,558	119,160
固定負債
社債	10,000	10,000
長期借入金	32,046	31,886
繰延税金負債	5,149	5,651
再評価に係る繰延税金負債	3,815	3,815
役員退職慰労引当金	20	14
ギフト券引換引当金	68	－
退職給付に係る負債	9,570	9,823
資産除去債務	1,331	1,247
その他	9,833	9,373
固定負債合計	71,835	71,813
負債合計	200,394	190,973
純資産の部
株主資本
資本金	20,000	20,000
資本剰余金	17,607	17,027
利益剰余金	137,941	146,665
自己株式	△5,355	△5,346
株主資本合計	170,192	178,346
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	16,952	16,369
繰延ヘッジ損益	△3	26
土地再評価差額金	8,570	8,570
為替換算調整勘定	△48	151
退職給付に係る調整累計額	△449	△165
その他の包括利益累計額合計	25,020	24,951
非支配株主持分	3,042	2,722
純資産合計	198,255	206,020
負債純資産合計	398,650	396,994

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	470,619	427,651
売上原価	360,764	357,686
売上総利益	109,855	69,965
販売費及び一般管理費	92,900	53,525
営業利益	16,955	16,439
営業外収益
受取利息	4	2
受取配当金	684	712
持分法による投資利益	964	903
その他	635	748
営業外収益合計	2,288	2,367
営業外費用
支払利息	305	304
その他	493	391
営業外費用合計	799	695
経常利益	18,445	18,111
特別利益
固定資産売却益	27	2
投資有価証券売却益	15	－
特別利益合計	43	2
特別損失
固定資産売却損	9	24
固定資産除却損	985	1,401
減損損失	672	242
その他	162	15
特別損失合計	1,829	1,683
税金等調整前四半期純利益	16,658	16,431
法人税等	5,061	4,783
四半期純利益	11,597	11,647
非支配株主に帰属する四半期純利益	56	146
親会社株主に帰属する四半期純利益	11,541	11,501

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	11,597	11,647
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	3,118	△561
繰延ヘッジ損益	7	30
為替換算調整勘定	△98	226
退職給付に係る調整額	475	283
持分法適用会社に対する持分相当額	190	△13
その他の包括利益合計	3,692	△35
四半期包括利益	15,290	11,612
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	15,259	11,432
非支配株主に係る四半期包括利益	30	179

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	16,658	16,431
減価償却費	11,866	12,864
減損損失	672	242
持分法による投資損益（△は益）	△964	△903
のれん償却額	66	74
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△14	△27
賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,408	△2,448
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△437	△565
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	900	563
ギフト券引換引当金の増減額（△は減少）	△8	－
固定資産除売却損益（△は益）	967	1,422
受取利息及び受取配当金	△689	△715
支払利息	305	304
未収入金の増減額（△は増加）	△406	3,786
売上債権の増減額（△は増加）	△11,483	△12,867
棚卸資産の増減額（△は増加）	421	400
仕入債務の増減額（△は減少）	3,601	4,924
その他	2,404	3,415
小計	21,452	26,903
利息及び配当金の受取額	788	789
利息の支払額	△297	△315
法人税等の支払額	△5,697	△5,811
営業活動によるキャッシュ・フロー	16,246	21,565
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△2	－
貸付けによる支出	△244	△2
貸付金の回収による収入	94	46
有形及び無形固定資産の取得による支出	△24,263	△15,607
有形及び無形固定資産の売却による収入	60	12
投資有価証券の取得による支出	△14	△420
投資有価証券の売却による収入	55	25
その他	△89	61
投資活動によるキャッシュ・フロー	△24,404	△15,884

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	70	600
長期借入れによる収入	12,540	290
長期借入金の返済による支出	△1,538	△15,535
自己株式の取得による支出	△392	△4
配当金の支払額	△2,704	△2,704
非支配株主への配当金の支払額	△2	△2
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△1,076
その他	△687	△595
財務活動によるキャッシュ・フロー	7,284	△19,029
現金及び現金同等物に係る換算差額	△8	123
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△882	△13,225
現金及び現金同等物の期首残高	15,524	21,829
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 14,641	※ 8,604

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用により、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える主な影響は以下のとおりであります。

・顧客に支払われる対価

　従来は主に販売費及び一般管理費における販売促進費や運送保管料として計上していた取引において、当社グループが顧客に対して支払いを行なっている場合で、顧客に支払われる対価が顧客からの別個の財又はサービスに対する支払いではない場合については、取引価格からその対価を控除し、収益を測定することとしております。

・代理人取引

　従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への商品の提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から商品の仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は46,728百万円減少し、売上原価は6,194百万円減少し、販売費及び一般管理費は40,533百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は69百万円減少しております。

　また、収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行なっておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

　当第３四半期連結累計期間において、新たな追加情報の発生および前事業年度の有価証券報告書に記載した情報等についての重要な変更はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）
現金及び預金勘定	14,656百万円	8,615百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△15	△11
現金及び現金同等物	14,641	8,604

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第３四半期連結累計期間（自  2020年４月１日  至  2020年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月13日 取締役会	普通株式	2,707	40.00	2020年３月31日	2020年６月４日	利益剰余金

Ⅱ  当第３四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月13日 取締役会	普通株式	2,707	40.00	2021年３月31日	2021年６月３日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)３
	乳製品	飲料・ デザート類	飼料・種苗	計
売上高
外部顧客への売上高	199,210	211,539	32,911	443,661	26,958	470,619	－	470,619
セグメント間の内部売上高又は振替高	9,323	85	587	9,997	11,034	21,031	△21,031	－
計	208,533	211,625	33,499	453,658	37,992	491,651	△21,031	470,619
セグメント利益	11,247	3,747	1,125	16,119	1,082	17,202	△246	16,955

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、共同配送センター事業及び不動産賃貸事業等が含まれております。

２．セグメント利益の調整額 △246百万円は、セグメント間の取引消去金額であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行なっております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　　該当事項はありません。

Ⅱ  当第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 (注)１	合計	調整額 (注)２	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)３
	乳製品	飲料・ デザート類	飼料・種苗	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	179,898	185,030	36,190	401,119	26,532	427,651	－	427,651
外部顧客への売上高	179,898	185,030	36,190	401,119	26,532	427,651	－	427,651
セグメント間の内部売上高又は振替高	9,792	96	726	10,615	9,442	20,057	△20,057	－
計	189,691	185,126	36,916	411,734	35,975	447,709	△20,057	427,651
セグメント利益	10,263	3,935	1,106	15,306	1,070	16,376	62	16,439

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、共同配送センター事業及び不動産賃貸事業等が含まれております。

２．セグメント利益の調整額 62百万円は、セグメント間の取引消去金額であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行なっております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	170円69銭	170円31銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	11,541	11,501
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	11,541	11,501
普通株式の期中平均株式数（株）	67,613,544	67,533,806

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

  該当事項はありません。