第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第10期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　有限責任 あずさ監査法人

第11期第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間　　　有限責任監査法人トーマツ

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	13,511	16,850
受取手形及び売掛金	※１ 46,786	※１ 71,935
電子記録債権	※１ 3,797	※１ 5,834
商品及び製品	19,154	36,126
仕掛品	1,095	2,034
原材料及び貯蔵品	734	850
前渡金	769	368
その他	3,218	6,420
貸倒引当金	△776	△754
流動資産合計	88,289	139,666
固定資産
有形固定資産
リース資産	552	14,448
減価償却累計額	△239	△4,429
リース資産（純額）	312	10,019
その他	2,907	※３ 10,729
有形固定資産合計	3,219	20,749
無形固定資産
のれん	130	11,095
その他	286	810
無形固定資産合計	416	11,906
投資その他の資産
投資有価証券	3,901	19,930
固定化営業債権	9,774	9,612
その他	2,273	8,050
貸倒引当金	△10,515	△10,449
投資その他の資産合計	5,434	27,144
固定資産合計	9,071	59,799
資産合計	97,361	199,465
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※１ 25,130	※１ 42,615
短期借入金	※２ 28,095	53,498
1年内返済予定の長期借入金	－	423
未払法人税等	456	645
賞与引当金	531	372
その他	3,663	8,829
流動負債合計	57,878	106,385
固定負債
長期借入金	－	4,873
リース債務	221	9,870
役員退職慰労引当金	46	－
退職給付に係る負債	195	177
その他	161	4,138
固定負債合計	624	19,059
負債合計	58,502	125,444

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	4,383	4,383
資本剰余金	5,871	35,473
利益剰余金	25,409	28,797
自己株式	△6	△7
株主資本合計	35,657	68,647
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	894	887
繰延ヘッジ損益	－	△19
為替換算調整勘定	1,874	1,555
退職給付に係る調整累計額	△29	△31
その他の包括利益累計額合計	2,739	2,391
新株予約権	6	－
非支配株主持分	454	2,981
純資産合計	38,858	74,020
負債純資産合計	97,361	199,465

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
売上高	158,570	294,618
売上原価	146,901	275,189
売上総利益	11,669	19,428
販売費及び一般管理費	7,889	14,450
営業利益	3,779	4,978
営業外収益
受取利息	36	92
受取配当金	170	43
為替差益	328	97
持分法による投資利益	－	3,101
その他	72	383
営業外収益合計	608	3,718
営業外費用
支払利息	643	1,206
その他	60	334
営業外費用合計	704	1,541
経常利益	3,684	7,154
特別利益
投資有価証券売却益	－	50
特別利益合計	－	50
特別損失
事業整理損	261	－
早期退職費用	－	86
特別損失合計	261	86
税金等調整前四半期純利益	3,422	7,119
法人税等	669	1,610
四半期純利益	2,753	5,509
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△23	△62
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,776	5,571

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
四半期純利益	2,753	5,509
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△612	△88
繰延ヘッジ損益	－	△18
為替換算調整勘定	△910	△263
退職給付に係る調整額	4	4
持分法適用会社に対する持分相当額	－	19
その他の包括利益合計	△1,517	△347
四半期包括利益	1,235	5,161
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,259	5,223
非支配株主に係る四半期包括利益	△23	△62

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1)連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間における連結子会社の増減は、次のとおりです。

(増加)

