第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年1月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,779,633

2,124,000

受取手形及び売掛金

744,972

622,012

商品及び製品

32,989

34,310

仕掛品

18,498

26,109

原材料及び貯蔵品

10,844

9,158

その他

182,759

231,077

貸倒引当金

70

流動資産合計

2,769,627

3,046,668

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

391,446

370,346

機械装置及び運搬具(純額)

320,266

360,299

土地

752,187

752,187

その他(純額)

83,042

198,860

有形固定資産合計

1,546,942

1,681,694

無形固定資産

36,966

91,458

投資その他の資産

470,743

476,841

固定資産合計

2,054,652

2,249,994

資産合計

4,824,280

5,296,663

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

293,290

223,346

1年内返済予定の長期借入金

170,000

236,756

未払法人税等

101,504

61,172

賞与引当金

76,848

46,343

その他

627,363

734,246

流動負債合計

1,269,005

1,301,865

固定負債

 

 

長期借入金

1,082,562

1,406,244

退職給付に係る負債

349,349

371,573

資産除去債務

100,681

101,355

その他

21,630

13,147

固定負債合計

1,554,224

1,892,320

負債合計

2,823,230

3,194,185

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

480,680

483,560

資本剰余金

250,443

253,323

利益剰余金

1,225,139

1,317,247

自己株式

482

482

株主資本合計

1,955,781

2,053,650

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

39,219

42,793

その他の包括利益累計額合計

39,219

42,793

新株予約権

6,049

6,034

純資産合計

2,001,050

2,102,478

負債純資産合計

4,824,280

5,296,663

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

3,512,376

3,242,263

売上原価

1,963,539

1,765,427

売上総利益

1,548,836

1,476,836

販売費及び一般管理費

1,123,324

1,252,147

営業利益

425,512

224,688

営業外収益

 

 

受取利息

85

94

持分法による投資利益

97,348

44,388

為替差益

12,574

11,785

その他

10,180

12,524

営業外収益合計

120,188

68,792

営業外費用

 

 

支払利息

12,528

13,396

新株予約権発行費

2,391

リース解約損

2,245

その他

924

1,793

営業外費用合計

15,698

17,580

経常利益

530,002

275,900

特別利益

 

 

固定資産売却益

2,821

特別利益合計

2,821

特別損失

 

 

固定資産除売却損

2,362

特別損失合計

2,362

税金等調整前四半期純利益

532,823

273,537

法人税、住民税及び事業税

35,658

118,545

法人税等調整額

94,494

10,208

法人税等合計

130,152

128,753

四半期純利益

402,671

144,784

親会社株主に帰属する四半期純利益

402,671

144,784

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

 至 2022年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年9月30日)

四半期純利益

402,671

144,784

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

4,507

5,617

持分法適用会社に対する持分相当額

22,151

2,043

その他の包括利益合計

26,658

3,574

四半期包括利益

429,329

148,359

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

429,329

148,359

 

【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

2023年1月1日を効力発生日として、完全子会社であるアミタ株式会社の商号を「アミタサーキュラー株式会社」へ変更し、2023年1月5日付でアミタサーキュラー株式会社の事業の一部を会社分割(簡易新設分割)の方式により新設会社(商号は「アミタ株式会社」)に承継させるとともに、当社の完全子会社としたため、第1四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

2023年1月5日付で、完全子会社であるAMIDAO株式会社を設立し、第1四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

当社の連結子会社であるアミタ株式会社は、2023年6月1日付で、非連結子会社である株式会社かみBIOの吸収合併を行いました。

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)

前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

保証債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

AMITA BERJAYA SDN. BHD.

57,623千円

(1,915千マレーシアリンギット

AMITA BERJAYA SDN. BHD.

12,941千円

(405千マレーシアリンギット

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年1月1日

至  2022年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年9月30日)

減価償却費

103,060千円

103,801千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)

配当金支払額

決 議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年3月17日
定時株主総会

普通株式

35,075

30

2021年12月31日

2022年3月18日

利益剰余金

(注)当社は、2022年1月1日付で普通株式1株につき5株の割合、2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。なお、1株当たり配当額につきましては、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年9月30日)

配当金支払額

決 議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月23日
定時株主総会

普通株式

52,642

3

2022年12月31日

2023年3月24日

利益剰余金

(注)当社は、2022年1月1日付で普通株式1株につき5株の割合、2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。なお、1株当たり配当額につきましては、当該株式分割前の実際の配当金の額を記載しております(参考:当該株式分割を考慮しない場合の年間配当額 2022年12月期 45円)。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年1月1日

至 2022年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年9月30日)

一時点で移転される財・サービス

3,357,927

3,086,658

一定の期間にわたり移転されるサービス

154,449

155,605

顧客との契約から生じる収益

3,512,376

3,242,263

その他の収益

外部顧客への売上高

3,512,376

3,242,263

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年1月1日

至  2022年9月30日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年9月30日)

1株当たり四半期純利益

22円96銭

8円25銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

402,671

144,784

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(千円)

402,671

144,784

普通株式の期中平均株式数(株)

17,537,568

17,551,970

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1.前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在しているものの希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

3.当社は、2022年10月1日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「1株当たり四半期純利益」を算定しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。