2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,681,364

3,862,683

売掛金

※1 735,409

※1 812,839

商品及び製品

396,736

426,857

仕掛品

57,776

46,093

原材料及び貯蔵品

393,832

469,658

前払費用

99,369

115,630

その他

※1 325,419

※1 63,853

貸倒引当金

12

13

流動資産合計

4,689,895

5,797,602

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,634,836

652,025

構築物

117,586

25,120

機械及び装置

55,712

41,172

車両運搬具

4,244

6,105

工具、器具及び備品

129,220

80,661

土地

1,338,044

238,044

建設仮勘定

20,801

423,626

有形固定資産合計

3,300,446

1,466,754

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

62,361

43,971

その他

12,413

10,569

無形固定資産合計

74,775

54,540

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

317,108

341,683

関係会社株式

212,587

212,587

長期前払費用

34,502

21,011

敷金及び保証金

727,707

740,526

その他

236,843

230,534

貸倒引当金

23,000

23,000

投資その他の資産合計

1,505,750

1,523,344

固定資産合計

4,880,971

3,044,639

資産合計

9,570,867

8,842,241

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 62,137

※1 97,827

リース債務

3,227

3,227

未払金

※1 714,207

※1 667,464

未払費用

65,097

82,603

未払法人税等

72,575

83,981

前受金

202,367

16,366

契約負債

1,513,114

1,512,756

資産除去債務

8,791

3,258

その他

174,255

156,886

流動負債合計

2,815,776

2,624,372

固定負債

 

 

繰延税金負債

77,257

82,660

リース債務

4,572

1,344

資産除去債務

303,483

314,406

その他

124,270

65,855

固定負債合計

509,583

464,267

負債合計

3,325,360

3,088,640

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

483,930

483,930

資本剰余金

 

 

資本準備金

367,830

367,830

資本剰余金合計

367,830

367,830

利益剰余金

 

 

利益準備金

37,758

37,758

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

10,829

10,190

別途積立金

100,000

100,000

繰越利益剰余金

5,089,753

4,584,290

利益剰余金合計

5,238,341

4,732,238

自己株式

1,426

1,426

株主資本合計

6,088,675

5,582,573

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

152,171

169,880

評価・換算差額等合計

152,171

169,880

新株予約権

4,660

1,148

純資産合計

6,245,507

5,753,601

負債純資産合計

9,570,867

8,842,241

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

当事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

売上高

8,992,180

8,346,924

売上原価

1,939,524

2,067,161

売上総利益

7,052,655

6,279,762

販売費及び一般管理費

6,852,203

6,424,771

営業利益又は営業損失(△)

200,451

145,009

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

5,405

6,254

受取家賃

17,956

4,736

雇用調整助成金

82,636

9,405

その他

8,326

3,802

営業外収益合計

114,324

24,198

営業外費用

 

 

支払利息

283

317

社宅等解約損

233

624

支払手数料

4,999

5,013

その他

31

11

営業外費用合計

5,547

5,967

経常利益又は経常損失(△)

309,228

126,777

特別利益

 

 

固定資産売却益

479

3,139

受取補償金

240,323

新株予約権戻入益

4,660

助成金収入

37,093

その他

17,446

特別利益合計

258,249

44,892

特別損失

 

 

固定資産除却損

15,593

8,351

固定資産売却損

6,561

28,411

減損損失

288,516

53,294

解体撤去費用

111,994

支払補償費

143,970

80,000

特別損失合計

454,641

282,051

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

112,835

363,936

法人税、住民税及び事業税

59,583

58,016

法人税等調整額

63

1,462

法人税等合計

59,520

56,554

当期純利益又は当期純損失(△)

53,315

420,490

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 製品売上原価

 

 

 

 

 

 

 

1.製品期首棚卸高

 

309,779

 

 

315,451

 

 

2.当期製品製造原価

 

1,007,680

 

 

1,133,986

 

 

合計

 

1,317,460

 

 

1,449,437

 

 

3.製品期末棚卸高

 

315,451

 

 

332,420

 

 

4.製品他勘定振替高

※1

136,813

865,195

44.6

149,496

967,521

46.8

Ⅱ 商品売上原価

 

 

 

 

 

 

 

1.商品期首棚卸高

 

98,427

 

 

81,284

 

 

2.当期商品仕入高

 

114,318

 

 

138,918

 

 

合計

 

212,745

 

 

220,203

 

 

3.商品期末棚卸高

 

81,284

 

 

94,437

 

 

4.商品他勘定振替高

※2

9,507

121,953

6.3

18,154

107,611

5.2

Ⅲ サービス売上原価

 

 

 

 

 

 

 

1.従業員給料

 

493,505

 

 

510,312

 

 

2.従業員賞与

 

