第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,982,034	3,832,378
受取手形及び売掛金	836,856	986,643
商品及び製品	433,278	410,725
仕掛品	52,904	54,234
原材料及び貯蔵品	478,094	466,416
その他	185,085	151,581
貸倒引当金	△269	△246
流動資産合計	5,967,985	5,901,732
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	693,196	712,077
土地	244,827	244,827
その他（純額）	564,544	577,133
有形固定資産合計	1,502,568	1,534,038
無形固定資産	54,808	55,402
投資その他の資産
その他	1,336,367	1,319,385
貸倒引当金	△23,000	△23,000
投資その他の資産合計	1,313,367	1,296,385
固定資産合計	2,870,744	2,885,826
資産合計	8,838,730	8,787,558
負債の部
流動負債
買掛金	113,130	77,318
１年内返済予定の長期借入金	5,800	5,800
未払法人税等	84,965	59,831
契約負債	1,512,756	1,574,777
資産除去債務	3,258	3,264
その他	940,063	833,751
流動負債合計	2,659,974	2,554,743
固定負債
長期借入金	2,900	－
資産除去債務	315,341	316,876
その他	150,323	139,032
固定負債合計	468,565	455,909
負債合計	3,128,539	3,010,653
純資産の部
株主資本
資本金	483,930	483,930
資本剰余金	367,830	367,830
利益剰余金	4,683,799	4,753,505
自己株式	△1,426	△1,426
株主資本合計	5,534,134	5,603,840
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	169,880	163,815
為替換算調整勘定	5,027	7,239
その他の包括利益累計額合計	174,907	171,054
新株予約権	1,148	2,009
純資産合計	5,710,190	5,776,904
負債純資産合計	8,838,730	8,787,558

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	4,297,344	4,386,936
売上原価	1,012,165	1,107,414
売上総利益	3,285,178	3,279,522
販売費及び一般管理費	※ 3,347,430	※ 3,167,543
営業利益又は営業損失（△）	△62,251	111,978
営業外収益
受取利息	53	43
受取配当金	2,099	2,201
受取家賃	4,736	－
雇用調整助成金	2,343	1,268
その他	4,883	2,127
営業外収益合計	14,116	5,641
営業外費用
支払利息	206	114
社宅等解約損	140	85
為替差損	999	335
支払手数料	2,520	2,520
その他	9	2,119
営業外費用合計	3,876	5,174
経常利益又は経常損失（△）	△52,011	112,444
特別利益
固定資産売却益	3,139	－
新株予約権戻入益	4,660	－
特別利益合計	7,799	－
特別損失
固定資産売却損	28,411	－
固定資産除却損	7,343	3,256
減損損失	16,508	－
解体撤去費用	101,994	8,298
支払補償費	80,000	－
特別損失合計	234,258	11,554
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△278,470	100,890
法人税、住民税及び事業税	29,457	31,340
法人税等調整額	1,812	△155
法人税等合計	31,269	31,184
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△309,739	69,705
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△309,739	69,705

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△309,739	69,705
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,529	△6,064
為替換算調整勘定	6,224	2,211
その他の包括利益合計	8,754	△3,853
四半期包括利益	△300,985	65,852
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△300,985	65,852
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△278,470	100,890
減価償却費	200,165	65,200
減損損失	16,508	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	89	△23
受取利息及び受取配当金	△2,153	△2,245
支払利息	206	114
為替差損益（△は益）	1,104	337
雇用調整助成金	△2,343	△1,268
解体撤去費用	101,994	8,298
固定資産除却損	7,343	3,256
有形固定資産売却損益（△は益）	25,271	－
売上債権の増減額（△は増加）	△96,604	△149,752
棚卸資産の増減額（△は増加）	△86,291	32,674
仕入債務の増減額（△は減少）	22,692	△35,375
未払金の増減額（△は減少）	△12,757	△52,269
未払消費税等の増減額（△は減少）	△55,878	△39,132
長期未払金の増減額（△は減少）	△53,054	△6,489
契約負債の増減額（△は減少）	△64,361	62,021
その他	△20,707	△6,789
小計	△297,242	△20,552
利息及び配当金の受取額	2,153	2,245
利息の支払額	△206	△114
助成金の受取額	2,343	37,252
補償金の受取額	200,000	－
補償金の支払額	△82,688	△43,180
法人税等の支払額	△52,004	△57,824
営業活動によるキャッシュ・フロー	△227,646	△82,174
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△15,013	△15,013
定期預金の払戻による収入	15,013	15,013
有形固定資産の取得による支出	△71,821	△53,345
有形固定資産の売却による収入	1,902,792	－
有形固定資産の除却による支出	△5,800	－
有形固定資産の解体による支出	△34,770	△8,298
無形固定資産の取得による支出	△6,446	－
敷金及び保証金の差入による支出	△9,067	△516
敷金及び保証金の回収による収入	91,135	687
長期前払費用の取得による支出	△4,421	△2,716
投資活動によるキャッシュ・フロー	1,861,601	△64,189
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△2,900	△2,900
配当金の支払額	△42,855	△375
リース債務の返済による支出	△1,613	△1,613
財務活動によるキャッシュ・フロー	△47,369	△4,888
現金及び現金同等物に係る換算差額	4,166	1,596
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,590,752	△149,656
現金及び現金同等物の期首残高	2,784,734	3,967,021
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,375,486	※ 3,817,364

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行とコミットメントライン契約を締結しております。

　コミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
コミットメントラインの総額	2,000,000千円	2,000,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	2,000,000	2,000,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 　　至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 　　至　2023年９月30日）
従業員給料	1,287,948千円	1,228,832千円
退職給付費用	8,878	8,784

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	4,390,499千円	3,832,378千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△15,013	△15,013
現金及び現金同等物	4,375,486	3,817,364

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　１．配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月12日 取締役会	普通株式	42,805	10	2022年３月31日	2022年６月30日	利益剰余金

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

の末日後となるもの

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月４日 取締役会	普通株式	42,805	10	2022年９月30日	2022年11月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　１．配当金支払額

該当事項はありません。

　２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年11月６日 取締役会	普通株式	21,402	５	2023年９月30日	2023年11月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、化粧品及び医薬部外品の製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日   至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日   至  2023年９月30日）
直営店舗	3,937,072	3,992,163
通信販売	162,117	152,579
国内代理店	59,007	82,650
海外代理店	37,537	41,809
その他	101,609	117,733
顧客との契約から生じる収益	4,297,344	4,386,936
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	4,297,344	4,386,936

（１株当たり情報）

　　　　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△72円36銭	16円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△309,739	69,705
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△309,739	69,705
普通株式の期中平均株式数（株）	4,280,561	4,280,561
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2022年７月21日開催の取締役会決議による第３回新株予約権 　新株予約権の数　190個 （普通株式　　 19,000株）	－

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2023年11月６日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………21,402千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………5円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年11月30日

（注）　2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。