2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2021年3月31日)

当事業年度

(2022年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,191,188

2,681,364

売掛金

※1 881,430

※1 735,409

商品及び製品

408,206

396,736

仕掛品

75,670

57,776

原材料及び貯蔵品

437,865

393,832

前払費用

117,063

99,369

その他

※1 117,815

※1 325,419

貸倒引当金

38

12

流動資産合計

4,229,202

4,689,895

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,851,210

1,634,836

構築物

145,438

117,586

機械及び装置

77,793

55,712

車両運搬具

6,368

4,244

工具、器具及び備品

162,462

129,220

土地

1,378,554

1,338,044

建設仮勘定

1,980

20,801

有形固定資産合計

3,623,807

3,300,446

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

89,022

62,361

その他

12,708

12,413

無形固定資産合計

101,730

74,775

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

375,971

317,108

関係会社株式

212,587

212,587

長期前払費用

19,794

34,502

敷金及び保証金

791,889

727,707

その他

224,537

236,843

貸倒引当金

23,000

23,000

投資その他の資産合計

1,601,780

1,505,750

固定資産合計

5,327,318

4,880,971

資産合計

9,556,521

9,570,867

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2021年3月31日)

当事業年度

(2022年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 78,701

※1 62,137

リース債務

1,824

3,227

未払金

※1 646,153

※1 714,207

未払費用

92,956

65,097

未払法人税等

82,680

72,575

前受金

42,377

202,367

ポイント引当金

427,304

契約負債

1,513,114

資産除去債務

2,446

8,791

その他

30,745

174,255

流動負債合計

1,405,189

2,815,776

固定負債

 

 

繰延税金負債

96,484

77,257

リース債務

3,078

4,572

資産除去債務

325,422

303,483

その他

86,563

124,270

固定負債合計

511,548

509,583

負債合計

1,916,738

3,325,360

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

483,930

483,930

資本剰余金

 

 

資本準備金

367,830

367,830

資本剰余金合計

367,830

367,830

利益剰余金

 

 

利益準備金

37,758

37,758

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

11,508

10,829

別途積立金

100,000

100,000

繰越利益剰余金

6,443,889

5,089,753

利益剰余金合計

6,593,155

5,238,341

自己株式

1,314

1,426

株主資本合計

7,443,602

6,088,675

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

191,520

152,171

評価・換算差額等合計

191,520

152,171

新株予約権

4,660

4,660

純資産合計

7,639,782

6,245,507

負債純資産合計

9,556,521

9,570,867

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2020年4月1日

 至 2021年3月31日)

当事業年度

(自 2021年4月1日

 至 2022年3月31日)

売上高

8,918,470

8,992,180

売上原価

2,060,993

1,939,524

売上総利益

6,857,476

7,052,655

販売費及び一般管理費

7,759,526

6,852,203

営業利益又は営業損失(△)

902,050

200,451

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

5,708

5,405

受取家賃

22,744

17,956

雇用調整助成金

325,139

82,636

その他

45,494

8,326

営業外収益合計

399,087

114,324

営業外費用

 

 

支払利息

283

社宅等解約損

488

233

支払手数料

3,465

4,999

その他

54

31

営業外費用合計

4,008

5,547

経常利益又は経常損失(△)

506,971

309,228

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,392

479

受取補償金

38,570

240,323

その他

17,446

特別利益合計

39,962

258,249

特別損失

 

 

固定資産除却損

36,577

15,593

固定資産売却損

6,561

減損損失

63,089

288,516

支払補償費

143,970

特別損失合計

99,667

454,641

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

566,676

112,835

法人税、住民税及び事業税

61,112

59,583

法人税等調整額

9,125

63

法人税等合計

51,987

59,520

当期純利益又は当期純損失(△)

618,663

53,315

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

当事業年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 製品売上原価

 

 

 

 

 

 

 

1.製品期首棚卸高

 

330,755

 

 

309,779

 

 

2.当期製品製造原価

 

1,028,254

 

 

1,007,680

 

 

合計

 

1,359,009

 

 

1,317,460

 

 

3.製品期末棚卸高

 

309,779

 

 

315,451

 

 

4.製品他勘定振替高

※1

188,408

860,820

41.8

136,813

865,195

44.6

Ⅱ 商品売上原価

 

 

 

 

 

 

