第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第10期連結会計年度　　　　　　　　有限責任監査法人トーマツ

　第11期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　　　ＰｗＣ京都監査法人

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

778,421

915,529

受取手形及び売掛金

732,391

553,735

商品及び製品

18,969

24,919

仕掛品

15,852

38,478

原材料及び貯蔵品

12,002

10,927

その他

145,820

164,732

貸倒引当金

△1,352

△15

流動資産合計

1,702,106

1,708,307

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

481,210

477,653

機械装置及び運搬具（純額）

459,406

428,925

土地

830,187

830,187

その他（純額）

46,189

62,889

有形固定資産合計

1,816,993

1,799,656

無形固定資産

44,505

37,258

投資その他の資産

263,129

328,732

固定資産合計

2,124,628

2,165,647

資産合計

3,826,734

3,873,955

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

389,891

285,215

短期借入金

100,000

100,000

1年内返済予定の長期借入金

593,071

552,556

未払法人税等

46,010

7,769

賞与引当金

71,571

99,918

資産除去債務

9,218

10,231

その他

683,528

708,703

流動負債合計

1,893,291

1,764,394

固定負債

 

 

長期借入金

1,005,601

984,932

退職給付に係る負債

297,496

307,832

資産除去債務

96,022

100,331

その他

109,713

103,206

固定負債合計

1,508,833

1,496,303

負債合計

3,402,125

3,260,698

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

474,920

474,920

資本剰余金

244,683

244,683

利益剰余金

△292,543

△98,181

自己株式

△245

△245

株主資本合計

426,814

621,176

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△2,204

△7,919

その他の包括利益累計額合計

△2,204

△7,919

純資産合計

424,609

613,256

負債純資産合計

3,826,734

3,873,955

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

売上高

2,260,129

2,222,879

売上原価

1,467,232

1,357,440

売上総利益

792,897

865,439

販売費及び一般管理費

※ 688,885

※ 760,096

営業利益

104,011

105,342

営業外収益

 

 

受取利息

79

62

補助金収入

5,950

－

持分法による投資利益

－

28,456

その他

5,634

8,757

営業外収益合計

11,664

37,276

営業外費用

 

 

支払利息

9,128

9,434

持分法による投資損失

603

－

為替差損

21,759

4,169

その他

209

116

営業外費用合計

31,701

13,721

経常利益

83,973

128,898

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

－

25,146

特別利益合計

－

25,146

税金等調整前四半期純利益

83,973

154,045

法人税、住民税及び事業税

48,018

2,075

法人税等調整額

1,032

△42,393

法人税等合計

49,050

△40,317

四半期純利益

34,923

194,362

親会社株主に帰属する四半期純利益

34,923

194,362

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純利益

34,923

194,362

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

22,036

△1,401

持分法適用会社に対する持分相当額

△36

△4,313

その他の包括利益合計

22,000

△5,715

四半期包括利益

56,924

188,647

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

56,924

188,647

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

83,973

154,045

減価償却費

72,476

78,787

賞与引当金の増減額（△は減少）

23,272

28,347

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

7,460

10,336

受取利息及び受取配当金

△79

△62

支払利息

9,128

9,434

為替差損益（△は益）

22,591

4,913

持分法による投資損益（△は益）

603

△28,456

関係会社株式売却損益（△は益）

－

△25,146

補助金収入

△5,950

－

売上債権の増減額（△は増加）

36,591

177,319

たな卸資産の増減額（△は増加）

△8,083

△27,500

仕入債務の増減額（△は減少）

△3,041

△104,675

前受金の増減額（△は減少）

178,049

71,683

預り金の増減額（△は減少）

14,648

△10,733

その他

△60,220

△38,716

小計

371,422

299,575

利息及び配当金の受取額

28

11

利息の支払額

△9,046

△10,255

法人税等の支払額

△73,687

△39,933

保険金の受取額

37,429

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

326,146

249,397

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△36,717

△28,485

無形固定資産の取得による支出

△4,752

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

－

17,895

その他

△229

△8,524

投資活動によるキャッシュ・フロー

△41,699

△19,114

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

200,000

300,000

長期借入金の返済による支出

△290,463

△361,184

その他

△32,034

△31,431

財務活動によるキャッシュ・フロー

△122,497

△92,615

現金及び現金同等物に係る換算差額

△2,672

△559

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

159,276

137,108

現金及び現金同等物の期首残高

667,387

778,421

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 826,663

※ 915,529

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるアミタ株式会社が保有する台灣阿米達股份有限公司の全株式をZhong Bao Co., Ltd.に譲渡し、同社を連結の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

