１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第10期連結会計年度 有限責任 あずさ監査法人
第11期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間 有限責任監査法人トーマツ
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前渡金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
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その他 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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固定化営業債権 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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役員退職慰労引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
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△ |
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為替換算調整勘定 |
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退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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為替差益 |
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持分法による投資利益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
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早期退職費用 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税等 |
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四半期純利益 |
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非支配株主に帰属する四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 |
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（単位：百万円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年６月30日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) |
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四半期純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
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繰延ヘッジ損益 |
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△ |
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為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
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退職給付に係る調整額 |
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その他の包括利益合計 |
△ |
△ |
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四半期包括利益 |
△ |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△ |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
△ |
△ |
(1)連結の範囲の重要な変更
当第１四半期連結会計期間における連結子会社の増減は、次のとおりです。
(増加)
合併によるもの
㈱レスターエレクトロニクス、㈱レスターマーケティング、VITEC ELECTRONICS (SINGAPORE)PTE.LTD、VITEC GLOBAL OPERATIONS CO.,LTD、VITEC ELECTRONICS (TAIWAN)CO.,LTD、VITEC ELECTRONICS (SHENZHEN)CO.,LTD、VITEC ELECTRONICS TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD、㈱アルスネット、INFONICS (HONG KONG)LIMITED、VITEC ELECTRONICS (AMERICAS)INC.、PTT㈱、PTT(S&D HONG KONG) CO.,LTD.、VGEL (SHENZHEN) CO.,LTD.、PTT TAIWAN CO.,LTD.、㈱V-POWER、VITEC ELECTRONICS (THAILAND) CO.,LTD.、㈱バイテックエネスタ、㈱おおたローカルエナジー、バイテックグリーンエナジー㈱、VITEC WPG LIMITED、VITEC KOREA CO.,LTD、㈱バイテックベジタブルファクトリー、ViMOS Technologies Gmbh、㈱バイテックファーム七尾、㈱バイテックファーム薩摩川内、㈱バイテックファーム鹿角、㈱バイテックアグリパワー
(減少)
重要性が減少したことによるもの
UKC EMS SOLUTION(SHANGHAI)CO.,LTD.、㈱インフィニテック
変更後の連結子会社の数
39社
(2)持分法適用の範囲の重要な変更
(増加)
合併によるもの
VSE㈱、㈱コクホーシステム、㈱バイテックファーム大館
株式取得によるもの
菱洋エレクトロ㈱
変更後の持分法適用会社の数
４社
(3)連結子会社の事業年度等に関する事項の変更
従来、連結子会社のうち決算日が12月31日であった、RESTAR ELECTRONICS KOREA CORPORATIONについては同日現在の財務諸表を使用し連結決算日との間に生じた重要な取引について必要な調整を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間より決算日を３月31日に変更しております。
また、UKC ELECTRONICS(SHANGHAI)CO.,LTD.、CU TECH CORPORATION、東莞新優電子有限公司及びCU TECH VIETNAM CO.,LTD.については決算日は12月31日であり、四半期連結財務諸表の作成に当たって、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
この決算期変更により、当該連結子会社の損益については、当第１四半期連結累計期間は、2019年１月１日から2019年６月30日までの６か月間を連結しております。
国際財務報告基準を適用している子会社は、当第１四半期連結会計期間より、国際財務報告基準第16号「リース」(以下「IFRS第16号」という。)を適用しております。これにより、リースの借手は、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することとしました。IFRS第16号の適用については、経過的な取扱いに従っており、会計方針の変更による累積的影響額を当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に計上しております。この結果、当第１四半期連結会計期間末の「有形固定資産」が297百万円増加し、流動負債の「その他」が162百万円、固定負債の「リース債務」が154百万円それぞれ増加しております。当第１四半期連結会計期間の損益に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高は14百万円減少しております。
１ 受取手形割引高
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前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2019年６月30日） |
