２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年３月31日)	当事業年度 (2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,350,480	3,043,025
売掛金	895,942	663,080
商品及び製品	378,983	398,996
仕掛品	61,691	64,182
原材料及び貯蔵品	450,548	397,662
前払費用	120,778	123,549
その他	166,762	66,102
貸倒引当金	△83	△24
流動資産合計	5,425,104	4,756,576
固定資産
有形固定資産
建物	2,264,450	1,940,257
構築物	172,766	159,178
機械及び装置	126,884	101,919
車両運搬具	11,400	9,778
工具、器具及び備品	217,178	172,853
土地	1,378,554	1,378,554
建設仮勘定	－	16,500
有形固定資産合計	4,171,234	3,779,041
無形固定資産
ソフトウエア	56,971	71,585
その他	93,576	31,870
無形固定資産合計	150,547	103,456
投資その他の資産
投資有価証券	420,014	335,160
関係会社株式	203,587	212,587
長期前払費用	15,379	15,750
繰延税金資産	254,960	－
敷金及び保証金	829,585	817,192
その他	252,735	223,446
貸倒引当金	△23,000	△23,000
投資その他の資産合計	1,953,262	1,581,137
固定資産合計	6,275,045	5,463,635
資産合計	11,700,150	10,220,211

		（単位：千円）
	前事業年度 (2019年３月31日)	当事業年度 (2020年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	88,595	59,682
リース債務	833	2,310
未払金	866,690	665,664
未払費用	96,102	73,664
未払法人税等	83,270	88,855
前受金	4,315	3,042
ポイント引当金	490,979	426,986
資産除去債務	4,374	6,556
その他	74,105	95,006
流動負債合計	1,709,266	1,421,769
固定負債
繰延税金負債	－	94,574
リース債務	1,180	4,902
資産除去債務	325,624	327,291
その他	147,490	142,921
固定負債合計	474,295	569,689
負債合計	2,183,561	1,991,458
純資産の部
株主資本
資本金	480,746	483,930
資本剰余金
資本準備金	364,646	367,830
資本剰余金合計	364,646	367,830
利益剰余金
利益準備金	37,758	37,758
その他利益剰余金
固定資産圧縮積立金	12,996	12,229
別途積立金	100,000	100,000
繰越利益剰余金	8,294,419	7,061,832
利益剰余金合計	8,445,174	7,211,819
自己株式	△1,104	△1,232
株主資本合計	9,289,463	8,062,348
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	220,944	161,744
評価・換算差額等合計	220,944	161,744
新株予約権	6,180	4,660
純資産合計	9,516,588	8,228,753
負債純資産合計	11,700,150	10,220,211

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2018年４月１日 　至　2019年３月31日)	当事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)
売上高	12,376,054	10,927,962
売上原価	2,728,394	2,411,353
売上総利益	9,647,660	8,516,608
販売費及び一般管理費	9,383,983	8,829,513
営業利益又は営業損失（△）	263,676	△312,904
営業外収益
受取利息及び受取配当金	12,875	6,175
受取家賃	30,289	30,289
その他	3,530	10,175
営業外収益合計	46,695	46,639
営業外費用
社宅等解約損	484	69
その他	58	18
営業外費用合計	542	87
経常利益又は経常損失（△）	309,829	△266,352
特別利益
固定資産売却益	890	2,272
受取補償金	8,750	－
投資有価証券売却益	－	2,377
新株予約権戻入益	－	850
特別利益合計	9,640	5,501
特別損失
固定資産除却損	10,881	10,115
減損損失	4,651	344,485
その他	－	13,107
特別損失合計	15,533	367,707
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	303,936	△628,559
法人税、住民税及び事業税	64,592	59,614
法人税等調整額	93,295	374,027
法人税等合計	157,887	433,641
当期純利益又は当期純損失（△）	146,048	△1,062,201

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）			当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）		構成比 （％）	金額（千円）		構成比 （％）
Ⅰ　製品売上原価
１．製品期首たな卸高		328,127			299,651
２．当期製品製造原価		1,335,556			1,245,179
合計		1,663,684			1,544,830
３．製品期末たな卸高		299,651			330,755
４．製品他勘定振替高	※１	218,675	1,145,357	42.0	196,531	1,017,543	42.2
Ⅱ　商品売上原価
１．商品期首たな卸高		59,783			79,332
２．当期商品仕入高		197,218			135,286
合計		257,002			214,619
３．商品期末たな卸高		79,332			68,241
４．商品他勘定振替高	※２	29,781	147,888	5.4	27,011	119,366	5.0
Ⅲ　サービス売上原価
１．従業員給料		707,890			689,167
２．従業員賞与		23,215			19,545
３．退職給付費用		2,916			2,936
４．法定福利費		109,724			110,521
５．水道光熱費		49,887			46,007
６．消耗品費		135,416			131,093
７．地代家賃		271,002			267,008
８．減価償却費		16,095			15,461
９．ポイント引当金繰入額		43,861			△60,749
10．その他		75,138	1,435,148	52.6	53,450	1,274,444	52.9
売上原価			2,728,394	100.0		2,411,353	100.0

