第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第10期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　有限責任 あずさ監査法人

第11期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　　　有限責任監査法人トーマツ

１【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	13,511	18,280
受取手形及び売掛金	※１ 46,786	71,744
電子記録債権	※１ 3,797	5,412
商品及び製品	19,154	36,240
仕掛品	1,095	1,445
原材料及び貯蔵品	734	1,499
前渡金	769	305
その他	3,218	7,113
貸倒引当金	△776	△786
流動資産合計	88,289	141,255
固定資産
有形固定資産
リース資産	552	14,291
減価償却累計額	△239	△4,142
リース資産（純額）	312	10,148
その他	2,907	※３ 10,820
有形固定資産合計	3,219	20,969
無形固定資産
のれん	130	11,401
その他	286	824
無形固定資産合計	416	12,225
投資その他の資産
投資有価証券	3,901	19,364
固定化営業債権	9,774	9,473
その他	2,273	7,194
貸倒引当金	△10,515	△10,266
投資その他の資産合計	5,434	25,765
固定資産合計	9,071	58,960
資産合計	97,361	200,216
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※１ 25,130	42,817
短期借入金	※２ 28,095	52,414
1年内返済予定の長期借入金	－	280
未払法人税等	456	942
賞与引当金	531	648
その他	3,663	10,204
流動負債合計	57,878	107,308
固定負債
長期借入金	－	5,030
リース債務	221	10,044
役員退職慰労引当金	46	－
退職給付に係る負債	195	231
その他	161	3,773
固定負債合計	624	19,080
負債合計	58,502	126,388

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	4,383	4,383
資本剰余金	5,871	35,398
利益剰余金	25,409	28,724
自己株式	△6	△7
株主資本合計	35,657	68,499
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	894	758
繰延ヘッジ損益	－	△26
為替換算調整勘定	1,874	1,516
退職給付に係る調整累計額	△29	△29
その他の包括利益累計額合計	2,739	2,219
新株予約権	6	－
非支配株主持分	454	3,109
純資産合計	38,858	73,827
負債純資産合計	97,361	200,216

（2）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	104,246	202,984
売上原価	97,101	189,637
売上総利益	7,145	13,347
販売費及び一般管理費	※ 4,745	※ 9,862
営業利益	2,400	3,484
営業外収益
受取利息	31	85
受取配当金	157	19
為替差益	380	－
持分法による投資利益	－	2,980
その他	33	324
営業外収益合計	601	3,411
営業外費用
支払利息	425	870
為替差損	－	138
その他	32	252
営業外費用合計	458	1,262
経常利益	2,543	5,633
特別損失
事業整理損	118	－
早期退職費用	－	86
特別損失合計	118	86
税金等調整前四半期純利益	2,425	5,547
法人税等	445	1,116
四半期純利益	1,979	4,430
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△12	△15
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,991	4,446

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益	1,979	4,430
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	147	△91
繰延ヘッジ損益	－	△26
為替換算調整勘定	△1,273	△327
退職給付に係る調整額	3	2
持分法適用会社に対する持分相当額	－	△86
その他の包括利益合計	△1,123	△529
四半期包括利益	855	3,900
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	868	3,925
非支配株主に係る四半期包括利益	△12	△24

（3）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	2,425	5,547
減価償却費	335	1,407
のれん償却額	13	610
早期退職費用	－	86
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△19	△31
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,537	△52
受取利息及び受取配当金	△188	△104
支払利息	425	870
為替差損益（△は益）	588	△791
持分法による投資損益（△は益）	－	△2,980
売上債権の増減額（△は増加）	2,081	△642
固定化営業債権の増減額（△は増加）	937	30
たな卸資産の増減額（△は増加）	4,151	4,100
仕入債務の増減額（△は減少）	△4,843	△1,636
前渡金の増減額（△は増加）	△236	465
その他	1,206	△1,352
小計	5,339	5,527
利息及び配当金の受取額	183	132
利息の支払額	△426	△824
法人税等の支払額	△920	△2,113
法人税等の還付額	475	455
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,652	3,177
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△459	△404
有形固定資産の売却による収入	0	47
長期前払費用の取得による支出	－	△631
投資有価証券の取得による支出	△123	△3
投資有価証券の売却による収入	－	20
関係会社株式の取得による支出	－	△10,720
定期預金の預入による支出	△600	－
定期預金の払戻による収入	600	550
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△134	－
長期貸付金の回収による収入	－	16
差入保証金の差入による支出	△16	△177
差入保証金の回収による収入	35	258
国庫補助金の受取額	－	157
資産除去債務の履行による支出	－	△89
子会社の清算による収入	－	44
その他	△42	△213
投資活動によるキャッシュ・フロー	△740	△11,146
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△5,665	8,974
長期借入金の返済による支出	△2,000	△222
リース債務の返済による支出	△49	△575
配当金の支払額	△471	△1,092
非支配株主への配当金の支払額	△30	△42
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入	－	600
その他	0	11
財務活動によるキャッシュ・フロー	△8,217	7,653