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受取手形割引高 |
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※２ 四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
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前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2019年６月30日） |
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受取手形 |
101百万円 |
96百万円 |
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電子記録債権 |
293 |
90 |
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支払手形 |
43 |
23 |
３ 保証債務
関連会社の金融機関からの借入及び仕入債務に対し債務保証を行っております。
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前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2019年６月30日） |
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株式会社バイテックファーム大館 |
－百万円 |
125百万円 |
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UKC ELECTRONICS (THAILAND) CO.,LTD |
0 |
0 |
※４ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2019年６月30日） |
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貸出コミットメントの総額 |
4,000百万円 |
4,000百万円 |
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借入実行残高 |
4,000 |
4,000 |
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差引額 |
－ |
－ |
※ 持分法による投資利益
菱洋エレクトロ株式会社の株式を取得し持分法を適用したことに伴って発生した負ののれん相当額2,901百万円を含めております。
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却額（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
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減価償却費 |
163百万円 |
760百万円 |
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のれんの償却額 |
5 |
305 |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年６月30日）
配当に関する事項
配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額 (円)
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基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2018年５月29日 取締役会 |
普通株式 |
470 |
30.00 |
2018年３月31日 |
2018年６月12日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
配当に関する事項
１．配当金支払額
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(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額 (円)
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基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2019年５月28日 取締役会 |
普通株式 |
588 |
37.50 |
2019年３月31日 |
2019年６月26日 |
利益剰余金 |
|
2019年５月28日 取締役会 |
普通株式 |
503 (注) |
35.00 (注) |
2019年３月31日 |
2019年６月26日 |
利益剰余金 |
(注) 株式会社バイテックホールディングスの2019年３月期末配当金金額
２．株主資本の著しい変動
当社は、2019年４月１日付で株式会社バイテックホールディングスを吸収合併し、同社の普通株式１株につき、当社の普通株式１株を割当て交付いたしました。当該合併により、当第１四半期連結累計期間において資本剰余金が29,527百万円増加し、当第１四半期連結会計期間末において資本剰余金が35,399百万円となっております。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
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半導体及び 電子部品 |
電子機器 |
計 |
||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売 上高又は振替高 |
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△ |
|
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計 |
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|
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
|
△ |
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（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△40百万円には、セグメント間消去取引0百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△40百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
前第１四半期連結会計期間において、株式会社ＬＳＩテクノ（2018年５月１日付で株式会社ＵＫＣシステムエンジニアリングに商号変更）の株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。これにより同社の主力事業である「半導体及び電子部品」セグメントにおいてのれんの金額が増加しております。当該事象によるのれんの増加額は、前第１四半期連結会計期間において、159百万円であります。
なお、前第１四半期連結会計期間において、取得原価の配分等が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ |
||||
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半導体及び 電子部品 |
調達 |
電子機器 |
環境エネルギー |
計 |
||
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売上高 |
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外部顧客への 売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
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|
△ |
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セグメント利益 又は損失（△） |
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|
△ |
|
|
△ |
