２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,043,025	2,191,188
売掛金	※１ 663,080	※１ 881,430
商品及び製品	398,996	408,206
仕掛品	64,182	75,670
原材料及び貯蔵品	397,662	437,865
前払費用	123,549	117,063
その他	※１ 66,102	※１ 117,815
貸倒引当金	△24	△38
流動資産合計	4,756,576	4,229,202
固定資産
有形固定資産
建物	1,940,257	1,851,210
構築物	159,178	145,438
機械及び装置	101,919	77,793
車両運搬具	9,778	6,368
工具、器具及び備品	172,853	162,462
土地	1,378,554	1,378,554
建設仮勘定	16,500	1,980
有形固定資産合計	3,779,041	3,623,807
無形固定資産
ソフトウエア	71,585	89,022
その他	31,870	12,708
無形固定資産合計	103,456	101,730
投資その他の資産
投資有価証券	335,160	375,971
関係会社株式	212,587	212,587
長期前払費用	15,750	19,794
敷金及び保証金	817,192	791,889
その他	223,446	224,537
貸倒引当金	△23,000	△23,000
投資その他の資産合計	1,581,137	1,601,780
固定資産合計	5,463,635	5,327,318
資産合計	10,220,211	9,556,521

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	※１ 59,682	※１ 78,701
リース債務	2,310	1,824
未払金	665,664	※１ 646,153
未払費用	73,664	92,956
未払法人税等	88,855	82,680
前受金	3,042	42,377
ポイント引当金	426,986	427,304
資産除去債務	6,556	2,446
その他	95,006	30,745
流動負債合計	1,421,769	1,405,189
固定負債
繰延税金負債	94,574	96,484
リース債務	4,902	3,078
資産除去債務	327,291	325,422
その他	142,921	86,563
固定負債合計	569,689	511,548
負債合計	1,991,458	1,916,738
純資産の部
株主資本
資本金	483,930	483,930
資本剰余金
資本準備金	367,830	367,830
資本剰余金合計	367,830	367,830
利益剰余金
利益準備金	37,758	37,758
その他利益剰余金
固定資産圧縮積立金	12,229	11,508
別途積立金	100,000	100,000
繰越利益剰余金	7,061,832	6,443,889
利益剰余金合計	7,211,819	6,593,155
自己株式	△1,232	△1,314
株主資本合計	8,062,348	7,443,602
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	161,744	191,520
評価・換算差額等合計	161,744	191,520
新株予約権	4,660	4,660
純資産合計	8,228,753	7,639,782
負債純資産合計	10,220,211	9,556,521

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)	当事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	10,927,962	8,918,470
売上原価	2,411,353	2,060,993
売上総利益	8,516,608	6,857,476
販売費及び一般管理費	※ 8,829,513	※ 7,759,526
営業損失（△）	△312,904	△902,050
営業外収益
受取利息及び受取配当金	6,175	5,708
受取家賃	30,289	22,744
雇用調整助成金	－	325,139
その他	10,175	45,494
営業外収益合計	46,639	399,087
営業外費用
社宅等解約損	69	488
支払手数料	－	3,465
その他	18	54
営業外費用合計	87	4,008
経常損失（△）	△266,352	△506,971
特別利益
固定資産売却益	2,272	1,392
受取補償金	－	38,570
投資有価証券売却益	2,377	－
新株予約権戻入益	850	－
特別利益合計	5,501	39,962
特別損失
固定資産除却損	10,115	36,577
減損損失	344,485	63,089
その他	13,107	－
特別損失合計	367,707	99,667
税引前当期純損失（△）	△628,559	△566,676
法人税、住民税及び事業税	59,614	61,112
法人税等調整額	374,027	△9,125
法人税等合計	433,641	51,987
当期純損失（△）	△1,062,201	△618,663

