【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数5社

連結子会社の名称

魚鮮水産株式会社

株式会社紅フーズコーポレーション

めっちゃ魚が好き株式会社

大田市場チムニー株式会社

株式会社シーズライフ

(連結の範囲の変更）

第３四半期連結会計期間において、株式取得により株式会社シーズライフを子会社化したため、連結の範囲に含めております。

(2) 非連結子会社名

CHIMNEY VIETNAM COMPANY LIMITED

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社の数1社

関連会社の名称

株式会社つぼ八

（持分法適用の範囲の変更）

持分法適用関連会社である株式会社つぼ八は、2019年９月18日付で直営店運営事業に関する権利義務を吸収分割によりその子会社であるつぼ八酒類販売株式会社に承継いたしました。

これに伴い、第２四半期連結会計期間よりつぼ八酒類販売株式会社を持分法適用の範囲に含めております。

(2) 持分法を適用しない関連会社名

中部チムニー株式会社

持分法を適用しない理由

持分法を適用していない関連会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

② たな卸資産

1) 商品

最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

2) 貯蔵品

最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産（リース資産を除く）

定率法。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法

主な耐用年数

建物及び構築物 | ８年～34年
工具、器具及び備品 | ５年～15年

②　無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

③　リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

④　長期前払費用

定額法

主な償却期間 | ３年～５年

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個々の債権の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

④ 店舗閉鎖損失引当金

店舗閉店に伴い発生する損失に備え、店舗閉店により合理的に見込まれる中途解約違約金等の閉店関連損失見込額を計上しております。

⑤ 関係会社事業損失引当金

関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、発生の翌連結会計年度に一括費用処理しております。

(5) のれんの償却方法及び償却期間

のれんについては、４年から20年間の定額法により償却を行っております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）

(1) 概要

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的とするものです。

(2) 適用予定日

2021年３月期の年度末より適用予定であります。

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）

(1) 概要

当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。

(2) 適用予定日

2021年３月期の年度末より適用予定であります。

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)

当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大防止への社会的な要請を踏まえ、直営店及びフランチャイズ店において、臨時休業や営業時間の短縮等を実施してまいりました。緊急事態宣言の全面解除と各自治体による営業自粛の緩和後は、順次、店舗の営業を再開しております。お客様や従業員の安全を第一とし、衛生管理や感染拡大防止に取り組みながら、営業を続けておりますが、売上高が新型コロナウイルス感染症の広がる前の水準に戻るには、１年程度を要するものと予測しております。当社グループは、固定資産の減損会計及び税効果会計に関する会計上の見積りにおいて、新型コロナウイルス感染症の収束時期及び業績の回復について、上述の仮定のもとに将来キャッシュ・フローの算定及び税効果のスケジューリングを行っております。
これに伴い、当連結会計年度において固定資産に係る減損損失を2,571,716千円計上し、評価性引当額の発生により、繰延税金資産が621,673千円減少しております。

(連結貸借対照表関係)

※１ ＦＣ債権及びＦＣ債務は、ＦＣオーナーとの間に発生した営業債権・債務であります。

※２　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
投資有価証券(株式) | 459,640千円 | 88,575千円
投資その他の資産の「その他」 (関係会社出資金) | 50,649 | 0
計 | 510,289 | 88,575

(連結損益計算書関係)

※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
給料及び手当 | 4,254,011 | 千円 | 4,319,084 | 千円
雑給 | 7,119,630 |  | 6,714,438 |
貸倒引当金繰入額 | 37,014 |  | 96,136 |
賞与引当金繰入額 | 253,308 |  | - |
役員賞与引当金繰入額 | 6,304 |  | - |
退職給付費用 | 31,151 |  | 31,765 |
賃借料 | 5,246,910 |  | 5,126,788 |
のれん償却額 | 495,375 |  | 504,982 |

※２ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
建物及び構築物 | 4,777千円 | －千円
車両運搬具 | － | 1,674
その他 | 300 | 150
計 | 5,078 | 1,824

※３ 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
建物及び構築物 | 2,006千円 | 2,903千円
その他 | 255 | 544
計 | 2,262 | 3,447

※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
建物及び構築物 | 38,899千円 | 41,941千円
リース資産 | － | 2,771
解体費用 | 5,898 | 6,225
その他 | 441 | 1,720
計 | 45,238 | 52,658