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
現金及び現金同等物に係る換算差額	78	216
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△4,227	△99
現金及び現金同等物の期首残高	17,362	12,961
合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	5,891
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	－	△473
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 13,135	※ 18,280

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1)連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間における連結子会社の増減は、次のとおりです。

(増加)

合併によるもの

㈱レスターエレクトロニクス、㈱レスターマーケティング、VITEC ELECTRONICS (SINGAPORE)PTE.LTD、VITEC GLOBAL OPERATIONS CO.,LTD、VITEC ELECTRONICS (TAIWAN)CO.,LTD、VITEC ELECTRONICS (SHENZHEN)CO.,LTD、VITEC ELECTRONICS TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD、㈱アルスネット、INFONICS (HONG KONG)LIMITED、RESTAR ELECTRONICS (AMERICAS)INC.、PTT㈱、PTT(S&D HONG KONG) CO.,LTD.、VGEL (SHENZHEN) CO.,LTD.、PTT TAIWAN CO.,LTD.、㈱V-POWER、VITEC ELECTRONICS (THAILAND) CO.,LTD.、㈱バイテックエネスタ、㈱おおたローカルエナジー、バイテックグリーンエナジー㈱、VITEC WPG LIMITED、VITEC KOREA CO.,LTD、㈱バイテックベジタブルファクトリー、ViMOS Technologies Gmbh、㈱バイテックファーム七尾、㈱バイテックファーム薩摩川内、㈱バイテックファーム鹿角、㈱バイテックアグリパワー

(減少)

重要性が減少したことによるもの

UKC EMS SOLUTION(SHANGHAI)CO.,LTD.、㈱インフィニテック

変更後の連結子会社の数

　39社

(2)持分法適用の範囲の重要な変更

(増加)

合併によるもの

VSE㈱、㈱コクホーシステム、㈱バイテックファーム大館

株式取得によるもの

菱洋エレクトロ㈱

変更後の持分法適用会社の数

　４社

(3)連結子会社の事業年度等に関する事項の変更

　従来、連結子会社のうち決算日が12月31日であった、RESTAR ELECTRONICS KOREA CORPORATIONについては同日現在の財務諸表を使用し連結決算日との間に生じた重要な取引について必要な調整を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間より決算日を３月31日に変更しております。

　また、UKC ELECTRONICS(SHANGHAI)CO.,LTD.、CU TECH CORPORATION、東莞新優電子有限公司及びCU TECH VIETNAM CO.,LTD.については決算日は12月31日であり、四半期連結財務諸表の作成に当たって、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

　この決算期変更により、当該連結子会社の損益については、当第２四半期連結累計期間は、2019年１月１日から2019年９月30日までの９か月間を連結しております。

（会計方針の変更）

　国際財務報告基準を適用している子会社は、第１四半期連結会計期間より、国際財務報告基準第16号「リース」(以下「IFRS第16号」という。)を適用しております。これにより、リースの借手は、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することとしました。IFRS第16号の適用については、経過的な取扱いに従っており、会計方針の変更による累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に計上しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末の「有形固定資産」が437百万円増加し、流動負債の「その他」が213百万円、固定負債の「リース債務」が234百万円それぞれ増加しております。当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高は13百万円減少しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
受取手形	101百万円	－百万円
電子記録債権	293	－
支払手形	43	－

※２　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と貸出コミットメント契約を締結しておりましたが、当期第２四半期連結会計期間末までに当該契約は終了しております。この契約に基づく貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
貸出コミットメントの総額	4,000百万円	－百万円
借入実行残高	4,000	－
差引額	－	－

※３　国庫補助金により有形固定資産の「その他」の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内容は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
建物及び構築物	－百万円	62百万円
機械装置及び運搬具	－	86
工具、器具及び備品	－	2
計	－	151

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は以下の通りです。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）
従業員給与・賞与	1,769百万円	2,980百万円
賞与引当金繰入額	424	516
退職給付費用	170	170
役員退職慰労引当金繰入額	1	－
貸倒引当金繰入額	△1,470	△29
減価償却費	106	448
のれん償却費	13	610

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次の通りであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	13,935百万円	18,280百万円
預入れ期間が３か月を超える定期預金	△800	－
現金及び現金同等物	13,135	18,280

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年５月29日 取締役会	普通株式	470	30.00	2018年３月31日	2018年６月12日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年11月７日 取締役会	普通株式	981	62.50	2018年９月30日	2018年12月５日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月28日 取締役会	普通株式	588	37.50	2019年３月31日	2019年６月26日	利益剰余金
2019年５月28日 取締役会	普通株式	503 (注)	35.00 (注)	2019年３月31日	2019年６月26日	利益剰余金

(注)　株式会社バイテックホールディングスの2019年３月期末配当金金額

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月13日 取締役会	普通株式	1,052	35.00	2019年９月30日	2019年12月５日	利益剰余金