（注）

前事業年度

（自　2018年４月１日

至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

※１　製品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※１　製品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

貯蔵品	65,216	千円
その他	153,459	千円
計	218,675	千円

貯蔵品	60,211	千円
その他	136,319	千円
計	196,531	千円

※２　商品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※２　商品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

販売促進費	17,813	千円
その他	11,967	千円
計	29,781	千円

販売促進費	15,389	千円
その他	11,621	千円
計	27,011	千円

【製造原価明細書】

		前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）		当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　材料費		953,297	69.2	868,560	68.2
Ⅱ　労務費	※１	258,111	18.7	246,457	19.4
Ⅲ　経費	※２	165,217	12.0	157,933	12.4
当期総製造費用		1,376,627	100.0	1,272,951	100.0
仕掛品期首たな卸高		58,535		61,691
合計		1,435,162		1,334,643
仕掛品期末たな卸高		61,691		64,182
仕掛品他勘定振替高	※３	37,913		25,281
当期製品製造原価		1,335,556		1,245,179

（注）

前事業年度

（自　2018年４月１日

至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

※１　労務費の主な内訳は次のとおりであります。

※１　労務費の主な内訳は次のとおりであります。

賃金手当等	207,954	千円
その他	50,157	千円
計	258,111	千円

賃金手当等	200,922	千円
その他	45,534	千円
計	246,457	千円

※２　経費の主な内訳は次のとおりであります。

※２　経費の主な内訳は次のとおりであります。

減価償却費	67,837	千円
消耗品費	30,687	千円
保守料	20,653	千円
水道光熱費	13,966	千円
その他	32,073	千円
計	165,217	千円

減価償却費	52,932	千円
消耗品費	29,773	千円
保守料	18,025	千円
水道光熱費	13,298	千円
その他	43,903	千円
計	157,933	千円

※３　仕掛品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※３　仕掛品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

研究開発費	20,494	千円
その他	17,419	千円
計	37,913	千円

研究開発費	10,730	千円
その他	14,550	千円
計	25,281	千円

（原価計算の方法）

（原価計算の方法）

　当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。

　当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

									（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金					自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金			利益剰余金合計
					固定資産圧縮積立金	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	480,660	364,560	364,560	37,758	13,811	100,000	8,318,644	8,470,213	△359,699	8,955,735
当期変動額
新株の発行	86	86	86							172
剰余金の配当							△171,087	△171,087		△171,087
固定資産圧縮積立金の取崩					△814		814	－		－
当期純利益又は当期純損失（△）							146,048	146,048		146,048
自己株式の取得									△606	△606
自己株式の処分									359,201	359,201
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	86	86	86	－	△814	－	△24,224	△25,039	358,595	333,728
当期末残高	480,746	364,646	364,646	37,758	12,996	100,000	8,294,419	8,445,174	△1,104	9,289,463

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	258,680	258,680	6,198	9,220,614
当期変動額
新株の発行				172
剰余金の配当				△171,087
固定資産圧縮積立金の取崩				－
当期純利益又は当期純損失（△）				146,048
自己株式の取得				△606
自己株式の処分				359,201
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△37,735	△37,735	△18	△37,753
当期変動額合計	△37,735	△37,735	△18	295,974
当期末残高	220,944	220,944	6,180	9,516,588

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

									（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金					自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金			利益剰余金合計
					固定資産圧縮積立金	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	480,746	364,646	364,646	37,758	12,996	100,000	8,294,419	8,445,174	△1,104	9,289,463
当期変動額
新株の発行	3,183	3,183	3,183							6,367
剰余金の配当							△171,153	△171,153		△171,153
固定資産圧縮積立金の取崩					△766		766	－		－
当期純利益又は当期純損失（△）							△1,062,201	△1,062,201		△1,062,201
自己株式の取得									△128	△128
自己株式の処分										－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	3,183	3,183	3,183	－	△766	－	△1,232,587	△1,233,354	△128	△1,227,115
当期末残高	483,930	367,830	367,830	37,758	12,229	100,000	7,061,832	7,211,819	△1,232	8,062,348

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	220,944	220,944	6,180	9,516,588
当期変動額
新株の発行				6,367
剰余金の配当				△171,153
固定資産圧縮積立金の取崩				－
当期純利益又は当期純損失（△）				△1,062,201
自己株式の取得				△128
自己株式の処分				－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△59,199	△59,199	△1,520	△60,719
当期変動額合計	△59,199	△59,199	△1,520	△1,287,835
当期末残高	161,744	161,744	4,660	8,228,753