 

1.商品期首棚卸高

 

68,241

 

 

98,427

 

 

2.当期商品仕入高

 

284,113

 

 

114,318

 

 

合計

 

352,355

 

 

212,745

 

 

3.商品期末棚卸高

 

98,427

 

 

81,284

 

 

4.商品他勘定振替高

※2

9,174

244,754

11.9

9,507

121,953

6.3

Ⅲ サービス売上原価

 

 

 

 

 

 

 

1.従業員給料

 

507,610

 

 

493,505

 

 

2.従業員賞与

 

13,773

 

 

16,323

 

 

3.退職給付費用

 

2,555

 

 

2,633

 

 

4.法定福利費

 

79,014

 

 

78,731

 

 

5.水道光熱費

 

29,566

 

 

31,298

 

 

6.消耗品費

 

89,391

 

 

78,720

 

 

7.地代家賃

 

201,931

 

 

208,630

 

 

8.減価償却費

 

5,332

 

 

6,764

 

 

9.ポイント引当金繰入額

 

△15,523

 

 

 

 

10.その他

 

41,767

955,419

46.3

35,768

952,375

49.1

      売上原価

 

 

2,060,993

100.0

1,939,524

 

100.0

 

(注)

前事業年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

当事業年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

※1 製品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※1 製品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

 

貯蔵品

59,873

千円

その他

128,534

千円

188,408

千円

 

 

貯蔵品

62,009

千円

その他

74,804

千円

136,813

千円

 

※2 商品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※2 商品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

 

販売促進費

8,075

千円

その他

1,099

千円

9,174

千円

 

 

販売促進費

8,359

千円

その他

1,148

千円

9,507

千円

 

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

当事業年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

693,676

65.9

665,599

66.6

Ⅱ 労務費

※1

234,612

22.3

209,687

21.0

Ⅲ 経費

※2

123,957

11.8

123,553

12.4

当期総製造費用

 

1,052,246

100.0

998,840

100.0

仕掛品期首棚卸高

 

64,182

 

75,670

 

合計

 

1,116,429

 

1,074,511

 

仕掛品期末棚卸高

 

75,670

 

57,776

 

仕掛品他勘定振替高

※3

12,504

 

9,054

 

当期製品製造原価

 

1,028,254

 

1,007,680

 

 

(注)

前事業年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

当事業年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

※1 労務費の主な内訳は次のとおりであります。

※1 労務費の主な内訳は次のとおりであります。

 

賃金手当等

194,419

千円

その他

40,192

千円

234,612

千円

 

 

賃金手当等

172,331

千円

その他

37,355

千円

209,687

千円

 

※2 経費の主な内訳は次のとおりであります。

※2 経費の主な内訳は次のとおりであります。

 

減価償却費

46,949

千円

消耗品費

25,929

千円

保守料

13,770

千円

水道光熱費

11,477

千円

その他

25,829

千円

123,957

千円

 

 

減価償却費

43,999

千円

消耗品費

25,226

千円

保守料

13,187

千円

水道光熱費

13,195

千円

その他

27,944

千円

123,553

千円

 

※3 仕掛品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

※3 仕掛品他勘定振替高の主な内訳は次のとおりであります。

 

研究開発費

7,065

千円

その他

5,438

千円

12,504

千円

 

 

研究開発費

8,485

千円

その他

569

千円

9,054

千円

 

(原価計算の方法)

(原価計算の方法)

 当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。

 当社の原価計算は、総合原価計算による実際原価計算であります。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

483,930

367,830

367,830

37,758

12,229

100,000

7,061,832

7,211,819

1,232

8,062,348

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

483,930

367,830

367,830

37,758

12,229

100,000

7,061,832

7,211,819

1,232

8,062,348

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

721

 

721

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

618,663

618,663

 

618,663

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

81

81

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

721

617,942

618,663

81

618,745

当期末残高

483,930

367,830

367,830

37,758

11,508

100,000

6,443,889

6,593,155

1,314

7,443,602

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

161,744

161,744

4,660

8,228,753

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

161,744

161,744

4,660

8,228,753

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

618,663

自己株式の取得

 

 

 

81

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

29,775

29,775

29,775

当期変動額合計

29,775

29,775

588,970

当期末残高

191,520

191,520

4,660

7,639,782

 

