第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,390,556	1,562,782
受取手形及び売掛金	703,114	648,619
商品及び製品	34,754	19,361
仕掛品	27,635	26,603
原材料及び貯蔵品	4,289	2,439
その他	186,172	139,740
貸倒引当金	△70	△60
流動資産合計	2,346,453	2,399,486
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	432,483	418,356
機械装置及び運搬具（純額）	360,730	341,863
土地	792,290	792,290
その他（純額）	48,225	70,915
有形固定資産合計	1,633,730	1,623,426
無形固定資産	25,900	33,985
投資その他の資産	421,227	403,089
固定資産合計	2,080,858	2,060,500
資産合計	4,427,311	4,459,986

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	353,579	288,118
１年内返済予定の長期借入金	150,000	150,000
未払法人税等	29,158	20,783
賞与引当金	98,388	78,285
その他	680,884	660,483
流動負債合計	1,312,011	1,197,670
固定負債
長期借入金	1,200,000	1,125,000
退職給付に係る負債	330,986	339,136
資産除去債務	101,639	102,098
その他	27,650	30,883
固定負債合計	1,660,276	1,597,117
負債合計	2,972,287	2,794,788
純資産の部
株主資本
資本金	474,920	474,920
資本剰余金	244,683	244,683
利益剰余金	728,972	919,140
自己株式	△375	△375
株主資本合計	1,448,200	1,638,368
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	6,823	26,829
その他の包括利益累計額合計	6,823	26,829
純資産合計	1,455,024	1,665,197
負債純資産合計	4,427,311	4,459,986

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)
売上高	2,510,856	2,370,881
売上原価	1,527,234	1,360,105
売上総利益	983,621	1,010,775
販売費及び一般管理費	※ 716,207	※ 740,829
営業利益	267,414	269,946
営業外収益
受取利息	53	54
持分法による投資利益	51,344	36,120
為替差益	－	7,308
その他	21,490	6,758
営業外収益合計	72,888	50,240
営業外費用
支払利息	13,861	8,477
為替差損	3,613	－
リース解約損	－	2,245
その他	2,508	616
営業外費用合計	19,983	11,339
経常利益	320,319	308,847
税金等調整前四半期純利益	320,319	308,847
法人税、住民税及び事業税	97,010	14,071
法人税等調整額	6,071	69,533
法人税等合計	103,081	83,604
四半期純利益	217,237	225,243
親会社株主に帰属する四半期純利益	217,237	225,243

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)
四半期純利益	217,237	225,243
その他の包括利益
為替換算調整勘定	362	4,440
持分法適用会社に対する持分相当額	6,758	15,564
その他の包括利益合計	7,121	20,005
四半期包括利益	224,359	245,249
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	224,359	245,249

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	320,319	308,847
減価償却費	70,539	67,830
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,844	△20,102
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	15,392	8,150
受取利息及び受取配当金	△53	△54
支払利息	13,861	8,477
為替差損益（△は益）	△2,712	△14,951
持分法による投資損益（△は益）	△51,344	△36,120
売上債権の増減額（△は増加）	7,688	54,494
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,173	18,276
仕入債務の増減額（△は減少）	24,091	△65,461
前受金の増減額（△は減少）	56,439	33,446
預り金の増減額（△は減少）	69,848	25,760
その他	5,368	△46,452
小計	526,419	342,141
利息及び配当金の受取額	18,411	23,593
利息の支払額	△10,965	△8,591
法人税等の支払額	－	△21,331
法人税等の還付額	29,322	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	563,188	335,812
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△33,975	△33,454
有形固定資産の売却による収入	4,741	1,320
無形固定資産の取得による支出	△4,977	△7,840
投資有価証券の取得による支出	－	△25,000
保険積立金の解約による収入	－	6,199
その他	△1,978	△597
投資活動によるキャッシュ・フロー	△36,190	△59,372
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の返済による支出	△150,004	－
長期借入金の返済による支出	△75,000	△75,000
配当金の支払額	－	△33,817
その他	△83,540	△15,265
財務活動によるキャッシュ・フロー	△308,544	△124,082
現金及び現金同等物に係る換算差額	2,824	19,869
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	221,277	172,225
現金及び現金同等物の期首残高	1,235,749	1,390,556
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,457,027	※ 1,562,782

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

2022年３月28日付でＭＣＰジャパン・ホールディングス株式会社と合弁会社（Codo Advisory株式会社）を設立し、持分法適用の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、従来、リサイクルオペレーション（直送取引）の対象たる発生品が有価物である場合、排出元から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、当社及び連結子会社が発生品を支配し得ないとき、当社及び連結子会社が代理人として手配又は事務媒介することと交換に権利を得ると見込む報酬又は手数料の金額を収益として認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、当該期首残高に与える影響はありません。

この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高及び売上原価は201,944千円減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

当社グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響について、四半期連結財務諸表作成時点において入手可能な情報に基づき、当第２四半期連結会計期間末における固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性の会計上の見積りに大きな影響を与えるものではないと判断しております。

ただし、今後の状況の変化によって判断を見直した結果、翌四半期以降の四半期連結財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度 （2021年12月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2022年６月30日）
AMITA BERJAYA SDN. BHD.	89,952千円 （3,260千マレーシアリンギット）	AMITA BERJAYA SDN. BHD.	89,439千円 （2,880千マレーシアリンギット）

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 　　至  2021年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 　　至  2022年６月30日）
報酬給与手当	358,207千円	378,651千円
賞与引当金繰入額	73,747	57,645
退職給付費用	17,465	16,551

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  ※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年６月30日）
現金及び預金勘定	1,457,027千円	1,562,782千円
現金及び現金同等物	1,457,027	1,562,782

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

配当金支払額

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

配当金支払額

決　議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月17日 定時株主総会	普通株式	35,075	30	2021年12月31日	2022年３月18日	利益剰余金

（注）当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。１株当たり配当額につきましては、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）
一時点で移転される財・サービス	2,267,308
一定の期間にわたり移転されるサービス	103,573
顧客との契約から生じる収益	2,370,881
その他の収益	－
外部顧客への売上高	2,370,881

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自  2021年１月１日 至  2021年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自  2022年１月１日 至  2022年６月30日)
１株当たり四半期純利益	37円16銭	38円53銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円）	217,237	225,243
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	217,237	225,243
普通株式の期中平均株式数（株）	5,846,085	5,845,865

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。