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）			当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）		構成比 （％）	金額（千円）		構成比 （％）
Ⅰ　製品売上原価
１．製品期首たな卸高		299,651			330,755
２．当期製品製造原価		1,245,179			1,028,254
合計		1,544,830			1,359,009
３．製品期末たな卸高		330,755			309,779
４．製品他勘定振替高	※１	196,531	1,017,543	42.2	188,408	860,820	41.8
Ⅱ　商品売上原価
１．商品期首たな卸高		79,332			68,241
２．当期商品仕入高		135,286			284,113
合計		214,619			352,355
３．商品期末たな卸高		68,241			98,427
４．商品他勘定振替高	※２	27,011	119,366	4.9	9,174	244,754	11.9
Ⅲ　サービス売上原価
１．従業員給料		689,167			507,610
２．従業員賞与		19,545			13,773
３．退職給付費用		2,936			2,555
４．法定福利費		110,521			79,014
５．水道光熱費		46,007			29,566
６．消耗品費		131,093			89,391
７．地代家賃		267,008			201,931
８．減価償却費		15,461			5,332
９．ポイント引当金繰入額		△60,749			△15,523
10．その他		53,450	1,274,444	52.9	41,767	955,419	46.3
売上原価			2,411,353	100.0		2,060,993	100.0

（注）

前事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

当事業年度

（自　2020年４月１日

至　2021年３月31日）

※１　製品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※１　製品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

貯蔵品	60,211	千円
その他	136,319	千円
計	196,531	千円

貯蔵品	59,873	千円
その他	128,534	千円
計	188,408	千円

※２　商品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※２　商品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

販売促進費	15,389	千円
その他	11,621	千円
計	27,011	千円

販売促進費	8,075	千円
その他	1,099	千円
計	9,174	千円

【製造原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）		当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　材料費		868,560	68.2	693,676	65.9
Ⅱ　労務費	※１	246,457	19.4	234,612	22.3
Ⅲ　経費	※２	157,933	12.4	123,957	11.8
当期総製造費用		1,272,951	100.0	1,052,246	100.0
仕掛品期首たな卸高		61,691		64,182
合計		1,334,643		1,116,429
仕掛品期末たな卸高		64,182		75,670
仕掛品他勘定振替高	※３	25,281		12,504
当期製品製造原価		1,245,179		1,028,254

（注）

前事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

当事業年度

（自　2020年４月１日

至　2021年３月31日）

※１　労務費の主な内訳は次のとおりであります。

※１　労務費の主な内訳は次のとおりであります。

賃金手当等	200,922	千円
その他	45,534	千円
計	246,457	千円

賃金手当等	194,419	千円
その他	40,192	千円
計	234,612	千円

※２　経費の主な内訳は次のとおりであります。

※２　経費の主な内訳は次のとおりであります。

減価償却費	52,932	千円
消耗品費	29,773	千円
保守料	18,025	千円
水道光熱費	13,298	千円
その他	43,903	千円
計	157,933	千円

減価償却費	46,949	千円
消耗品費	25,929	千円
保守料	13,770	千円
水道光熱費	11,477	千円
その他	25,829	千円
計	123,957	千円

※３　仕掛品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※３　仕掛品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

研究開発費	10,730	千円
その他	14,550	千円
計	25,281	千円

研究開発費	7,065	千円
その他	5,438	千円
計	12,504	千円

（原価計算の方法）

（原価計算の方法）

　当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。

　当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

									（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金					自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金			利益剰余金合計
					固定資産圧縮積立金	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	480,746	364,646	364,646	37,758	12,996	100,000	8,294,419	8,445,174	△1,104	9,289,463
当期変動額
新株の発行	3,183	3,183	3,183							6,367
剰余金の配当							△171,153	△171,153		△171,153
固定資産圧縮積立金の取崩					△766		766	－		－
当期純損失（△）							△1,062,201	△1,062,201		△1,062,201
自己株式の取得									△128	△128
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	3,183	3,183	3,183	－	△766	－	△1,232,587	△1,233,354	△128	△1,227,115
当期末残高	483,930	367,830	367,830	37,758	12,229	100,000	7,061,832	7,211,819	△1,232	8,062,348