※５ 減損損失

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

用途 | 種類 | 場所
店舗 | 建物及び構築物 リース資産 その他 | 島根県出雲市 はなの舞出雲渡橋店他 合計22店舗
店舗 | 建物及び構築物 リース資産 その他 | 茨城県水戸市 はなの舞水戸南口店他 合計41店舗
飲食事業 | のれん | 本社（東京都台東区）

当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングをしております。

はなの舞出雲渡橋店他合計22店舗につきましては閉店を決定したため、はなの舞水戸南口店他合計41店舗につきましては、店舗における営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであるため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値（割引率0.74％～1.50％）と正味売却価額のいずれか高い金額を採用しております。

また、事業譲受により発生したのれんについて、当初想定していた収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は零として評価しております。

減損損失の内訳は建物及び構築物229,498千円、リース資産21,568千円、のれん11,401千円、その他25,859千円であります。

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

用途 | 種類 | 場所
店舗 | 建物及び構築物 リース資産 その他 | 宮崎県宮崎市 日向酒場魚鮮水産宮崎橘通他 合計113店舗
店舗 | 建物及び構築物 リース資産 その他 | 神奈川県横浜市 金沢八景花の舞店他 合計152店舗
飲食事業 | のれん | 本社（東京都台東区）

当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングをしております。

日向酒場魚鮮水産宮崎橘通店他合計113店舗につきましては閉店を決定したため、金沢八景花の舞店他合計152店舗につきましては、店舗における営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであるため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値（割引率0.71％～1.19％）と正味売却価額のいずれか高い金額を採用しております。

また、事業譲受により発生したのれんについて、当初想定していた収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は零として評価しております。

減損損失の内訳は建物及び構築物2,085,606千円、リース資産204,129千円、のれん79,676千円、その他202,305千円であります。

(連結包括利益計算書関係)

※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △115,621千円 | △207,554千円
組替調整額 | － | －
税効果調整前 | △115,621 | △207,554
税効果額 | 35,403 | 63,553
その他有価証券評価差額金 | △80,218 | △144,001
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | 815 | △25,447
組替調整額 | △1,508 | △815
税効果調整前 | △692 | △26,263
税効果額 | 212 | 8,041
退職給付に係る調整額 | △480 | △18,221
その他の包括利益合計 | △80,698 | △162,222

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）

１ 発行済株式の種類及び総数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数
普通株式（株） | 19,340,800 | － | － | 19,340,800

２ 自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数
普通株式（株） | 172,718 | 72 | － | 172,790

（変動事由の概要）

自己株式の株式数の増加72株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

３ 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2018年５月９日 取締役会 | 普通株式 | 220,432 | 11.5 | 2018年３月31日 | 2018年６月20日
2018年11月８日 取締役会 | 普通株式 | 220,432 | 11.5 | 2018年９月30日 | 2018年12月３日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年５月９日 取締役会 | 普通株式 | 220,432 | 利益剰余金 | 11.5 | 2019年３月31日 | 2019年６月20日

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）

１ 発行済株式の種類及び総数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数
普通株式（株） | 19,340,800 | － | － | 19,340,800

２ 自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 株式数 | 当連結会計年度 増加株式数 | 当連結会計年度 減少株式数 | 当連結会計年度末 株式数
普通株式（株） | 172,790 | － | 54,000 | 118,790

（変動事由の概要）

自己株式の株式数の減少54,000株は、新株予約権の権利行使による減少であります。

３ 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年５月９日 取締役会 | 普通株式 | 220,432 | 11.5 | 2019年３月31日 | 2019年６月20日
2019年11月７日 取締役会 | 普通株式 | 220,708 | 11.5 | 2019年９月30日 | 2019年12月２日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

当連結会計年度の期末配当は無配のため、該当事項はありません。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
現金及び預金勘定 | 7,193,349千円 | 3,434,142千円
現金及び現金同等物 | 7,193,349 | 3,434,142

２　重要な非資金取引の内容

(1)ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 | 143,637千円 | 41,711千円

(2)重要な資産除去債務の計上額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
重要な資産除去債務の計上額 | 36,714千円 | 213,542千円

(リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア) 有形固定資産

主として店舗の厨房設備等であります。

(イ) 無形固定資産

ソフトウェアであります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
１年内 | 246,165千円 | 207,105千円
１年超 | 906,752 | 668,202
合計 | 1,152,917 | 875,307

(金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主に店舗の新規出店に必要な資金を設備投資計画に照らして、必要性を勘案し調達しております。