合併によるもの

㈱レスターエレクトロニクス、㈱レスターマーケティング、VITEC ELECTRONICS (SINGAPORE)PTE.LTD、VITEC GLOBAL OPERATIONS CO.,LTD、VITEC ELECTRONICS (TAIWAN)CO.,LTD、VITEC ELECTRONICS (SHENZHEN)CO.,LTD、VITEC ELECTRONICS TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD、㈱アルスネット、INFONICS (HONG KONG)LIMITED、RESTAR ELECTRONICS (AMERICAS)INC.、PTT㈱、PTT(S&D HONG KONG) CO.,LTD.、VGEL (SHENZHEN) CO.,LTD.、PTT TAIWAN CO.,LTD.、㈱V-POWER、VITEC ELECTRONICS (THAILAND) CO.,LTD.、㈱バイテックエネスタ、㈱おおたローカルエナジー、バイテックグリーンエナジー㈱、VITEC WPG LIMITED、VITEC KOREA CO.,LTD、㈱バイテックベジタブルファクトリー、ViMOS Technologies Gmbh、㈱バイテックファーム七尾、㈱バイテックファーム薩摩川内、㈱バイテックファーム鹿角、㈱バイテックアグリパワー

(減少)

重要性が減少したことによるもの

UKC EMS SOLUTION(SHANGHAI)CO.,LTD.、㈱インフィニテック

変更後の連結子会社の数

　39社

(2)持分法適用の範囲の重要な変更

(増加)

合併によるもの

VSE㈱、㈱コクホーシステム、㈱バイテックファーム大館

株式取得によるもの

菱洋エレクトロ㈱

変更後の持分法適用会社の数

　４社

(3)連結子会社の事業年度等に関する事項の変更

　従来、連結子会社のうち決算日が12月31日であった、RESTAR ELECTRONICS KOREA CORPORATIONについては同日現在の財務諸表を使用し連結決算日との間に生じた重要な取引について必要な調整を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間より決算日を３月31日に変更しております。

　また、UKC ELECTRONICS(SHANGHAI)CO.,LTD.、CU TECH CORPORATION、東莞新優電子有限公司及びCU TECH VIETNAM CO.,LTD.については決算日は12月31日であり、四半期連結財務諸表の作成に当たって、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

　この決算期変更により、当該連結子会社の損益については、当第３四半期連結累計期間は、2019年１月１日から2019年12月31日までの12か月間を連結しております。

（会計方針の変更）

　国際財務報告基準を適用している子会社は、第１四半期連結会計期間より、国際財務報告基準第16号「リース」(以下「IFRS第16号」という。)を適用しております。これにより、リースの借手は、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することとしました。IFRS第16号の適用については、経過的な取扱いに従っており、会計方針の変更による累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に計上しております。この結果、当第３四半期連結会計期間末の「有形固定資産」が402百万円増加し、流動負債の「その他」が210百万円、固定負債の「リース債務」が224百万円それぞれ増加しております。当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高は13百万円減少しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日）
受取手形	101百万円	110百万円
電子記録債権	293	496
支払手形	43	47

※２　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と貸出コミットメント契約を締結しておりましたが、第２四半期連結会計期間末までに当該契約は終了しております。この契約に基づく貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日）
貸出コミットメントの総額	4,000百万円	－百万円
借入実行残高	4,000	－
差引額	－	－

※３　国庫補助金により有形固定資産の「その他」の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内容は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日）
建物及び構築物	－百万円	62百万円
機械装置及び運搬具	－	86
工具、器具及び備品	－	2
計	－	151

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却額（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）
減価償却費	504百万円	2,216百万円
のれんの償却額	21	915

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年５月29日 取締役会	普通株式	470	30.00	2018年３月31日	2018年６月12日	利益剰余金

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年11月７日 取締役会	普通株式	981	62.50	2018年９月30日	2018年12月５日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月28日 取締役会	普通株式	588	37.50	2019年３月31日	2019年６月26日	利益剰余金
2019年５月28日 取締役会	普通株式	503(注)	35.00(注)	2019年３月31日	2019年６月26日	利益剰余金

(注)　株式会社バイテックホールディングスの2019年３月期末配当金金額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月13日 取締役会	普通株式	1,052	35.00	2019年９月30日	2019年12月５日	利益剰余金