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	220,944	220,944	6,180	9,516,588
当期変動額
新株の発行				6,367
剰余金の配当				△171,153
固定資産圧縮積立金の取崩				－
当期純損失（△）				△1,062,201
自己株式の取得				△128
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△59,199	△59,199	△1,520	△60,719
当期変動額合計	△59,199	△59,199	△1,520	△1,287,835
当期末残高	161,744	161,744	4,660	8,228,753

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

									（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金					自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金			利益剰余金合計
					固定資産圧縮積立金	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	483,930	367,830	367,830	37,758	12,229	100,000	7,061,832	7,211,819	△1,232	8,062,348
当期変動額
新株の発行
剰余金の配当
固定資産圧縮積立金の取崩					△721		721	－		－
当期純損失（△）							△618,663	△618,663		△618,663
自己株式の取得									△81	△81
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	△721	－	△617,942	△618,663	△81	△618,745
当期末残高	483,930	367,830	367,830	37,758	11,508	100,000	6,443,889	6,593,155	△1,314	7,443,602

	評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	161,744	161,744	4,660	8,228,753
当期変動額
新株の発行				－
剰余金の配当				－
固定資産圧縮積立金の取崩				－
当期純損失（△）				△618,663
自己株式の取得				△81
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	29,775	29,775		29,775
当期変動額合計	29,775	29,775	－	△588,970
当期末残高	191,520	191,520	4,660	7,639,782

【注記事項】

（継続企業の前提に関する注記）

　　　該当事項はありません。

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

(2）その他有価証券

時価のあるもの

　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

(1）商品・製品・仕掛品・原材料

　月次総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。

(2）貯蔵品

　最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　６年～50年

構築物　　　　　　　　10年～60年

機械及び装置　　　　　８年～17年

車両運搬具　　　　　　６年

工具、器具及び備品　　２年～20年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3）リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4）長期前払費用

　定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）役員賞与引当金

　役員賞与の支給に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。なお、当事業年度におきましては、支給見込額がないため計上しておりません。

(3）ポイント引当金

　商品販売時にお客様に付与したポイントの使用による無償フェイシャルサービス等の提供に備えるため、過去の使用実績率に基づき将来使用されると見込まれる額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式を採用しております。

（重要な会計上の見積り）

１．店舗固定資産の減損損失の判定

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）
	当事業年度 （2021年３月31日）
有形固定資産	126,606
減損損失	63,089

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

各店舗の営業活動から生ずる損益が過去又は翌期見込みも含め継続してマイナスとなる場合及び店舗の閉鎖を意思決定した場合等に、減損の兆候があると判断しております。減損の兆候が把握された店舗については、将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フローの合計が当該店舗の固定資産の帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額（使用価値）まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

固定資産の減損損失の判定にあたっては、減損の兆候が把握された店舗の将来キャッシュ・フローの見積り及び当該見積りに用いた複数の仮定に基づいております。当社は、2020年４月から５月にかけて、政府の緊急事態宣言発令に従い首都圏等都市部を中心に、かつてない規模で主力チャネルである直営店の臨時休業や新規集客活動の全面自粛に踏み切り、業績にも大きな影響を及ぼしました。当該緊急事態宣言解除後の６月以降も、集客イベントの中止や店舗における安全対策の実施等不透明な状況が続いております。第２四半期後半以降の業績は安定してきたものの、新型コロナウイルス感染症の広がりや収束時期の見通しにつきましては、2022年３月期中にかけて影響が続くものと仮定しております。

新型コロナウイルス感染症の収束時期は依然として不透明であり、今後の感染拡大や収束の状況によっては、翌事業年度の財務諸表において、減損損失の金額に重要な影響を与える可能性があります。

２．ポイント引当金

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）
	当事業年度 （2021年３月31日）
ポイント引当金	427,304