資金運用については短期的な預金等に限定し、デリバティブ等投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金及びＦＣ債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、適宜信用状況を把握しております。なお、ほとんどの債権は、１ヶ月以内の入金期日であります。

投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、四半期毎に時価や発行会社の財政状態等の把握のための情報収集に努めております。

差入保証金は主に店舗の賃貸に係るもので、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。

営業債務である買掛金、ＦＣ債務及び未払金は１ヶ月以内の支払期日であります。

借入金は、設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。

借入金の償還日は、決算日後４年以内であります。

設備関係未払金は、固定資産の割賦購入によるものであり、償還日は決算日後１年以内であります。また、全てが固定金利であり、金利の変動リスクは存在しておりません。

預り保証金は、主にフランチャイズ契約に係るものであり、フランチャイズの信用リスクによる影響を低減しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照)。

前連結会計年度(2019年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 7,193,349 | 7,193,349 | －
(2) 売掛金 | 805,825 | 805,825 | －
(3) ＦＣ債権 | 468,559 |  |
貸倒引当金（*1） | △151,158 |  |
| 317,400 | 317,400 | －
(4) 投資有価証券 | 882,312 | 882,312 | －
(5) 差入保証金 | 5,877,276 | 5,891,312 | 14,036
資産計 | 15,076,165 | 15,090,201 | 14,036
(1) 買掛金 | 2,882,268 | 2,882,268 | －
(2) ＦＣ債務 | 411,302 | 411,302 | －
(3) 設備関係未払金 | 60,543 | 61,007 | 464
(4) 未払金 | 1,852,104 | 1,852,104 | －
(5) 長期借入金（*2） | 755,052 | 755,052 | －
(6) 長期設備関係未払金 | 1,440 | 1,444 | 4
(7) 預り保証金 | 1,662,150 | 1,658,106 | △4,043
負債計 | 7,624,860 | 7,621,285 | △3,574

（*1） ＦＣ債権に係る貸倒引当金を控除しております。

（*2）　１年内返済予定の長期借入金も含めております。

当連結会計年度(2020年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1) 現金及び預金 | 3,434,142 | 3,434,142 | －
(2) 売掛金 | 338,368 | 338,368 | －
(3) ＦＣ債権 | 449,328 |  |
貸倒引当金（*1） | △241,487 |  |
| 207,840 | 207,840 | －
(4) 投資有価証券 | 674,757 | 674,757 | －
(5) 差入保証金 | 5,468,808 |  |
貸倒引当金 | △3,500 |  |
| 5,465,308 | 5,466,386 | 1,078
資産計 | 10,120,417 | 10,121,495 | 1,078
(1) 買掛金 | 865,477 | 865,477 | －
(2) ＦＣ債務 | 175,418 | 175,418 | －
(3) 設備関係未払金 | 1,440 | 1,442 | 2
(4) 未払金 | 998,859 | 998,859 | －
(5) 長期借入金（*2） | 361,483 | 361,483 | －
(6) 長期設備関係未払金 | － | － | －
(7) 預り保証金 | 1,324,384 | 1,319,528 | △4,856
負債計 | 3,727,062 | 3,722,209 | △4,853

（*1） ＦＣ債権に係る貸倒引当金を控除しております。

（*2）　１年内返済予定の長期借入金も含めております。

(注１)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、並びに(3) ＦＣ債権

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4) 投資有価証券

投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。

また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。

(5) 差入保証金

差入保証金の時価については、合理的に見積った将来キャッシュ・フローを、決算日現在の国債利率で割り引いた現在価値(貸倒引当金を控除)により算定しております。

負 債

(1) 買掛金、(2) ＦＣ債務、並びに(4) 未払金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3) 設備関係未払金、並びに(6) 長期設備関係未払金

設備関係未払金・長期設備関係未払金の時価については、元利金の合計額を、同様の借入取引等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(5) 長期借入金

変動金利による借入であり、市場金利を反映していることまた、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく変化していないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

(7) 預り保証金

預り保証金の時価については、合理的に見積った将来キャッシュ・フローを、決算日現在の国債利率に信用リスクを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

|  | (単位：千円)
区分 | 2019年３月31日 | 2020年３月31日
非上場株式 | 459,640 | 88,575

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。

(注３)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 7,193,349 | － | － | －
売掛金 | 805,825 | － | － | －
ＦＣ債権 | 468,559 | － | － | －
合計 | 8,467,735 | － | － | －