当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

483,930

367,830

367,830

37,758

11,508

100,000

6,443,889

6,593,155

1,314

7,443,602

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

1,408,130

1,408,130

 

1,408,130

会計方針の変更を反映した当期首残高

483,930

367,830

367,830

37,758

11,508

100,000

5,035,759

5,185,025

1,314

6,035,472

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

678

 

678

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

53,315

53,315

 

53,315

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

111

111

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

678

53,994

53,315

111

53,203

当期末残高

483,930

367,830

367,830

37,758

10,829

100,000

5,089,753

5,238,341

1,426

6,088,675

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

191,520

191,520

4,660

7,639,782

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

1,408,130

会計方針の変更を反映した当期首残高

191,520

191,520

4,660

6,231,652

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

当期純利益

 

 

 

53,315

自己株式の取得

 

 

 

111

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

39,348

39,348

39,348

当期変動額合計

39,348

39,348

13,854

当期末残高

152,171

152,171

4,660

6,245,507

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する注記)

   該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)商品・製品・仕掛品・原材料

 月次総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(2)貯蔵品

 最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法)を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         6年~50年

構築物        10年~60年

機械及び装置     8年~17年

車両運搬具      6年

工具、器具及び備品  2年~20年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4)長期前払費用

 定額法を採用しております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)役員賞与引当金

 役員賞与の支給に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。なお、当事業年度におきましては、支給見込額がないため計上しておりません。

(3)ポイント引当金

 商品販売時にお客様に付与したポイントの使用による無償フェイシャルサービス等の提供に備えるため、過去の使用実績率に基づき将来使用されると見込まれる額を計上しておりましたが、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等の適用に伴い、当事業年度より計上しておりません。

 

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

① ホームケア製品の取引に係る収益認識

 当社は、顧客との「会員アフターサービス規約」において、ホームケア製品の提供及び付与したポイントを履行義務として識別し、予想コストに利益相当額を加算するアプローチにより算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行い、ポイントについては、ポイントが使用された時点で収益を認識しております。

② サロンケア製品の取引に係る収益認識

 当社は、顧客との「会員アフターサービス規約」において、サロンケア製品の提供及びフェイシャルサービスにパックケアをプラスした施術サービスを履行義務として識別し、予想コストに利益相当額を加算するアプローチにより算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行い、施術サービスについては、施術サービスの提供が完了した時点で収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.店舗固定資産の減損損失の判定

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2021年3月31日)

当事業年度

(2022年3月31日)

有形固定資産

126,606

142,056

減損損失

63,089

45,425

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

2.ホームケア製品及びサロンケア製品の取引

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

当事業年度

(2022年3月31日)

契約負債

1,513,114

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点は以下のとおりです。

 

(1)ホームケア製品の取引に係る収益認識

 当社は、顧客を会員として登録するとともに、「会員アフターサービス規約」に基づき、ホームケア製品の購入額に応じたポイントを付与し、ポイント数に応じて、各種アフターサービスを提供しております。従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりました。また、付与したポイントの使用による無償フェイシャルサービス等の提供に備えるため、将来使用されると見込まれる額をポイント引当金として計上しておりましたが、顧客との「会員アフターサービス規約」において、ホームケア製品の提供及び付与したポイントを履行義務として識別し、予想コストに利益相当額を加算するアプローチにより算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行う方法に変更しております。

 ポイントの独立販売価格の算定にあたっては、過去のポイントの使用実績から顧客がポイントを使用するサービスの構成割合を見積もっており、顧客がポイントを使用する構成割合は過去の実績と同程度という仮定に基づいております。

 

(2)サロンケア製品の取引に係る収益認識

 サロンケア製品の取引については、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客との「会員アフターサービス規約」において、サロンケア製品の提供及びフェイシャルサービスにパックケアをプラスした施術サービスを履行義務として識別し、予想コストに利益相当額を加算するアプローチにより算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行う方法に変更しております。

 

 収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

 この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当事業年度の貸借対照表は、契約負債は1,513,114千円増加し、流動負債のその他が返品権付きの販売により39,683千円増加しております。当事業年度の損益計算書は、売上高は288,802千円増加し、売上原価は122,640千円増加し、販売費及び一般管理費は28,564千円減少し、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ194,725千円増加しております。

 当事業年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、株主資本等変動計算書の繰越利益剰余金の当期首残高は1,408,130千円減少しております。

 なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

 「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号  2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2021年3月31日)

当事業年度

(2022年3月31日)

短期金銭債権

5,200千円

1,338千円

短期金銭債務

5,569

470

 

 2 保証債務

他の会社の金融機関からの借入債務に対し、債務保証を行っております。

前事業年度

(2021年3月31日)

当事業年度

(2022年3月31日)

㈱ジャフマック(借入債務)

20,300千円

㈱ジャフマック(借入債務)

14,500千円

 

 3 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行2行とコミットメントライン契約を締結しております。

 コミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2021年3月31日)

当事業年度

(2022年3月31日)

コミットメントラインの総額

2,000,000千円

2,000,000千円

借入実行残高

差引額

2,000,000

2,000,000

 

(損益計算書関係)

※ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度15%、当事業年度16%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度85%、当事業年度84%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2020年4月1日

至 2021年3月31日)

当事業年度

(自 2021年4月1日

至 2022年3月31日)

従業員給料

3,355,756千円

2,823,930千円

減価償却費

147,224

151,801

 

(有価証券関係)

前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額212,587千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額212,587千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2021年3月31日)

 

当事業年度

(2022年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

2,616千円

 

3,250千円

未払事業所税

3,406

 

3,107

未払賞与

15,529

 

7,550

未払費用

14,596

 

8,657

ポイント引当金

130,840

 

契約負債

 

31,222

返金負債

 

12,151

税務上の繰越欠損金

259,446

 

670,610

前受加盟金

282

 

一括償却資産

4,912

 

3,182

減損損失

92,421

 

144,495

減価償却限度超過額

28,714

 

29,583

貸倒引当金

7,054

 

7,046

会員権評価損

5,817

 

5,817

投資有価証券評価損

2,927

 

1,680

未払退職金

14,587

 

10,513

移転補償金

12,346

 

44,083

資産除去債務

100,393

 

95,618

関係会社株式

643

 

643

繰延税金資産小計

696,536

 

1,079,215

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△259,446

 

670,610

将来減算一時差異等に係る評価性引当額

△437,090

 

408,604

評価性引当額小計

△696,536

 

1,079,215

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

返品資産

 

1,377

固定資産圧縮積立金

△5,079

 

4,779

その他有価証券評価差額金

△79,263

 

60,099

資産除去債務に対応する除去費用

△12,142

 

11,001

繰延税金負債合計

△96,484

 

77,257

繰延税金資産(負債)の純額

△96,484

 

77,257

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2021年3月31日)

 

 

当事業年度

(2022年3月31日)

法定実効税率

 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

11.5

住民税均等割

 

52.9

評価性引当額の増減

 

 

43.8

その他

 

 

1.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

52.7

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

(重要な後発事象)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区 分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

1,851,210

80,752

197,909

(162,353)

99,217

1,634,836

3,217,593

構築物

145,438

13,754

(13,754)

14,097

117,586

369,543

機械及び装置

77,793

213

(213)

21,867

55,712

541,372

車両運搬具

6,368

1,800

1,275

2,648

4,244

36,757

工具、器具及び備品

162,462

28,498

20,956

(11,412)

40,784

129,220

914,797

土地

1,378,554

40,510

(40,510)

1,338,044

建設仮勘定

1,980

20,801

1,980

20,801

3,623,807

131,852

276,598

(228,243)

178,615

3,300,446

5,080,064

無形

固定資産

ソフトウエア

89,022

8,802

4,694

30,768

62,361

その他

12,708

5,280

5,512

62

12,413

101,730

14,082

10,206

30,831

74,775

(注)1.建物の当期増加額の主なものは、移設及び改装工事による増加(52,794千円)であります。

2.工具、器具及び備品の当期増加額の主なものは、移設及び改装工事による増加(28,498千円)であります。

3.無形固定資産のその他の当期増加額は、ソフトウエア制作仮勘定であります。

4.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科  目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

23,038

12

38

23,012

ポイント引当金

427,304

427,304

 (注)ポイント引当金については、商品販売時にお客様に付与したポイントの使用による無償フェイシャルサービス等の提供に備えるため、過去の使用実績率に基づき将来使用されると見込まれる額を計上しておりましたが、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等の適用に伴い、当事業年度より計上しておりません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。