【注記事項】

（継続企業の前提に関する注記）

　　　該当事項はありません。

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

(2）その他有価証券

時価のあるもの

　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

(1）商品・製品・仕掛品・原材料

　月次総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。

(2）貯蔵品

　最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　６年～50年

構築物　　　　　　　　７年～60年

機械及び装置　　　　　８年～17年

車両運搬具　　　　　　６年

工具、器具及び備品　　２年～20年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3）リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4）長期前払費用

　定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）役員賞与引当金

　役員賞与の支給に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。なお、当事業年度におきましては、支給見込額がないため計上しておりません。

(3）ポイント引当金

　商品販売時にお客様に付与したポイントの使用による無償フェイシャルサービス等の提供に備えるため、過去の使用実績率に基づき将来使用されると見込まれる額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式を採用しております。

（追加情報）

(新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて)

　当社は、2020年４月７日の緊急事態宣言発令後、新規集客活動を自粛し、大都市圏を中心に店舗の臨時休業や一部サービスの提供を自粛した営業活動を実施しております。５月中旬にはほぼ全ての店舗が営業を再開しておりますが、新規集客及び既存顧客への販売活動が前年水準まで回復するには、少なくとも年末ごろまでかかるものと見込んでおります。固定資産の減損及び税効果会計におきましては、上記の仮定を元に将来キャッシュ・フロー及び、繰延税金資産の回収可能性の見積りを行っております。

　この結果、回収が見込めない店舗の固定資産286,485千円の減損損失及び、繰延税金資産の全額取崩しによる法人税等調整額374,027千円を計上しております。新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、上記の仮定が見込まれなくなった場合には固定資産の減損損失が翌事業年度に追加で発生する可能性があります。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
短期金銭債権	889千円	1,646千円
短期金銭債務	1,910	6,340

　２　保証債務

他の会社の金融機関からの借入債務に対し、債務保証を行っております。

前事業年度 （2019年３月31日）		当事業年度 （2020年３月31日）
－	－千円	㈱ジャフマック（借入債務）	26,100千円

（損益計算書関係）

※　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度18％、当事業年度16％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度82％、当事業年度84％であります。

　　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日）	当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
従業員給料	3,670,262千円	3,580,044千円
減価償却費	193,539	205,805

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額212,587千円、前事業年度の貸借対照表計上額203,587千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年３月31日）		当事業年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産
未払事業税	5,731千円		7,860千円
未払事業所税	3,673		3,724
未払賞与	19,759		11,177
未払費用	5,498		13,224
移転補償金	12,346		12,346
ポイント引当金	150,337		130,743
税務上の繰越欠損金	4,433		91,023
前受加盟金	850		367
一括償却資産	7,278		6,944
減損損失	29,345		110,664
減価償却限度超過額	17,883		25,838
貸倒引当金	7,068		7,050
会員権評価損	5,817		5,817
投資有価証券評価損	3,254		3,806
未払退職金	19,734		15,765
資産除去債務	101,045		102,224
関係会社株式	643		643
繰延税金資産小計	394,701		549,222
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	－		△91,023
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	－		△458,198
評価性引当額小計	△19,896		△549,222
繰延税金資産合計	374,804		－
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△5,735		△5,397
その他有価証券評価差額金	△92,720		△68,227
資産除去債務に対応する除去費用	△21,388		△20,948
繰延税金負債合計	△119,844		△94,574
繰延税金資産（負債）の純額	254,960		△94,574

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年３月31日）		当事業年度 （2020年３月31日）
法定実効税率	30.6％		－％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	15.6		－
住民税均等割	20.5		－
研究開発費等の特別控除	－		－
株式給付信託分配金の損金算入額	△15.1		－
その他	0.3		－
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.9		－

（注）当事業年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形 固定資産	建物	2,264,450	72,072	250,514 (247,890)	145,751	1,940,257	3,144,730
	構築物	172,766	2,540	－	16,127	159,178	340,055
	機械及び装置	126,884	3,630	－	28,594	101,919	495,379
	車両運搬具	11,400	6,898	3,084	5,435	9,778	31,223
	工具、器具及び備品	217,178	67,934	38,788 (38,594)	73,471	172,853	957,021
	土地	1,378,554	－	－	－	1,378,554	－
	建設仮勘定	－	16,500	－	－	16,500	－
	計	4,171,234	169,575	292,387 (286,485)	269,380	3,779,041	4,968,410
無形 固定資産	ソフトウエア	56,971	34,571	0	19,956	71,585	－
	その他	93,576	42,643	104,287 (58,000)	62	31,870	－
	計	150,547	77,214	104,287 (58,000)	20,018	103,456	－

（注）１．建物の当期増加額の主なものは、店舗移設及び改装工事による増加（56,038千円）であります。

２．工具、器具及び備品の当期増加額の主なものは、店舗移設及び改装工事による増加（25,712千円）、本社設備による増加（18,899千円）であります。

３．その他無形固定遺産の当期増加額は、ソフトウエア制作仮勘定であります。

４．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

(単位：千円）

科　　目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	23,083	24	83	23,024
ポイント引当金	490,979	426,986	490,979	426,986

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。