第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第 １編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、ＰｗＣ Ｊａｐａｎ有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,729,355	3,716,294
受取手形及び売掛金	726,843	570,621
商品及び製品	47,659	47,967
仕掛品	71,046	99,251
原材料及び貯蔵品	14,484	9,914
その他	263,808	224,163
流動資産合計	3,853,197	4,668,213
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	568,336	547,393
機械装置及び運搬具（純額）	546,274	544,594
土地	752,187	752,187
その他（純額）	50,106	140,358
有形固定資産合計	1,916,905	1,984,533
無形固定資産	76,170	65,097
投資その他の資産	748,551	729,890
固定資産合計	2,741,627	2,779,521
資産合計	6,594,824	7,447,734

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	288,399	216,283
１年内返済予定の長期借入金	286,748	381,604
未払法人税等	101,865	105,276
賞与引当金	93,352	92,719
その他	887,591	910,827
流動負債合計	1,657,957	1,706,710
固定負債
長期借入金	1,701,981	2,477,985
退職給付に係る負債	381,804	388,617
資産除去債務	109,826	110,306
その他	9,497	5,903
固定負債合計	2,203,108	2,982,812
負債合計	3,861,065	4,689,523
純資産の部
株主資本
資本金	483,560	483,560
資本剰余金	253,323	253,323
利益剰余金	1,833,782	1,890,449
自己株式	△482	△482
株主資本合計	2,570,184	2,626,851
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	97,957	72,111
その他の包括利益累計額合計	97,957	72,111
非支配株主持分	65,616	59,247
純資産合計	2,733,759	2,758,211
負債純資産合計	6,594,824	7,447,734

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

【中間連結会計期間】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
売上高	2,306,052	2,331,138
売上原価	1,220,640	1,245,366
売上総利益	1,085,412	1,085,771
販売費及び一般管理費	※ 898,498	※ 874,059
営業利益	186,913	211,712
営業外収益
受取利息	66	1,189
受取配当金	0	150
持分法による投資利益	34,066	37,774
為替差益	23,323	－
その他	11,243	13,763
営業外収益合計	68,700	52,878
営業外費用
支払利息	12,880	18,479
為替差損	－	23,841
その他	941	6,765
営業外費用合計	13,822	49,086
経常利益	241,792	215,504
特別利益
固定資産売却益	813	316
特別利益合計	813	316
特別損失
固定資産除売却損	26	－
特別損失合計	26	－
税金等調整前中間純利益	242,579	215,821
法人税、住民税及び事業税	127,871	91,707
法人税等調整額	△99,767	△1,784
法人税等合計	28,104	89,923
中間純利益	214,475	125,898
非支配株主に帰属する中間純損失（△）	－	△978
親会社株主に帰属する中間純利益	214,475	126,876

【中間連結包括利益計算書】

【中間連結会計期間】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
中間純利益	214,475	125,898
その他の包括利益
為替換算調整勘定	15,869	△14,260
持分法適用会社に対する持分相当額	14,742	△16,975
その他の包括利益合計	30,611	△31,236
中間包括利益	245,086	94,661
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	245,086	101,030
非支配株主に係る中間包括利益	－	△6,369

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	242,579	215,821
減価償却費	85,444	93,512
固定資産除売却損益（△は益）	△786	△316
賞与引当金の増減額（△は減少）	27,427	△633
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	18,830	6,813
受取利息及び受取配当金	△66	△1,339
支払利息	12,880	18,479
為替差損益（△は益）	△35,104	24,352
持分法による投資損益（△は益）	△34,066	△37,774
売上債権の増減額（△は増加）	58,144	156,222
棚卸資産の増減額（△は増加）	△123,090	△23,943
仕入債務の増減額（△は減少）	△12,726	△72,115
前受金の増減額（△は減少）	142,478	51,662
預り金の増減額（△は減少）	3,414	△8,113
その他	△65,243	12,433
小計	320,115	435,060
利息及び配当金の受取額	51,565	42,030
利息の支払額	△13,961	△18,446
法人税等の支払額	△145,134	△79,478
営業活動によるキャッシュ・フロー	212,585	379,165
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△220,984	△147,811
有形固定資産の売却による収入	813	316
無形固定資産の取得による支出	△3,753	－
投資有価証券の取得による支出	△87,289	△5,959
その他	7,684	4,183
投資活動によるキャッシュ・フロー	△303,529	△149,270
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	200,000	1,010,000
長期借入金の返済による支出	△131,708	△139,140
自己新株予約権の取得による支出	△6,034	－
配当金の支払額	△69,912	△69,988
その他	△7,038	△4,831
財務活動によるキャッシュ・フロー	△14,693	796,039
現金及び現金同等物に係る換算差額	51,829	△38,995
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△53,807	986,939
現金及び現金同等物の期首残高	2,829,579	2,729,355
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 2,775,772	※ 3,716,294

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号2022年10月28日。）第65－２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。

　なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年１月１日 　　至  2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年１月１日 　　至  2025年６月30日）
報酬給与手当	391,767千円	412,488千円
賞与引当金繰入額	85,991	68,873
退職給付費用	16,474	13,293

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年１月１日 至  2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年１月１日 至  2025年６月30日）
現金及び預金勘定	2,775,772千円	3,716,294千円
現金及び現金同等物	2,775,772	3,716,294

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

配当金支払額

決　議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年３月22日 定時株主総会	普通株式	70,209	4	2023年12月31日	2024年３月25日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

配当金支払額

決　議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年３月26日 定時株主総会	普通株式	70,209	4	2024年12月31日	2025年３月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

当社グループは「社会デザイン事業」の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
一時点で移転される財・サービス	2,203,380	2,223,994
一定の期間にわたり移転されるサービス	102,672	107,143
顧客との契約から生じる収益	2,306,052	2,331,138
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	2,306,052	2,331,138

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 (自  2024年１月１日 至  2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自  2025年１月１日 至  2025年６月30日)
１株当たり中間純利益	12円22銭	7円23銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益 （千円）	214,475	126,876
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益（千円）	214,475	126,876
普通株式の期中平均株式数（株）	17,552,470	17,552,470
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	第１回新株予約権 (新株予約権の数 19,850個 (普通株式数 1,985,000株)) 上記の新株予約権は、 2024年２月28日付でその全てを取得及び消却しております。	－

（注）１．前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２．当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。