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、製商品販売時に顧客に付与したポイントの使用による無償フェイシャルサービス等の提供に備えるため、過去のポイントの使用実績から、顧客の更新月別に次回更新月までの期間（最大１年）の予測使用ポイント数と、１回当たりのフェイシャルサービスにかかる費用を基に、将来使用されると見込まれる額をポイント引当金として計上しております。

ポイント引当金の算定にあたっては、過去のポイントの実績から将来使用されるポイント数を見積もっており、顧客の将来のポイント使用見込みは過去の実績と同程度という仮定に基づいております。

顧客の将来のポイント使用動向の変化が大幅に変動した場合には、翌事業年度の財務諸表において、引当金の増加又は戻入の金額に重要な影響を与える可能性があります。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
短期金銭債権	1,646千円	5,200千円
短期金銭債務	6,340	5,569

　２　保証債務

他の会社の金融機関からの借入債務に対し、債務保証を行っております。

前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
㈱ジャフマック（借入債務）	26,100千円	㈱ジャフマック（借入債務）	20,300千円

　３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行とコミットメントライン契約を締結しております。

　コミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
コミットメントラインの総額	－千円	2,000,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	－	2,000,000

（損益計算書関係）

※　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度16％、当事業年度15％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度84％、当事業年度85％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
従業員給料	3,580,044千円	3,355,756千円
減価償却費	205,805	147,224

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額212,587千円、前事業年度の貸借対照表計上額212,587千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産
未払事業税	7,860千円		2,616千円
未払事業所税	3,724		3,406
未払賞与	11,177		15,529
未払費用	13,224		14,596
移転補償金	12,346		12,346
ポイント引当金	130,743		130,840
税務上の繰越欠損金	91,023		259,446
前受加盟金	367		282
一括償却資産	6,944		4,912
減損損失	110,664		92,421
減価償却限度超過額	25,838		28,714
貸倒引当金	7,050		7,054
会員権評価損	5,817		5,817
投資有価証券評価損	3,806		2,927
未払退職金	15,765		14,587
資産除去債務	102,224		100,393
関係会社株式	643		643
繰延税金資産小計	549,222		696,536
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△91,023		△259,446
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△458,198		△437,090
評価性引当額小計	△549,222		△696,536
繰延税金資産合計	－		－
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△5,397		△5,079
その他有価証券評価差額金	△68,227		△79,263
資産除去債務に対応する除去費用	△20,948		△12,142
繰延税金負債合計	△94,574		△96,484
繰延税金資産（負債）の純額	△94,574		△96,484

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形 固定資産	建物	1,940,257	66,195	50,938 (27,038)	104,303	1,851,210	3,178,353
	構築物	159,178	1,650	－	15,390	145,438	355,446
	機械及び装置	101,919	－	－	24,125	77,793	519,504
	車両運搬具	9,778	－	－	3,410	6,368	34,633
	工具、器具及び備品	172,853	71,893	36,806 (36,051)	45,477	162,462	958,960
	土地	1,378,554	－	－	－	1,378,554	－
	建設仮勘定	16,500	1,980	16,500	－	1,980	－
	計	3,779,041	141,719	104,245 (63,089)	192,707	3,623,807	5,046,898
無形 固定資産	ソフトウエア	71,585	44,651	0	27,214	89,022
	その他	31,870	28,260	47,359	62	12,708
	計	103,456	72,911	47,359	27,276	101,730

（注）１．建物の当期増加額の主なものは、店舗新設、移設及び改装工事による増加（50,184千円）であります。

２．工具、器具及び備品の当期増加額の主なものは、店舗新設、移設及び改装工事による増加（18,061千円）、店舗設備による増加（45,788千円）であります。

３．ソフトウエアの当期増加額の主なものは、カルテ・カウンセリングシートシステム化による増加（41,900千円）であります。

４．無形固定資産のその他の当期増加額は、ソフトウエア制作仮勘定であります。

５．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

(単位：千円）

科　　目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	23,024	23,038	23,024	23,038
ポイント引当金	426,986	427,304	426,986	427,304

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。