第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,323,792

2,429,637

受取手形及び売掛金

898,489

784,062

商品及び製品

412,093

426,708

仕掛品

82,430

68,050

原材料及び貯蔵品

449,986

420,627

その他

234,801

213,976

貸倒引当金

△277

△271

流動資産合計

4,401,315

4,342,791

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

2,014,796

1,967,223

土地

1,385,337

1,385,337

その他（純額）

269,814

243,028

有形固定資産合計

3,669,948

3,595,590

無形固定資産

101,999

98,525

投資その他の資産

 

 

その他

1,414,478

1,349,355

貸倒引当金

△23,000

△23,000

投資その他の資産合計

1,391,478

1,326,355

固定資産合計

5,163,426

5,020,470

資産合計

9,564,741

9,363,261

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

97,713

86,030

１年内返済予定の長期借入金

5,800

5,800

未払法人税等

83,109

45,126

ポイント引当金

427,304

－

契約負債

－

1,554,513

資産除去債務

2,446

4,735

その他

824,519

770,358

流動負債合計

1,440,893

2,466,564

固定負債

 

 

長期借入金

14,500

11,600

資産除去債務

326,318

331,608

その他

186,521

198,526

固定負債合計

527,339

541,734

負債合計

1,968,232

3,008,299

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

483,930

483,930

資本剰余金

367,830

367,830

利益剰余金

6,554,437

5,336,189

自己株式

△1,314

△1,314

株主資本合計

7,404,883

6,186,635

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

191,520

164,198

為替換算調整勘定

△4,555

△532

その他の包括利益累計額合計

186,964

163,666

新株予約権

4,660

4,660

純資産合計

7,596,508

6,354,961

負債純資産合計

9,564,741

9,363,261

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

4,140,794

4,683,237

売上原価

1,113,045

1,050,684

売上総利益

3,027,749

3,632,553

販売費及び一般管理費

※ 3,841,709

※ 3,515,899

営業利益又は営業損失（△）

△813,960

116,653

営業外収益

 

 

受取利息

88

54

受取配当金

2,396

1,842

受取家賃

13,427

9,316

雇用調整助成金

211,629

63,406

その他

5,992

3,625

営業外収益合計

233,534

78,245

営業外費用

 

 

支払利息

55

61

社宅等解約損

230

120

為替差損

－

953

支払手数料

986

2,506

その他

518

154

営業外費用合計

1,790

3,795

経常利益又は経常損失（△）

△582,216

191,104

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

479

受取補償金

－

40,323

特別利益合計

－

40,802

特別損失

 

 

固定資産除却損

4,862

2,374

減損損失

4,135

7,009

特別損失合計

8,998

9,384

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△591,214

222,523

法人税、住民税及び事業税

30,899

28,866

法人税等調整額

△9,509

3,774

法人税等合計

21,390

32,641

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△612,604

189,881

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△612,604

189,881

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△612,604

189,881

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,111

△27,321

為替換算調整勘定

△1,608

4,022

その他の包括利益合計

△2,719

△23,298

四半期包括利益

△615,324

166,583

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△615,324

166,583

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△591,214

222,523

減価償却費

111,127

108,494

減損損失

4,135

7,009

貸倒引当金の増減額（△は減少）

1

△5

ポイント引当金の増減額（△は減少）

△5,805

－

受取利息及び受取配当金

△2,485

△1,897

支払利息

55

61

為替差損益（△は益）

△547

1,130

受取補償金

－

△40,323

雇用調整助成金

△211,629

△63,406

固定資産除却損

4,862

2,374

有形固定資産売却損益（△は益）

－

△479

売上債権の増減額（△は増加）

△130,179

114,479

棚卸資産の増減額（△は増加）

△34,578

26,017

仕入債務の増減額（△は減少）

72,605

△8,347

未払消費税等の増減額（△は減少）

△56,474

72,167

その他

△27,988

△343,946

小計

△868,114

95,850

利息及び配当金の受取額

2,532

1,897

利息の支払額

△55

△61

雇用調整助成金の受取額

211,629

72,970

法人税等の支払額

△60,559

△54,559

営業活動によるキャッシュ・フロー

△714,568

116,097

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△15,012

△15,012

定期預金の払戻による収入

315,012

15,012

有形固定資産の取得による支出

△49,654

△41,807

有形固定資産の売却による収入

－

29,000

無形固定資産の取得による支出

△26,403

△2,640

敷金及び保証金の差入による支出

△13,239

△483

敷金及び保証金の回収による収入

3,159

9,996

長期前払費用の取得による支出

△11,389

△1,169

その他

△637

△2,251

投資活動によるキャッシュ・フロー

201,833

△9,355

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△2,900

△2,900

配当金の支払額

△562

△510

財務活動によるキャッシュ・フロー

△3,462

△3,410

現金及び現金同等物に係る換算差額

△906

2,513

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△517,102

105,845

現金及び現金同等物の期首残高

2,838,670

2,308,779

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

9,000

－

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,330,567

※ 2,414,624

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点は以下のとおりです。

 

（1）ホームケア製品の取引に係る収益認識

　当社は、顧客を会員として登録するとともに、「会員アフターサービス規約」に基づき、ホームケア製品の購入額に応じたポイントを付与し、ポイント数に応じて、アフターサービスを提供しております。従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりました。また、付与したポイントの使用による無償フェイシャルサービス等の提供に備えるため、将来使用されると見込まれる額をポイント引当金として計上しておりましたが、顧客との「会員アフターサービス規約」において、ホームケア製品の提供及び付与したポイントを履行義務として識別し、予想コストに利益相当額を加算するアプローチにより算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行う方法に変更しております。

 

（2）サロンケア製品の取引に係る収益認識

　サロンケア製品の販売については、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客との「会員アフターサービス規約」において、サロンケア製品の提供及びフェイシャルサービスにパックケアをプラスした施術サービスを履行義務として識別し、予想コストに利益相当額を加算するアプローチにより算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行う方法に変更しております。

 

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は236,763千円増加し、売上原価は89,355千円増加し、販売費及び一般管理費は14,181千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ161,589千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は1,408,130千円減少しております。

　なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（追加情報）

(新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて)

　前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）「店舗固定資産の減損損失の判定」に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行とコミットメントライン契約を締結しております。

　コミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

コミットメントラインの総額

2,000,000千円

2,000,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

2,000,000

2,000,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年９月30日）

従業員給料

1,702,414千円

1,470,582千円

退職給付費用

10,648

9,326

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年９月30日）

現金及び預金勘定

2,345,580千円

2,429,637千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△15,012

△ 15,012

現金及び現金同等物

2,330,567

2,414,624

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　１．配当金支払額

　　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　１．配当金支払額

　　　該当事項はありません。

 

　２．株主資本の金額の著しい変動

　第１四半期連結会計期間の期首より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を適用しております。これに伴う影響は、「注記事項（会計方針の変更）」に記載のとおりであります。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、化粧品及び医薬部外品の製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

  至  2021年９月30日）

　直営店舗

4,312,180

　通信販売

216,103

　国内代理店

59,537

　海外代理店

5,675

　その他

89,739

　顧客との契約から生じる収益

4,683,237

　その他の収益

－

　外部顧客への売上高

4,683,237

 
（１株当たり情報）

　　　　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

（1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△143円11銭

44円36銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△612,604

189,881

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△612,604

189,881

普通株式の期中平均株式数（株）

4,280,661

4,280,621

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2013年７月18日開催の取締役会決議による第２回新株予約権

　新株予約権の数　244個

（普通株式　　 24,400株）

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。