当連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 3,434,142 | － | － | －
売掛金 | 338,368 | － | － | －
ＦＣ債権 | 449,328 | － | － | －
合計 | 4,221,839 | － | － | －

(注４)設備関係未払金、長期借入金及び長期設備関係未払金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
設備関係未払金 | 60,543 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 459,984 | 295,068 | － | － | － | －
長期設備関係未払金 | － | 1,440 | － | － | － | －
合計 | 520,527 | 296,508 | － | － | － | －

当連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
設備関係未払金 | 1,440 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 312,408 | 17,340 | 17,340 | 14,395 | － | －
合計 | 313,848 | 17,340 | 17,340 | 14,395 | － | －

(有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2019年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 141,620 | 66,726 | 74,893
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 141,620 | 66,726 | 74,893
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 740,692 | 788,480 | △47,788
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 740,692 | 788,480 | △47,788
合計 | 882,312 | 855,206 | 27,105

当連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 164,100 | 66,726 | 97,373
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 164,100 | 66,726 | 97,373
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 510,657 | 788,480 | △277,823
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 510,657 | 788,480 | △277,823
合計 | 674,757 | 855,206 | △180,449

(デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(2019年３月31日)

デリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。

当連結会計年度(2020年３月31日)

デリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。

(退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社におきまして、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。

２．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

（千円）

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 184,500 | 199,055
勤務費用 | 29,623 | 29,407
利息費用 | 2,767 | 2,985
数理計算上の差異の発生額 | △815 | 25,447
退職給付の支払額 | △17,020 | △25,700
退職給付債務の期末残高 | 199,055 | 231,195

(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

（千円）

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
非積立型制度の退職給付債務 | 199,055 | 231,195
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 199,055 | 231,195

退職給付に係る負債 | 199,055 | 231,195
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 199,055 | 231,195

(3) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（千円）

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
勤務費用 | 29,623 | 29,407
利息費用 | 2,767 | 2,985
数理計算上の差異の費用処理額 | △1,508 | △815
確定給付制度に係る退職給付費用 | 30,882 | 31,577

(4) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（千円）

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
数理計算上の差異 | △692 | △26,263
合計 | △692 | △26,263

(5) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（千円）

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | △815 | 25,447
合計 | △815 | 25,447

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
割引率 | 1.5％ | 0.0％

(注)　当連結会計年度の期首時点において適用した割引率は1.5％でありましたが、期末時点において割引率の再検討を行った結果、割引率の変更により退職給付債務の額に重要な影響を及ぼすと判断し、割引率を0.0％に変更しております。

(ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2010年12月１日
付与対象者の区分及び人数(名) | 当社の取締役３ 当社の従業員26
株式の種類別のストック・オプションの数(株)　（注）１、２ | 普通株式数 980,000
付与日 | 2010年12月３日
権利確定条件 | （注）３
対象勤務期間 | 定めておりません。
権利行使期間 | 2012年12月２日～2020年12月１日

(注) １．株式数に換算して記載しております。

新株予約権発行決議日以降に、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。但し、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的たる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の株式については、これを切り捨てる。

調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

なお、上記の他、新株予約権発行決議日以降に、当社の合併、会社分割、株式交換、株式移転その他の組織再編行為(以下「当社組織再編」という。)に伴い株式数の調整を必要とする場合、その他これらの場合に準じて株式数の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲で適切に株式数の調整を行うものとする。

２. 2012年10月１日付株式分割(株式１株につき100株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

３．①新株予約権者は、(ア)2010年３月24日現在において当社議決権株式の過半数をグループ全体で保有する株主及びそのグループ会社(以下「グループ主要株主等」という。)が、グループ主要株主等に属さない第三者に対しその保有する当社の株式の全部を譲渡する場合であって、新株予約権者が当社との間で締結する「第１回新株予約権割当契約書」に関連して新株予約権者がグループ主要株主等との間で締結する覚書に基づき、新株予約権者に対して、当該譲渡への参加を請求する権利(以下「譲渡請求権」という。)を行使した場合、(イ)(ⅰ)グループ主要株主等がグループ主要株主等に属さない第三者に対する当社の株式の譲渡を希望する場合で、(ii)譲渡請求権が行使されず、かつ(iii)当該譲渡の結果グループ主要株主等が保有する当社の株式の数が、2010年３月24日現在グループ主要株主等が保有する株式数の20%以下となる場合(但し、グループ主要株主等が保有する当社の株式が担保権の実行(任意売却を含む。)により処分される場合を除く。)、又は(ウ)当社の株式が国内のいずれかの金融商品取引所に上場(店頭登録を含む。)された場合、に限り、新株予約権を行使することができる。

