第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

21,195

18,955

受取手形及び売掛金

66,491

54,387

電子記録債権

5,286

4,620

商品及び製品

32,885

38,742

仕掛品

1,552

1,774

原材料及び貯蔵品

1,134

660

前渡金

218

271

その他

5,900

5,550

貸倒引当金

△727

△691

流動資産合計

133,937

124,271

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

リース資産

14,401

14,556

減価償却累計額

△4,665

△4,922

リース資産（純額）

9,735

9,633

その他

※２ 10,707

※２ 11,963

有形固定資産合計

20,442

21,597

無形固定資産

 

 

のれん

7,400

7,278

その他

5,928

5,786

無形固定資産合計

13,329

13,064

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

22,186

22,070

固定化営業債権

9,493

9,414

その他

7,962

8,845

貸倒引当金

△10,299

△10,240

投資その他の資産合計

29,343

30,090

固定資産合計

63,116

64,752

資産合計

197,053

189,023

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

42,826

34,021

短期借入金

50,083

※１ 51,693

1年内返済予定の長期借入金

411

2,577

未払法人税等

1,079

436

賞与引当金

694

399

その他

8,336

7,924

流動負債合計

103,432

97,053

固定負債

 

 

長期借入金

4,765

2,940

リース債務

9,603

9,482

退職給付に係る負債

329

101

その他

5,153

6,198

固定負債合計

19,852

18,723

負債合計

123,285

115,776

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,383

4,383

資本剰余金

35,453

35,453

利益剰余金

28,949

28,387

自己株式

△7

△7

株主資本合計

68,779

68,217

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

252

437

繰延ヘッジ損益

△51

△157

為替換算調整勘定

1,498

1,566

退職給付に係る調整累計額

△94

△17

その他の包括利益累計額合計

1,604

1,829

非支配株主持分

3,384

3,200

純資産合計

73,768

73,247

負債純資産合計

197,053

189,023

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

106,973

68,663

売上原価

100,095

62,970

売上総利益

6,878

5,693

販売費及び一般管理費

5,244

4,676

営業利益

1,633

1,016

営業外収益

 

 

受取利息

35

18

受取配当金

18

12

為替差益

－

24

持分法による投資利益

2,897

160

その他

186

168

営業外収益合計

3,138

384

営業外費用

 

 

支払利息

467

217

為替差損

190

－

その他

122

101

営業外費用合計

780

318

経常利益

3,992

1,081

特別利益

 

 

段階取得に係る差益

－

18

特別利益合計

－

18

特別損失

 

 

退職給付制度終了損

－

191

早期退職費用

86

－

特別損失合計

86

191

税金等調整前四半期純利益

3,905

908

法人税等

392

268

四半期純利益

3,513

640

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△33

△105

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,547

745

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純利益

3,513

640

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△46

380

繰延ヘッジ損益

△24

△106

為替換算調整勘定

△100

74

退職給付に係る調整額

1

78

持分法適用会社に対する持分相当額

－

△206

その他の包括利益合計

△170

220

四半期包括利益

3,342

860

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,384

970

非支配株主に係る四半期包括利益

△41

△109

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1)連結の範囲の重要な変更

当第１四半期連結会計期間における連結子会社の増加は、次のとおりです。

(増加)

重要性が増加したことによるもの

RESTAR ELECTRONICS (SHENZHEN) CO.,LTD.、Restar Electronics (Thailand) Co.,Ltd.、VITEC ENESTA TAIWAN CO.,LTD.、VITEC ENERGY TAIWAN CO.,LTD.

株式取得によるもの

㈱バイテックファーム大舘

 

変更後の連結子会社の数

　44社

 

(2)持分法適用の範囲の重要な変更

当第１四半期連結会計期間における持分法を適用した関連会社の減少は、次のとおりです。

(減少)

株式取得によるもの

㈱バイテックファーム大舘

 

変更後の持分法適用会社の数

　３社

 

(3)連結子会社の事業年度等に関する事項

　RESTAR ELECTRONICS (SHENZHEN) CO.,LTD.の決算日は12月31日であります。四半期連結財務諸表の作成に当たって、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　当第１四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について、重要な変更はありません。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2020年６月30日）

貸出コミットメントの総額

－百万円

60,000百万円

借入実行残高

－

37,673

差引額

－

22,326

 

