第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,153,682	2,345,580
受取手形及び売掛金	685,668	815,825
商品及び製品	404,205	367,829
仕掛品	70,405	105,390
原材料及び貯蔵品	407,724	446,972
その他	194,137	155,994
貸倒引当金	△257	△258
流動資産合計	4,915,566	4,237,333
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,118,665	2,093,415
土地	1,385,337	1,385,337
その他（純額）	326,736	301,674
有形固定資産合計	3,830,739	3,780,426
無形固定資産	103,724	117,505
投資その他の資産
その他	1,402,930	1,401,833
貸倒引当金	△23,000	△23,000
投資その他の資産合計	1,379,930	1,378,833
固定資産合計	5,314,394	5,276,765
資産合計	10,229,960	9,514,099
負債の部
流動負債
買掛金	71,520	147,478
1年内返済予定の長期借入金	5,800	5,800
未払法人税等	89,035	54,467
ポイント引当金	426,986	421,181
資産除去債務	6,556	10,510
その他	850,256	771,330
流動負債合計	1,450,153	1,410,767
固定負債
長期借入金	20,300	17,400
資産除去債務	328,167	326,855
その他	242,798	186,373
固定負債合計	591,266	530,628
負債合計	2,041,420	1,941,396
純資産の部
株主資本
資本金	483,930	483,930
資本剰余金	367,830	367,830
利益剰余金	7,176,822	6,563,704
自己株式	△1,232	△1,232
株主資本合計	8,027,351	7,414,233
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	161,744	160,632
為替換算調整勘定	△5,215	△6,823
その他の包括利益累計額合計	156,529	153,809
新株予約権	4,660	4,660
純資産合計	8,188,540	7,572,702
負債純資産合計	10,229,960	9,514,099

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	6,130,361	4,140,794
売上原価	1,364,352	1,113,045
売上総利益	4,766,008	3,027,749
販売費及び一般管理費	※ 4,615,250	※ 3,841,709
営業利益又は営業損失（△）	150,757	△813,960
営業外収益
受取利息	98	88
受取配当金	2,279	2,396
受取家賃	15,144	13,427
雇用調整助成金	－	211,629
その他	8,692	5,992
営業外収益合計	26,215	233,534
営業外費用
支払利息	33	55
社宅等解約損	69	230
支払手数料	－	986
その他	11	518
営業外費用合計	113	1,790
経常利益又は経常損失（△）	176,858	△582,216
特別利益
固定資産売却益	2,272	－
投資有価証券売却益	2,377	－
新株予約権戻入益	850	－
特別利益合計	5,501	－
特別損失
固定資産除却損	6,853	4,862
減損損失	－	4,135
特別損失合計	6,853	8,998
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	175,505	△591,214
法人税、住民税及び事業税	113,806	30,899
法人税等調整額	△23,756	△9,509
法人税等合計	90,049	21,390
四半期純利益又は四半期純損失（△）	85,456	△612,604
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	85,456	△612,604

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	85,456	△612,604
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△12,796	△1,111
為替換算調整勘定	△1,594	△1,608
その他の包括利益合計	△14,390	△2,719
四半期包括利益	71,065	△615,324
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	71,065	△615,324
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	175,505	△591,214
減価償却費	145,176	111,127
減損損失	－	4,135
貸倒引当金の増減額（△は減少）	19	1
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△8,983	△5,805
受取利息及び受取配当金	△2,377	△2,485
支払利息	33	55
為替差損益（△は益）	△1,311	△547
助成金収入	－	△211,629
固定資産除却損	6,853	4,862
有形固定資産売却損益（△は益）	△2,272	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△2,377	－
売上債権の増減額（△は増加）	△284,145	△130,179
たな卸資産の増減額（△は増加）	△608	△34,578
仕入債務の増減額（△は減少）	△40,767	72,605
未払消費税等の増減額（△は減少）	31,933	△56,474
その他	63,001	△27,988
小計	79,680	△868,114
利息及び配当金の受取額	2,377	2,532
利息の支払額	△33	△55
助成金の受取額	－	211,629
法人税等の支払額	△26,429	△60,559
営業活動によるキャッシュ・フロー	55,594	△714,568
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△315,011	△15,012
定期預金の払戻による収入	315,010	315,012
有形固定資産の取得による支出	△128,704	△49,654
無形固定資産の取得による支出	△66,644	△26,403
投資有価証券の売却による収入	3,540	－
敷金及び保証金の差入による支出	△5,085	△13,239
敷金及び保証金の回収による収入	536	3,159
保険積立金の解約による収入	26,714	－
長期前払費用の取得による支出	△2,783	△11,389
その他	△2,347	△637
投資活動によるキャッシュ・フロー	△174,775	201,833
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	29,000	－
長期借入金の返済による支出	－	△2,900
自己株式の取得による支出	△128	－
配当金の支払額	△84,668	△562
ストックオプションの行使による収入	5,698	－
その他	△2,509	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△52,608	△3,462
現金及び現金同等物に係る換算差額	△441	△906
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△172,231	△517,102
現金及び現金同等物の期首残高	2,864,560	2,838,670
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	9,000
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,692,328	※ 2,330,567

【注記事項】

（連結の範囲の変更）

　前連結会計年度において非連結子会社であった株式会社クリニメディックは、重要性が増したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

(新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて)

　当社は、2020年４月から５月にかけて、政府の緊急事態宣言発令に従い首都圏等都市部を中心に、かつてない規模で主力チャネルである直営店の臨時休業や新規集客活動の全面自粛に踏み切り、業績にも大きな影響を及ぼしました。緊急事態宣言解除後の６月以降も、集客イベントの中止や店舗における安全対策の実施等不透明な状況が続いております。当第２四半期後半以降の業績は安定してきたものの、新型コロナウイルス感染症の広がりや収束時期の見通しにつきましては、2022年３月期中にかけて影響が続くものと仮定を変更いたしました。

　当社グループはこの仮定のもと、固定資産の減損の判定及び繰延税金資産の回収性の判断の会計上の見積りを行っておりますが、当該仮定の変更が会計上の見積りに与える影響は軽微であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行とコミットメントライン契約を締結しております。

　コミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
コミットメントラインの総額	－千円	2,000,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	－	2,000,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 　　至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）
従業員給料	1,837,792千円	1,702,414千円
退職給付費用	10,639	10,648

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	3,307,340千円	2,345,580千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△615,011	△15,012
現金及び現金同等物	2,692,328	2,330,567

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月17日 取締役会	普通株式	85,540	20	2019年３月31日	2019年６月25日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年10月31日 取締役会	普通株式	85,613	20	2019年９月30日	2019年11月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　前連結会計年度の期末配当は無配につき、該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、化粧品及び医薬部外品の製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　　　　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
（1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	19円97銭	△143円11銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	85,456	△612,604
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	85,456	△612,604
普通株式の期中平均株式数（株）	4,279,207	4,280,661
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	19円95銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	3,468	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	2013年７月18日開催の取締役会決議による第２回新株予約権 　新株予約権の数　244個 （普通株式　　 24,400株）

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。