16,323

 

 

14,687

 

 

3.退職給付費用

 

2,633

 

 

2,763

 

 

4.法定福利費

 

78,731

 

 

78,799

 

 

5.水道光熱費

 

31,298

 

 

42,430

 

 

6.消耗品費

 

78,720

 

 

81,101

 

 

7.地代家賃

 

208,630

 

 

223,946

 

 

8.減価償却費

 

6,764

 

 

7,853

 

 

9.その他

 

35,768

952,375

49.1

30,133

992,028

48.0

      売上原価

 

1,939,524

 

100.0

2,067,161

 

100.0

 

(注)

前事業年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

※1 製品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※1 製品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

 

貯蔵品

62,009

千円

その他

74,804

千円

136,813

千円

 

 

貯蔵品

73,848

千円

その他

75,648

千円

149,496

千円

 

※2 商品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※2 商品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

 

販売促進費

8,359

千円

その他

1,148

千円

9,507

千円

 

 

販売促進費

9,638

千円

その他

8,515

千円

18,154

千円

 

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

665,599

66.6

766,165

67.8

Ⅱ 労務費

※1

209,687

21.0

226,731

20.0

Ⅲ 経費

※2

123,553

12.4

137,637

12.2

当期総製造費用

 

998,840

100.0

1,130,535

100.0

仕掛品期首棚卸高

 

75,670

 

57,776

 

合計

 

1,074,511

 

1,188,311

 

仕掛品期末棚卸高

 

57,776

 

46,093

 

仕掛品他勘定振替高

※3

9,054

 

8,231

 

当期製品製造原価

 

1,007,680

 

1,133,986

 

 

(注)

前事業年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

※1 労務費の主な内訳は次のとおりであります。

※1 労務費の主な内訳は次のとおりであります。

 

賃金手当等

172,331

千円

その他

37,355

千円

209,687

千円

 

 

賃金手当等

185,641

千円

その他

41,090

千円

226,731

千円

 

※2 経費の主な内訳は次のとおりであります。

※2 経費の主な内訳は次のとおりであります。

 

減価償却費

43,999

千円

消耗品費

25,226

千円

保守料

13,187

千円

水道光熱費

13,195

千円

その他

27,944

千円

123,553

千円

 

 

減価償却費

36,307

千円

消耗品費

29,166

千円

保守料

17,568

千円

水道光熱費

17,836

千円

その他

36,758

千円

137,637

千円

 

※3 仕掛品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※3 仕掛品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

 

研究開発費

8,485

千円

その他

569

千円

9,054

千円

 

 

研究開発費

7,506

千円

その他

725

千円

8,231

千円

 

(原価計算の方法)

(原価計算の方法)

 当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。

 当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

483,930

367,830

367,830

37,758

11,508

100,000

6,443,889

6,593,155

1,314

7,443,602

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

1,408,130

1,408,130

 

1,408,130

会計方針の変更を反映した当期首残高

483,930

367,830

367,830

37,758

11,508

100,000

5,035,759

5,185,025

1,314

6,035,472

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

678

 

678

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

53,315

53,315

 

53,315

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

111

111

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

678

53,994

53,315

111

53,203

当期末残高

483,930

367,830

367,830

37,758

10,829

100,000

5,089,753

5,238,341

1,426

6,088,675

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

191,520

191,520

4,660

7,639,782

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

1,408,130

会計方針の変更を反映した当期首残高

191,520

191,520

4,660

6,231,652

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

当期純利益

 

 

 

53,315

自己株式の取得

 

 

 

111

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

39,348

39,348

39,348

当期変動額合計

39,348

39,348

13,854

当期末残高

152,171

152,171

4,660

6,245,507

 

当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

483,930

367,830

367,830

37,758

10,829

100,000

5,089,753

5,238,341

1,426

6,088,675

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

85,611

85,611

 

85,611

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

638

 

638

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

420,490

420,490

 

420,490

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

638

505,463

506,102

506,102

当期末残高

483,930

367,830

367,830

37,758

10,190

100,000

4,584,290

4,732,238

1,426

5,582,573

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

152,171

152,171

4,660

6,245,507

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

85,611

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

420,490

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

17,708

17,708

3,511

14,196

当期変動額合計

17,708

17,708

3,511

491,905

当期末残高

169,880

169,880

1,148

5,753,601

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)商品・製品・仕掛品・原材料

 月次総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(2)貯蔵品

 最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法)を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         8年~38年

構築物        10年~45年

機械及び装置     8年~17年

車両運搬具       6年

工具、器具及び備品  3年~20年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4)長期前払費用

 定額法を採用しております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)役員賞与引当金

 役員賞与の支給に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。なお、当事業年度におきましては、支給見込額がないため計上しておりません。