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2019年４月１日付で株式会社バイテックホールディングスを吸収合併し、同社の普通株式１株につき、当社の普通株式１株を割当て交付いたしました。当該合併により、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が29,527百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が35,398百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	半導体及び 電子部品	電子機器	システム機 器	計
売上高
外部顧客への売上高	95,708	7,235	1,302	104,246	－	104,246
セグメント間の内部売上高又は振替高	31	731	94	858	△858	－
計	95,740	7,967	1,397	105,105	△858	104,246
セグメント利益又は損失（△）	2,400	△4	92	2,487	△87	2,400

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△87百万円には、セグメント間消去取引０百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△88百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　(固定資産に係る重要な減損損失)

　　該当事項はありません。

　(のれんの金額の重要な変動)

　第１四半期連結会計期間より、株式会社ＬＳＩテクノ（株式会社ＬＳＩテクノは株式会社ＵＫＣシステムエンジニアリングに商号変更）の株式を取得したため新たに連結の範囲に含めております。これにより同社の主力事業である「半導体及び電子部品」セグメントにおいてのれんの金額が増加しております。当該事象によるのれんの増加額は、前第２四半期連結累計期間において、159百万円であります。

　なお、前第２四半期連結累計期間において、取得原価の配分等が完了していないため、暫定的に算定された金額でありましたが、前第３四半期連結会計期間に確定しております。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	半導体及び 電子部品	調達	電子機器	環境エネルギー	計
売上高
外部顧客への売上高	148,642	38,045	10,635	5,658	202,981	2	202,984
セグメント間の内部売上高又は振替高	795	8	742	-	1,545	△1,545	－
計	149,438	38,053	11,377	5,658	204,527	△1,542	202,984
セグメント利益	2,264	207	454	827	3,754	△270	3,484

（注）１．セグメント利益の調整額には、のれん償却費610百万円及び純粋持株会社である株式会社レスターホールディングスの営業利益330百万円が含まれております。株式会社レスターホールディングスの営業利益は、各グループ会社からの業務受託手数料、経営指導料、不動産賃貸収入等及びグループ運営に係る費用により構成されております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　本経営統合に伴い、「半導体及び電子部品」の資産が38,365百万円、「調達」の資産が14,744百万円、「電子機器」の資産が807百万円、「環境エネルギー」の資産が24,206百万円、調整額（報告セグメントに含まれない全社資産等）が5,612百万円それぞれ増加しております。（暫定的に算定された金額を含む）

３．報告セグメント変更等に関する事項

　本経営統合により、セグメント区分を見直しております。前第２四半期連結累計期間における報告セグメントの「システム機器」は第１四半期連結会計期間より「電子機器」に含めております。また、第１四半期連結会計期間より、新たな報告セグメントとして「調達」、「環境エネルギー」を追加しております。

　各報告セグメントの詳細については、「第２　事業の状況　２　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」をご参照ください。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(のれんの金額の重要な変動)

　本経営統合により、のれんの金額が増加しております。

　当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結会計期間において、11,891百万円であります。

　なお、取得原価配分等が完了していないため、暫定的に算定された金額であり、当第２四半期連結会計期間においては報告セグメントに配分されておりません。

（金融商品関係）

　受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、リース債務(流動負債)、リース債務(固定負債)、長期借入金及びデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

　前連結会計年度(2019年３月31日)

科目	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
受取手形及び売掛金	46,786
貸倒引当金	△690
	46,096	46,096	－
支払手形及び買掛金	25,130	25,130	－
短期借入金	28,095	28,095	－
1年内返済予定の長期借入金	－	－	－
リース債務(流動負債)	95	95	－
リース債務(固定負債)	221	230	8
長期借入金	－	－	－
デリバティブ取引(*)	△9	△9	－

　当第２四半期連結会計期間(2019年９月30日)

科目	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
受取手形及び売掛金	74,125
貸倒引当金	△702
	73,423	73,423	－
支払手形及び買掛金	42,817	42,817	－
短期借入金	52,414	52,414	－
1年内返済予定の長期借入金	280	280	－
リース債務(流動負債)	1,157	1,157	－
リース債務(固定負債)	10,044	9,575	△468
長期借入金	5,030	5,029	△1
デリバティブ取引(*)	△37	△37	－

　(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務になる項目については△で表示しております。なお、当該項目はヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引のみを記載しております。

　(注)１.受取手形及び売掛金

　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形及び売掛金については、貸倒引当金を控除しております。

　　　２．支払手形及び買掛金、短期借入金

　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

　　　３．1年内返済予定の長期借入金、リース債務（流動負債）

これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しておりますが、その時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

　　　４．長期借入金、リース債務（固定負債）

　これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

５．デリバティブ取引

　取引先金融機関等から提示された価格等に基づいて時価を算定しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	126円89銭	147円86銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	1,991	4,446
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	1,991	4,446
普通株式の期中平均株式数（千株）	15,696	30,068

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2019年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・1,052百万円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・35円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・・2019年12月５日

（注）2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。