※２　国庫補助金により有形固定資産の「その他」の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内容は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2020年６月30日）

建物及び構築物

62百万円

62百万円

機械装置及び運搬具

86

86

工具、器具及び備品

2

2

計

151

151

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却額（のれん及び無形資産を除く無形固定資産に係る償却費を含む）、のれんの償却額及び無形資産償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

減価償却費

760百万円

622百万円

のれん償却額

140

141

無形資産償却額

135

135

（注）前第１四半期連結累計期間は、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額

(円)

 

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月28日

取締役会

普通株式

588

37.50

2019年３月31日

2019年６月26日

利益剰余金

2019年５月28日

取締役会

普通株式

503 (注)

35.00 (注)

2019年３月31日

2019年６月26日

利益剰余金

(注)　株式会社バイテックホールディングスの2019年３月期末配当金金額

 

２．株主資本の著しい変動

　当社は、2019年４月１日付で株式会社バイテックホールディングスを吸収合併し、同社の普通株式１株につき、当社の普通株式１株を割当て交付いたしました。当該合併により、当第１四半期連結累計期間において資本剰余金が29,527百万円増加し、当第１四半期連結会計期間末において資本剰余金が35,399百万円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額

(円)

 

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月29日

取締役会

普通株式

1,353

45.00

2020年３月31日

2020年６月９日

利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

半導体及び

電子部品

調達

電子機器

環境エネルギー

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

80,276

19,693

3,937

3,067

106,973

－

106,973

セグメント間の内部売上高又は振替高

411

3

377

－

792

△792

－

計

80,687

19,696

4,314

3,067

107,765

△792

106,973

セグメント利益

又は損失（△）

1,067

118

△137

491

1,539

94

1,633

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額94百万円には、純粋持株会社である株式会社レスターホールディングスの営業利益92百万円が含まれております。株式会社レスターホールディングスの営業利益は、各グループ会社からの業務受託手数料、経営指導料、不動産賃貸収入等及びグループ運営に係る費用により構成されております。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　本経営統合に伴い、「半導体及び電子部品」の資産が41,449百万円、「調達」の資産が16,330百万円、「電子機器」の資産が1,163百万円、「環境エネルギー」の資産が32,696百万円、調整額（報告セグメントに含まれない全社資産等）が5,612百万円それぞれ増加しております。

　当該資産の金額は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

　本経営統合により、のれんの金額が増加しております。

　当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結会計期間において、7,832百万円であります。

　のれんの増加額は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

(重要な負ののれん発生益)

　当第１四半期連結会計期間において、菱洋エレクトロ株式会社の株式を取得し持分法を適用したことに伴い、負ののれん相当額2,901百万円について、持分法による投資利益として計上しております。

　当該事象による持分法による投資利益は営業外損益であるため、セグメント利益又は損失には含めておりません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

半導体及び

電子部品

調達

電子機器

環境エネルギー

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

46,953

15,916

3,246

2,544

68,660

2

68,663

セグメント間の内部売上高又は振替高

400

136

169

－

706

△706

－

計

47,354

16,052

3,415

2,544

69,366

△703

68,663

セグメント利益

又は損失（△）

1,376

△102

△144

86

1,215

△198

1,016

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△198百万円には、純粋持株会社である株式会社レスターホールディングスの営業利益△194百万円が含まれております。株式会社レスターホールディングスの営業利益は、各グループ会社からの業務受託手数料、経営指導料、不動産賃貸収入等及びグループ運営に係る費用により構成されております。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

　2019年４月１日に行われた株式会社バイテックホールディングスとの企業結合について前第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、暫定的に算定されたのれんの金額11,891百万円は、取得原価の配分額の確定により7,832百万円となりました。のれんの減少は、主として無形固定資産が5,685百万円、繰延税金負債が1,687百万円増加したことによるものであります。

　この結果、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ17百万円増加し、親会社株主に帰属する四半期純利益が58百万円増加しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額

117円97銭

24円80銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

3,547

745

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

3,547

745

普通株式の期中平均株式数（千株）

30,068

30,068

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．前第１四半期連結累計期間の１株当たり四半期純利益金額は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2020年５月29日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行う事を決議いたしました。

（イ）配当金の総額……………………………………1,353百万円

（ロ)１株当たりの金額 ………………………………45.00円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………2020年６月９日

（注）　2020年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。