 

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① ホームケア製品の取引に係る収益認識

 当社は、顧客との「会員アフターサービス規約」において、ホームケア製品の提供及び付与したポイントを履行義務として識別し、予想コストに利益相当額を加算するアプローチにより算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行い、ポイントについては、ポイントが使用された時点で収益を認識しております。

② サロンケア製品の取引に係る収益認識

 当社は、顧客との「会員アフターサービス規約」において、サロンケア製品の提供及びフェイシャルサービスにパックケアをプラスした施術サービスを履行義務として識別し、予想コストに利益相当額を加算するアプローチにより算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行い、施術サービスについては、施術サービスの提供が完了した時点で収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.店舗固定資産の減損損失の判定

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

有形固定資産

142,056

83,573

減損損失

45,425

53,294

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

2.ホームケア製品及びサロンケア製品の取引

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

契約負債

1,513,114

1,512,756

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

短期金銭債権

1,338千円

1,526千円

短期金銭債務

470

3,822

 

 2 保証債務

他の会社の金融機関からの借入債務に対し、債務保証を行っております。

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

㈱ジャフマック(借入債務)

14,500千円

㈱ジャフマック(借入債務)

8,700千円

 

 3 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行とコミットメントライン契約を締結しております。

 コミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2022年3月31日)

当事業年度

(2023年3月31日)

コミットメントラインの総額

2,000,000千円

2,000,000千円

借入実行残高

差引額

2,000,000

2,000,000

 

(損益計算書関係)

※ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度16%、当事業年度18%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度84%、当事業年度82%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

当事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

従業員給料

2,823,930千円

2,466,973千円

減価償却費

151,801

211,909

 

(有価証券関係)

前事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額212,587千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

当事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額212,587千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年3月31日)

 

当事業年度

(2023年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

3,250千円

 

7,278千円

未払事業所税

3,107

 

2,769

未払賞与

7,550

 

14,146

未払費用

8,657

 

20,644

契約負債

31,222

 

5,050

返金負債

12,151

 

11,613

税務上の繰越欠損金

670,610

 

862,181

一括償却資産

3,182

 

1,769

減損損失

144,495

 

73,392

減価償却限度超過額

29,583

 

30,715

貸倒引当金

7,046

 

7,046

会員権評価損

5,817

 

5,817

投資有価証券評価損

1,680

 

1,020

未払退職金

10,513

 

9,375

移転補償金

44,083

 

14,800

資産除去債務

95,618

 

97,269

関係会社株式

643

 

702

繰延税金資産小計

1,079,215

 

1,165,594

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△670,610

 

△862,181

将来減算一時差異等に係る評価性引当額

△408,604

 

△303,413

評価性引当額小計

△1,079,215

 

△1,165,594

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

返品資産

△1,377

 

△1,496

固定資産圧縮積立金

△4,779

 

△4,497

その他有価証券評価差額金

△60,099

 

△66,965

資産除去債務に対応する除去費用

△11,001

 

△9,701

繰延税金負債合計

△77,257

 

△82,660

繰延税金資産(負債)の純額

△77,257

 

△82,660

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年3月31日)

 

 

当事業年度

(2023年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

税引前当期純損失を計上

(調整)

 

 

 しているため、記載を

交際費等永久に損金に算入されない項目

11.5

 

 省略しております。

住民税均等割

52.9

 

 

評価性引当額の増減

△43.8

 

 

その他

1.5

 

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

52.7

 

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区 分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

1,634,836

28,530

863,795

(47,168)

147,545

652,025

1,819,599

構築物

117,586

87,865

4,600

25,120

149,353

機械及び装置

55,712

5,578

1,363

18,754

41,172

550,731

車両運搬具

4,244

7,021

1,582

3,577

6,105

27,670

工具、器具及び備品

129,220

12,627

37,146

(6,125)

24,041

80,661

697,598

土地

1,338,044

1,100,000

238,044

建設仮勘定

20,801

419,006

16,181

423,626

3,300,446

472,763

2,107,935

(53,294)

198,519

1,466,754

3,244,953

無形

固定資産

ソフトウエア

62,361

7,116

0

25,506

43,971

その他

12,413

1,782

62

10,569

74,775

7,116

1,782

25,569

54,540

(注)1.建物の当期減少額の主なものは、シーボン.パビリオン(メインオフィス)売却(816,075千円)によるもの

であります。

2.構築物の当期減少額は、シーボン.パビリオン(メインオフィス)売却によるものであります。

3.土地の当期減少額は、シーボン.パビリオン(メインオフィス)売却によるものであります。

4.建設仮勘定の当期増加額は、六本木本社ビル新築工事によるものであります。

5.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科  目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

23,012

23

22

23,013

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。