②新株予約権者が死亡した場合は、当該新株予約権者の相続人は新株予約権を相続することができる。但し、かかる相続人は、新株予約権を相続した旨を当社が合理的と認める証拠資料を添えて当社に対し書面により通知した日から1か月(但し、当社の取締役会決議に基づきかかる期間を短縮することができる。)を経過した後に限り、相続した当該新株予約権を行使することができる。

③新株予約権の質入等の処分は認めない。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2020年３月31日)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2010年12月１日
権利確定前 |
前連結会計年度末(株) | －
付与(株) | －
失効(株) | －
権利確定(株) | －
未確定残(株) | －
権利確定後 |
前連結会計年度末(株) | 133,000
権利確定(株) | －
権利行使(株) | 54,000
失効(株) | －
未行使残(株) | 79,000

② 単価情報

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2010年12月１日
権利行使価格(円) | １株につき500
行使時平均株価(円) | 2,442
付与日における公正な評価単価(円) | －

２．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプション付与日時点において、当社は株式を上場していないことから、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の見積方法は、収益還元法、簿価純資産法及び類似会社比準法の折衷方法によっております。

３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

４．ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

①当連結会計年度末における本源的価値の合計額 | 89,507千円
②当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 | 104,916千円

(税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
資産除去債務 | 293,749 | 千円 | 345,014 | 千円
減価償却超過額 | 149,654 |  | 698,710 |
賞与引当金 | 78,016 |  | － |
退職給付に係る負債 | 60,950 |  | 70,792 |
貸倒引当金 | 58,621 |  | 89,129 |
未払事業税 | 48,825 |  | 19,984 |
資産調整勘定 | 40,924 |  | 32,818 |
前受収益 | 26,798 |  | 19,062 |
一括償却資産 | 16,120 |  | 10,347 |
未払事業所税 | 13,751 |  | 12,887 |
法定福利費 | 11,095 |  | － |
税務上の繰越欠損金 | 9,602 |  | 20,405 |
長期未払金 | 7,909 |  | 7,909 |
関係会社株式評価損 | － |  | 108,351 |
関係会社出資金評価損 | － |  | 15,508 |
店舗閉鎖損失引当金 | － |  | 63,354 |
その他有価証券評価差額金 | － |  | 55,253 |
その他 | 24,142 |  | 53,764 |
繰延税金資産小計 | 840,164 |  | 1,623,296 |
評価性引当額 (注1) | △5,743 |  | △631,381 |
繰延税金資産合計 | 834,420 |  | 991,915 |
繰延税金負債 |  |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △55,908 |  | △27,061 |
その他有価証券評価差額金 | △8,299 |  | － |
その他 | △14,568 |  | △13,907 |
繰延税金負債合計 | △78,776 |  | △40,969 |
繰延税金資産の純額 (注2) | 755,644 |  | 950,946 |

(注1) 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響を踏まえ、減損損失等の損失を計上したことにより将来減算一時差異が増加したこと、及び繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。

(注2) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
繰延税金資産 | 755,644 | 千円 | 962,188 | 千円
固定負債－その他（繰延税金負債） | － |  | 11,242 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％
（調整） |  |  |  |
評価性引当額 | － |  | △23.3 |
住民税均等割 | 8.0 |  | △6.2 |
のれん償却額 | 6.8 |  | △5.7 |
その他 | △0.4 |  | △0.8 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 45.0 |  | △5.4 |

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間が賃貸借契約書に明記されているものについてはその期間、それ以外のものについては主たる資産の耐用年数である10年と見積もり、割引率は0.0％～1.5％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
期首残高 | 952,906千円 | 957,321千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 33,370 | 10,162
時の経過による調整額 | 3,343 | 2,778
見積りの変更による増加額 | － | 189,197
資産除去債務の履行による減少額 | △32,299 | △47,410
新規連結に伴う増加額 | － | 11,404
期末残高 | 957,321 | 1,123,453

(4) 資産除去債務の金額の見積りの変更の内容及び影響額

閉店決定店舗について、原状回復費用等として退去時に発生が見込まれる金額を見直した結果、見積りの変更を行いました。これによる増加額189,197千円を変更前の資産除去債務に加算しております。