第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,779,633	2,224,083
受取手形及び売掛金	744,972	647,364
商品及び製品	32,989	30,780
仕掛品	18,498	21,828
原材料及び貯蔵品	10,844	9,881
その他	182,759	126,669
貸倒引当金	△70	－
流動資産合計	2,769,627	3,060,608
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	391,446	377,116
機械装置及び運搬具（純額）	320,266	377,044
土地	752,187	752,187
その他（純額）	83,042	176,372
有形固定資産合計	1,546,942	1,682,720
無形固定資産	36,966	75,453
投資その他の資産	470,743	515,106
固定資産合計	2,054,652	2,273,279
資産合計	4,824,280	5,333,888

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	293,290	266,583
１年内返済予定の長期借入金	170,000	205,067
未払法人税等	101,504	87,251
賞与引当金	76,848	85,164
その他	627,363	647,045
流動負債合計	1,269,005	1,291,111
固定負債
長期借入金	1,082,562	1,475,433
退職給付に係る負債	349,349	361,851
資産除去債務	100,681	101,130
その他	21,630	15,689
固定負債合計	1,554,224	1,954,104
負債合計	2,823,230	3,245,215
純資産の部
株主資本
資本金	480,680	483,560
資本剰余金	250,443	253,323
利益剰余金	1,225,139	1,316,163
自己株式	△482	△482
株主資本合計	1,955,781	2,052,565
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	39,219	30,072
その他の包括利益累計額合計	39,219	30,072
新株予約権	6,049	6,034
純資産合計	2,001,050	2,088,672
負債純資産合計	4,824,280	5,333,888

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	2,370,881	2,196,548
売上原価	1,360,105	1,188,835
売上総利益	1,010,775	1,007,712
販売費及び一般管理費	※ 740,829	※ 827,723
営業利益	269,946	179,989
営業外収益
受取利息	54	57
持分法による投資利益	36,120	18,623
為替差益	7,308	8,513
その他	6,758	9,442
営業外収益合計	50,240	36,636
営業外費用
支払利息	8,477	8,384
新株予約権発行費	－	2,391
リース解約損	2,245	－
その他	616	1,482
営業外費用合計	11,339	12,258
経常利益	308,847	204,367
特別損失
固定資産除売却損	－	2,205
特別損失合計	－	2,205
税金等調整前四半期純利益	308,847	202,162
法人税、住民税及び事業税	14,071	93,975
法人税等調整額	69,533	△35,513
法人税等合計	83,604	58,462
四半期純利益	225,243	143,700
親会社株主に帰属する四半期純利益	225,243	143,700

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益	225,243	143,700
その他の包括利益
為替換算調整勘定	4,440	2,123
持分法適用会社に対する持分相当額	15,564	△11,270
その他の包括利益合計	20,005	△9,146
四半期包括利益	245,249	134,553
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	245,249	134,553

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	308,847	202,162
減価償却費	67,830	68,037
固定資産除売却損益（△は益）	△355	2,205
賞与引当金の増減額（△は減少）	△20,102	8,315
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	8,150	12,501
受取利息及び受取配当金	△54	△57
支払利息	8,477	8,384
為替差損益（△は益）	△14,951	△13,580
持分法による投資損益（△は益）	△36,120	△18,623
新株予約権発行費	－	2,391
売上債権の増減額（△は増加）	54,494	97,607
棚卸資産の増減額（△は増加）	18,276	△158
仕入債務の増減額（△は減少）	△65,461	△26,707
前受金の増減額（△は減少）	33,446	39,868
預り金の増減額（△は減少）	25,760	56,651
その他	△46,097	△13,756
小計	342,141	425,243
利息及び配当金の受取額	23,593	5
利息の支払額	△8,591	△8,855
法人税等の支払額	△21,331	△101,901
営業活動によるキャッシュ・フロー	335,812	314,491
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△33,454	△206,108
有形固定資産の売却による収入	1,320	－
無形固定資産の取得による支出	△7,840	△46,122
投資有価証券の取得による支出	△25,000	△25,000
保険積立金の解約による収入	6,199	－
その他	△597	20,393
投資活動によるキャッシュ・フロー	△59,372	△256,838
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	－	502,937
長期借入金の返済による支出	△75,000	△75,000
新株予約権の行使による株式の発行による収入	－	5,745
新株予約権の発行による支出	－	△2,391
配当金の支払額	△33,817	△51,823
その他	△15,265	△8,633
財務活動によるキャッシュ・フロー	△124,082	370,834
現金及び現金同等物に係る換算差額	19,869	15,692
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	172,225	444,179
現金及び現金同等物の期首残高	1,390,556	1,779,633
合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	270
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,562,782	※ 2,224,083

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

2023年１月１日を効力発生日として、完全子会社であるアミタ株式会社の商号を「アミタサーキュラー株式会社」へ変更し、2023年１月５日付でアミタサーキュラー株式会社の事業の一部を会社分割（簡易新設分割）の方式により新設会社（商号は「アミタ株式会社」）に承継させるとともに、当社の完全子会社としたため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

2023年１月５日付で、完全子会社であるAMIDAO株式会社を設立し、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

当社の連結子会社であるアミタ株式会社は、2023年６月１日付で、非連結子会社である株式会社かみBIOの吸収合併を行いました。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度 （2022年12月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
AMITA BERJAYA SDN. BHD.	57,623千円 （1,915千マレーシアリンギット）	AMITA BERJAYA SDN. BHD.	13,437千円 （434千マレーシアリンギット）

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 　　至  2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 　　至  2023年６月30日）
報酬給与手当	378,651千円	427,306千円
賞与引当金繰入額	57,645	63,058
退職給付費用	16,551	14,403

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年１月１日 至  2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年１月１日 至  2023年６月30日）
現金及び預金勘定	1,562,782千円	2,224,083千円
現金及び現金同等物	1,562,782	2,224,083

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

配当金支払額

決　議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月17日 定時株主総会	普通株式	35,075	30	2021年12月31日	2022年３月18日	利益剰余金

（注）当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合、2022年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。なお、１株当たり配当額につきましては、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

配当金支払額

決　議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月23日 定時株主総会	普通株式	52,642	3	2022年12月31日	2023年３月24日	利益剰余金

（注）当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき５株の割合、2022年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。なお、１株当たり配当額につきましては、当該株式分割後の実際の配当金の額を記載しております（参考：当該株式分割を考慮しない場合の年間配当額　2022年12月期　45円）。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
一時点で移転される財・サービス	2,267,308	2,092,976
一定の期間にわたり移転されるサービス	103,573	103,571
顧客との契約から生じる収益	2,370,881	2,196,548
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	2,370,881	2,196,548

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自  2022年１月１日 至  2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自  2023年１月１日 至  2023年６月30日)
１株当たり四半期純利益	12円84銭	8円19銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円）	225,243	143,700
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	225,243	143,700
普通株式の期中平均株式数（株）	17,537,595	17,551,756
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在しているものの希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３．当社は、2022年10月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「１株当たり四半期純利益」を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。