第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,982,034	3,918,936
受取手形及び売掛金	836,856	945,602
商品及び製品	433,278	441,982
仕掛品	52,904	38,139
原材料及び貯蔵品	478,094	436,884
その他	185,085	138,664
貸倒引当金	△269	△199
流動資産合計	5,967,985	5,920,010
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	693,196	722,582
土地	244,827	244,827
その他（純額）	564,544	983,193
有形固定資産合計	1,502,568	1,950,603
無形固定資産	54,808	47,951
投資その他の資産
その他	1,336,367	1,310,772
貸倒引当金	△23,000	△23,000
投資その他の資産合計	1,313,367	1,287,772
固定資産合計	2,870,744	3,286,327
資産合計	8,838,730	9,206,338
負債の部
流動負債
買掛金	113,130	96,393
１年内返済予定の長期借入金	5,800	4,350
未払法人税等	84,965	56,105
未払金	673,563	985,947
契約負債	1,512,756	1,709,622
資産除去債務	3,258	1,802
その他	266,500	207,188
流動負債合計	2,659,974	3,061,410
固定負債
長期借入金	2,900	－
資産除去債務	315,341	315,553
その他	150,323	135,518
固定負債合計	468,565	451,072
負債合計	3,128,539	3,512,482
純資産の部
株主資本
資本金	483,930	483,930
資本剰余金	367,830	367,830
利益剰余金	4,683,799	4,675,905
自己株式	△1,426	△1,501
株主資本合計	5,534,134	5,526,164
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	169,880	156,875
為替換算調整勘定	5,027	8,374
その他の包括利益累計額合計	174,907	165,250
新株予約権	1,148	2,440
純資産合計	5,710,190	5,693,855
負債純資産合計	8,838,730	9,206,338

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年12月31日)
売上高	6,366,261	6,433,632
売上原価	1,533,043	1,622,476
売上総利益	4,833,217	4,811,155
販売費及び一般管理費	4,934,026	4,745,551
営業利益又は営業損失（△）	△100,809	65,604
営業外収益
受取利息	81	60
受取配当金	4,599	5,457
受取家賃	4,736	－
雇用調整助成金	3,711	1,268
その他	7,460	3,171
営業外収益合計	20,588	9,958
営業外費用
支払利息	292	153
社宅等解約損	510	143
為替差損	998	582
支払手数料	3,780	3,780
その他	11	2,326
営業外費用合計	5,593	6,986
経常利益又は経常損失（△）	△85,813	68,576
特別利益
固定資産売却益	3,139	－
新株予約権戻入益	4,660	－
特別利益合計	7,799	－
特別損失
固定資産売却損	28,411	－
固定資産除却損	7,886	9,677
減損損失	50,275	－
解体撤去費用	101,994	8,298
支払補償費	80,000	－
特別損失合計	268,568	17,975
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△346,581	50,600
法人税、住民税及び事業税	44,345	37,504
法人税等調整額	△2,072	△412
法人税等合計	42,273	37,092
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△388,855	13,508
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△388,855	13,508

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△388,855	13,508
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	20,030	△13,004
為替換算調整勘定	6,194	3,346
その他の包括利益合計	26,225	△9,657
四半期包括利益	△362,630	3,850
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△362,630	3,850
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

1.当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行とコミットメントライン契約を締結しております。

　コミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年12月31日）
コミットメントラインの総額	2,000,000千円	2,000,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	2,000,000	2,000,000

2.偶発債務に関する注記

　当社の連結子会社である㈱ジャフマックが販売する飲料16品目におきまして、2023年12月下旬に規定を超えるアルコールが残存している可能性があると判明したため、当該製品の自主回収をさせていただくことになりました。

　今後、損害賠償等の発生が見込まれますが、その影響を合理的に算定することが困難であり、現時点では、財政状態及び経営成績に及ぼす影響は不明です。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年12月31日）
減価償却費	228,886千円	91,577千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

　１．配当金支払額

(決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	1株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月12日 取締役会	普通株式	42,805	10	2022年３月31日	2022年６月30日	利益剰余金
2022年11月4日 取締役会	普通株式	42,805	10	2022年９月30日	2022年11月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

　１．配当金支払額

(決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	1株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年11月６日 取締役会	普通株式	21,402	５	2023年９月30日	2023年11月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、化粧品及び医薬部外品の製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	前第３四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日   至  2022年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日   至  2023年12月31日）
直営店舗	5,845,861	5,899,602
通信販売	232,360	210,754
国内代理店	99,829	116,153
海外代理店	44,171	43,747
その他	144,038	163,373
顧客との契約から生じる収益	6,366,261	6,433,632
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	6,366,261	6,433,632

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△90円84銭	３円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△388,855	13,508
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△388,855	13,508
普通株式の期中平均株式数（株）	4,280,561	4,280,511
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2022年７月21日開催の取締役会決議による第３回新株予約権 　新株予約権の数　 190個 （普通株式　　 19,000株）	－

（注）１.前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期

純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２.当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有し

ている潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2023年11月６日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………21,402千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………５円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年11月30日

（注）　2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。