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2019年４月１日付で株式会社バイテックホールディングスを吸収合併し、同社の普通株式１株につき、当社の普通株式１株を割当て交付いたしました。当該合併により、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が29,527百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が35,473百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント			調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	半導体及び 電子部品	電子機器	計
売上高
外部顧客への売上高	145,864	12,705	158,570	－	158,570
セグメント間の内部売上高又は振替高	48	1,235	1,283	△1,283	－
計	145,912	13,941	159,854	△1,283	158,570
セグメント利益又は損失（△）	3,848	66	3,914	△134	3,779

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△134百万円には、セグメント間消去取引１百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△136百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　(固定資産に係る重要な減損損失)

　該当事項はありません。

　(のれんの金額の重要な変動)

　前第１四半期連結会計期間より、株式会社ＬＳＩテクノ（2018年５月１日付にて株式会社ＵＫＣシステムエンジニアリングに商号変更）の株式を取得したため新たに連結の範囲に含めております。これにより同社の主力事業である「半導体及び電子部品」セグメントにおいてのれんの金額が増加しております。当該事象によるのれんの増加額は、前第３四半期連結累計期間において、159百万円であります。

　なお、前第２四半期連結累計期間において、のれんの金額は取得原価の配分等が完了していないため、暫定的に算定された金額でありましたが、前第３四半期連結会計期間に確定しております。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	半導体及び 電子部品	調達	電子機器	環境エネルギー	計
売上高
外部顧客への売上高	214,746	57,190	14,569	8,107	294,614	3	294,618
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,207	16	928	6	2,159	△2,159	－
計	215,954	57,207	15,498	8,114	296,773	△2,155	294,618
セグメント利益又は損失(△)	3,890	417	406	808	5,522	△544	4,978

（注）１．セグメント利益の調整額△544百万円には、のれん償却費915百万円及び純粋持株会社である株式会社レスターホールディングスの営業利益370百万円が含まれております。株式会社レスターホールディングスの営業利益は、各グループ会社からの業務受託手数料、経営指導料、不動産賃貸収入等及びグループ運営に係る費用により構成されております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　本経営統合に伴い、「半導体及び電子部品」の資産が38,365百万円、「調達」の資産が14,744百万円、「電子機器」の資産が807百万円、「環境エネルギー」の資産が24,206百万円、調整額（報告セグメントに含まれない全社資産等）が5,612百万円それぞれ増加しております。（暫定的に算定された金額を含む）

３．報告セグメント変更等に関する事項

　本経営統合により、セグメント区分を見直しております。前第３四半期連結累計期間における報告セグメントの「システム機器」は第１四半期連結会計期間より「電子機器」に含めております。また、第１四半期連結会計期間より、新たな報告セグメントとして「調達」、「環境エネルギー」を追加しております。

　各報告セグメントの詳細については、「第２　事業の状況　２　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」をご参照ください。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(のれんの金額の重要な変動)

　本経営統合により、のれんの金額が増加しております。

　当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間において、11,891百万円であります。

　なお、取得原価配分等が完了していないため、暫定的に算定された金額であり、当第３四半期連結累計期間においては報告セグメントに配分されておりません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	176円90銭	185円30銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	2,776	5,571
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	2,776	5,571
普通株式の期中平均株式数（千株）	15,696	30,068

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（企業年金基金脱退）

　当社及び一部の国内連結子会社が加入しております東京都電機企業年金基金より、当社及び一部の国内連結子会社は脱退する方針としておりましたが、2020年１月21日に代議員による決議により、脱退が決定致しました。

（１）脱退理由

　2019年４月１日付で経営統合したことに伴い、新たに退職金制度の見直しを図るために、同基金より脱退することとなりました。

（２）脱退時特別掛金の支出

　当社及び一部の国内連結子会社の同基金からの脱退は、2020年６月30日を予定しております。同基金からの脱退により、脱退時特別掛金として約320百万円の支払いが発生する見込みであり、2020年３月期において特別損失として計上する予定であります。

　なお、当社及び一部の国内連結子会社は、退職金制度の見直しにより、新たに確定拠出年金制度を導入する予定であります。

２【その他】

2019年11月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………1,052百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………35円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年12月５日

（注）　2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。