（会計上の見積り）

　当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症の影響により、主な取引先企業において生産量又は取扱量が減少したことから売上高が減少しております。少なくとも今期中はこの影響が続くものと仮定しており、当該仮定を会計上の見積り（固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性）に反映しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

  保証債務

　連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度

（2019年12月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年６月30日）

AMITA KUB-BERJAYA KITAR SDN. BHD.

119,255千円

（4,483千マレーシアリンギット）

AMITA KUB-BERJAYA KITAR SDN. BHD.

108,987千円

（4,331千マレーシアリンギット）

 

（四半期連結損益計算書関係）

  ※  販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

　　至  2019年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

　　至  2020年６月30日）

報酬給与手当

312,402千円

341,685千円

賞与引当金繰入額

52,607

76,532

退職給付費用

13,887

14,635

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  ※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年６月30日）

現金及び預金勘定

826,663千円

915,529千円

現金及び現金同等物

826,663

915,529

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2019年１月１日  至  2019年６月30日）

「Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2020年１月１日  至  2020年６月30日）

　当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

（報告セグメントの変更等に関する事項）

　当社グループは従来、「地上資源事業」「環境ソリューション事業」の２事業を報告セグメントとしておりましたが、第１四半期連結会計期間より「社会デザイン事業」の単一セグメントに変更しております。

　これは、顧客のサスティナビリティ向上ニーズを最適に実現するために、当社グループの各種サービスや商品を、個々にではなく、「統合的」に提供する方向性の強化という長期方針のもと、今般、組織体制、拠点体制、経営管理体制を変更したことに伴い、実態に即して、報告セグメントを変更するものであります。

　この変更により、当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントとなることから、前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間のセグメント情報の記載を省略しております。

 

 
（企業結合等関係）

（重要な子会社の株式の譲渡）

１．株式譲渡の概要

(1）譲渡先企業の名称

Zhong Bao Co., Ltd.

(2）譲渡した連結子会社の名称及び事業の内容

名称：台灣阿米達股份有限公司（当社の連結子会社であるアミタ株式会社の100％子会社）

事業内容：産業廃棄物のリサイクル事業

(3）株式譲渡を行った主な理由

　2019年４月26日開催の取締役会において、台灣阿米達股份有限公司（以下、台灣阿米達）の事業撤退を決議し、当社グループにおける経営資源の選択と集中を目的として、台灣阿米達の事業に関する設備の一部を日本国内でのシリコンスラリー廃液リサイクル事業向けに移設を行うなど、事業撤退を進めてまいりました。さらに、アミタ株式会社は、撤退の完結に向けて台灣阿米達の適切な譲渡先を検討し、Zhong Bao Co., Ltd.への台灣阿米達の全株式譲渡を決議いたしました。

(4）株式譲渡日

2020年６月11日

(5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡

 

２．実施した会計処理の概要

(1）移転損益の金額

関係会社株式売却益　25,146千円

(2）譲渡した企業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産

6,625千円

固定資産

6,165

資産合計

12,790

流動負債

12,137

固定負債

2,404

負債合計

14,541

(3）会計処理

　当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を特別利益の「関係会社株式売却益」として計上しております。

 

３．譲渡した事業が含まれていた報告セグメント

社会デザイン事業

 

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている譲渡した企業に係る損益の概算額

 

累計期間

売上高

－千円

営業損失（△）

△5,245

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自  2019年１月１日

至  2019年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2020年１月１日

至  2020年６月30日)

１株当たり四半期純利益

29円87銭

166円23銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

34,923

194,362

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

34,923

194,362

普通株式の期中平均株式数（株）

1,169,217

1,169,217

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。