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（注）１．セグメント利益の調整額には、のれん償却費305百万円及び純粋持株会社である株式会社レスターホールディングスの営業利益92百万円が含まれております。株式会社レスターホールディングスの営業利益は、各グループ会社からの業務受託手数料、経営指導料、不動産賃貸収入等及びグループ運営に係る費用により構成されております。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの資産に関する情報
本経営統合に伴い、「半導体及び電子部品」の資産が38,365百万円、「調達」の資産が14,744百万円、「電子機器」の資産が807百万円、「環境エネルギー」の資産が24,206百万円、調整額（報告セグメントに含まれない全社資産等）が5,612百万円それぞれ増加しております。（暫定的に算定された金額を含む）
３．報告セグメント変更等に関する事項
本経営統合により、セグメント区分を見直しております。前第１四半期連結累計期間における報告セグメントの「システム機器」は当第１四半期連結会計期間より「電子機器」に含めております。また、当第１四半期連結会計期間より、新たな報告セグメントとして「調達」、「環境エネルギー」を追加しております。
各報告セグメントの詳細については、「第２ 事業の状況 ２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」をご参照ください。
４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
本経営統合により、のれんの金額が増加しております。
当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結会計期間において、11,891百万円であります。
なお、取得原価配分等が完了していないため、暫定的に算定された金額であり、当第１四半期連結会計期間においては報告セグメントに配分されておりません。
(重要な負ののれん発生益)
当第１四半期連結会計期間において、菱洋エレクトロ株式会社の株式を取得し持分法を適用したことに伴い、負ののれん相当額2,901百万円について、持分法による投資利益として計上しております。
当該事象による持分法による投資利益は営業外損益であるため、セグメント利益又は損失には含めておりません。
（会社の合併）
株式会社ＵＫＣホールディングス（以下「ＵＫＣ」といいます）と株式会社バイテックホールディングス（以下「バイテック」といい、ＵＫＣと合わせて「両社」といいます）は、2019年４月１日付で経営統合し、同日付で商号を「株式会社レスターホールディングス」へ変更しました。
１．企業結合の概要
（１） 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社バイテックホールディングス
事業の内容 半導体及び電子部品等の販売並びに環境・エネルギー分野のコンサルティング、関連商品の販売
（２） 企業結合を行った主な理由
両社は、本経営統合における以下の取り組みにより、事業の継続的な成長・発展と中長期的な企業価値の向上が可能になるものと考えております。
① 業容及び領域・顧客の拡大及び商材の拡充
② ソリューション提案・技術開発サポート等の技術力強化
③ 新規投資やＭ＆Ａに対応可能な財務体質の獲得
④ 人材・ノウハウの融合
⑤ 業務効率化による生産性向上
⑥ 強固な経営基盤の確立
（３） 企業結合日
2019年４月１日
（４） 企業結合の法的形式
ＵＫＣを吸収合併存続会社、バイテックを吸収合併消滅会社とする吸収合併
（５） 結合後企業の名称
株式会社レスターホールディングス
（６）取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 0.01％
取得後の議決権比率 100.00％
（７）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が交付した株式を対価として株式会社バイテックホールディングスの株式を取得したためであります。
２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2019年４月１日から2019年６月30日まで
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
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取得の対価 |
企業結合日に交付した当社の普通株式の時価 |
29,420百万円 |
|
取得原価 |
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29,420百万円 |
４．株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
（１） 株式の種類別の交換比率
バイテックの普通株式１株に対してＵＫＣの普通株式１株を割当て交付いたしました。
（２） 株式交換比率の算定方法
本合併比率の公正性を確保するため、各社がそれぞれ別個に独立した第三者算定機関に合併比率の算定を依頼することとし、ＵＫＣは大和証券株式会社を、バイテックは株式会社プルータス・コンサルティングを選定しました。ＵＫＣ及びバイテックは、両社が選定した第三者算定機関から受領した算定結果等を参考に、それぞれ両社の財務状況、業績動向、株価動向等を勘案し、合併比率について真摯に交渉・協議を重ねた結果、最終的に上記の合併比率が妥当であり、それぞれの株主様の利益に資するものであると判断し、合意・決定しました。
（３） 交付株式数
普通株式 14,372,622株
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
発生したのれんについては取得原価配分等が完了していないため暫定的な会計処理を行っております。
（１）発生したのれんの金額
11,891百万円
（２）発生原因
企業結合時の被取得企業の純資産額が取得原価を下回ったため、差額をのれんとして計上しております。
（３）償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
（共通支配下の取引等）
会社分割による半導体及び電子部品事業の分割
１．取引の概要
（１） 対象となった事業の名称及び内容
事業の名称：半導体及び電子部品事業（以下「当該事業」といいます）
事業の内容：半導体、電子部品及び関連商材の販売
（２） 企業結合日
2019年４月１日
（３） 企業結合の法的形式
ＵＫＣを吸収分割会社、ＵＫＣの完全子会社であるバイテックグローバルエレクトロニクス株式会社を吸収分割承継会社として、当該事業を分割する吸収分割
（４） 企業結合後の名称
株式会社レスターエレクトロニクス
（旧社名「バイテックグローバルエレクトロニクス株式会社」）
（５） その他取引の概要に関する事項
「企業結合等関係（会社の合併）」で記載した経営統合において、双方で営んでいた当該事業を統合することが、早期にシナジーを出すために最適であると判断いたしました。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年６月30日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） |
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１株当たり四半期純利益金額 |
57円12銭 |
116円03銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円） |
896 |
3,488 |
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普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円） |
896 |
3,488 |
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普通株式の期中平均株式数（千株） |
15,696 |
30,068 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
2019年５月28日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行う事を決議いたしました。
（イ）配当金の総額……………………………………1,091百万円
（ロ)１株当たりの金額 ………………………………37.50円（株式会社ＵＫＣホールディングスの金額)
35.00円（株式会社バイテックホールディングスの金額)
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………2019年６月26日
（注） 2019年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。