１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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|
有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
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|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
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|
土地 |
|
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|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
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|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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|
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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|
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
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|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2020年３月31日) |
当連結会計年度 (2021年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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|
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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リース債務 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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社債 |
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|
長期借入金 |
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|
リース債務 |
|
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|
繰延税金負債 |
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|
退職給付に係る負債 |
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|
|
その他 |
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|
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固定負債合計 |
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|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
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|
|
利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
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|
為替換算調整勘定 |
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|
退職給付に係る調整累計額 |
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|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
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|
負債純資産合計 |
|
|
|
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|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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|
受取配当金 |
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持分法による投資利益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
不動産賃貸料 |
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|
|
助成金収入 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
その他 |
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|
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営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
関税費用 |
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|
|
解約違約金 |
|
|
|
シンジケートローン手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
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|
|
特別利益 |
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|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
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|
移転補償金 |
|
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|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
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固定資産売却損 |
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|
|
固定資産除却損 |
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|
|
その他 |
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|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
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当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
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|
その他有価証券評価差額金 |
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|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
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|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
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|
|
包括利益 |
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|
（内訳） |
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|
親会社株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
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(単位：千円) |
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株主資本 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
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当期首残高 |
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△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
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|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
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|
連結範囲の変動 |
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|
△ |
|
△ |
|
連結子会社と非連結子会社との合併による増減 |
|
|
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|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
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|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
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△ |
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|
当期末残高 |
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△ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社と非連結子会社との合併による増減 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
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|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
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|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社と非連結子会社との合併による増減 |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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当期変動額合計 |
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|
当期末残高 |
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△ |
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|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社と非連結子会社との合併による増減 |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
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当期変動額合計 |
|
△ |
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当期末残高 |
|
|
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|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
助成金収入 |
|
△ |
|
移転補償金 |
|
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
シンジケートローン手数料 |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
△ |
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
助成金の受取額 |
|
|
|
移転補償金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
関係会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
関係会社株式の売却による収入 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
|
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
シンジケートローン手数料の支払額 |
|
△ |
|
ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
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１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
連結子会社の名称
株式会社エルモ社
American Elmo Corp.
Elmo USA Corp.
ELMO Industry (Thailand) Co., Ltd.
ELMO Europe SAS
北京艾路摩科技有限公司
株式会社中日諏訪オプト電子
東莞旭進光電有限公司
株式会社タイテック
泰志逹智能科技（蘇州）有限公司
株式会社アド・サイエンス
株式会社エルモケイグランデ
株式会社ケーアイテクノロジー
株式会社エムディテクノス
アイ・ティ・エル株式会社
ESCO Pte.Ltd.
株式会社ファインシステム
泰志逹智能科技（蘇州）有限公司は、2021年１月１日付で泰志達（蘇州）自控科技有限公司から社名変更しております。
ESCO Pte.Ltd.及び株式会社ファインシステムは当連結会計年度において株式を取得したことに伴い、連結の範囲に含めております。
前連結会計年度まで非連結子会社であった新光技研株式会社は株式会社エムディテクノスと合併したため、連結の範囲に含めております。
(2) 非連結子会社の数 4社
非連結子会社の名称
株式会社ブルービジョン
ESCO Audio Visual Sdn. Bhd.
ESCO Audio Visual Pte. Ltd.
BlueVision Europe Limited
非連結子会社は総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、重要性がないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社の状況
①持分法適用の関連会社数
②会社の名称 南陽南方智能光電有限公司
(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の状況
①持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の数
非連結子会社 4社
関連会社 2社
②会社の名称
非連結子会社
株式会社ブルービジョン
ESCO Audio Visual Sdn. Bhd.
ESCO Audio Visual Pte. Ltd.
BlueVision Europe Limited
関連会社
Collaboration and Communication Technologies Private Limited
ESCO (Thailand) Ltd.
③持分法を適用しない理由
当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
(3) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使
用しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、株式会社エルモ社及び株式会社ファインシステム（２月末日）、American Elmo Corp.ほか海外子会社８社（12月31日）であり、その他の連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
連結財務諸表の作成に当たっては、株式会社エルモ社は連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。その他各社は、連結財務諸表の作成に当たっては決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
株式会社エルモ社については、2021年４月１日付で当社と合併したため、当第４四半期より決算日現在の財務諸表を使用する方法から連結決算日に仮決算を行う方法に変更し、当連結会計年度は同社の2020年３月１日から2021年３月31日までの13ヶ月間を連結しており、連結損益計算書を通して調整しております。
株式会社エルモ社の2021年３月１日から2021年３月31日までの売上高は1,584,108千円、営業利益は371,717千円、経常利益は785,696千円、税引前当期純利益は782,808千円であります。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
②たな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
商品及び製品
主として移動平均法
一部の連結子会社については個別法を採用しております。
原材料
主として移動平均法
仕掛品
主として移動平均法
一部の連結子会社については個別法を採用しております。
貯蔵品
最終仕入原価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
主として定率法を採用しております。
なお、当社及び国内連結子会社は、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物及び一部の連結子会社の金型及び在外連結子会社については定額法を採用しております。
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
また、市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売数量に基づき償却(３年均等配分額を下限とする)しております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③小規模企業等における簡便法の採用
当社及び一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外子会社等の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間で均等償却を行っております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
１．たな卸資産
セグメントごとのたな卸資産は下記のとおりであります。
|
|
光学事業（千円） |
電子事業（千円） |
|
商品及び製品 |
1,054,843 |
144,108 |
|
仕掛品 |
95,785 |
594,767 |
|
原材料及び貯蔵品 |
484,611 |
1,104,672 |
|
合計 |
1,635,239 |
1,843,548 |
当社グループは、たな卸資産の評価基準について原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しており、製品及び仕掛品については、過去の販売実績に基づく正味売却可能価額、原材料については、再調達原価と比較しております。
また、たな卸資産については個別に簿価の切下げを行うほか、入庫から一定期間を経過したたな卸資産について、期間の経過に応じて規則的に簿価を切下げるため、各社の製品ライフサイクルの見積りに応じた評価基準を設定しております。
製品ライフサイクルの見積りは、将来の経済状況の変動などによって影響を受ける可能性があり、当社グループの見積りが実績と異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、たな卸資産の評価に重要な影響を与える可能性があります。
なお、当社は2021年４月１日付で当社の連結子会社である株式会社タイテック、株式会社エルモ社、及び株式会社中日諏訪オプト電子（以下、「連結子会社３社」という。）を吸収合併しております。上表に含まれる連結子会社３社のたな卸資産は合計で2,124,837千円であり、その内訳は光学事業1,114,652千円、電子事業1,010,184千円であります。
２．のれん
セグメントごとののれんは下記のとおりであります。
|
|
光学事業（千円） |
電子事業（千円） |
|
2020年４月１日残高 |
633,752 |
336,605 |
|
企業結合による取得 |
650,557 |
62,571 |
|
連結子会社と非連結子会社との合併による増加 |
－ |
146,797 |
|
当期償却額 |
212,539 |
96,864 |
|
為替レートの変動による影響 |
5,807 |
－ |
|
2021年３月31日残高 |
1,077,576 |
449,109 |
当社グループは、新たな成長戦略の一つとして、企業買収等による企業結合を行っています。企業結合により発生したのれんは、投資効果の発現する期間を個別に見積り均等償却しております。
当社グループは企業結合にあたり、株式取得時に対象会社が作成した将来の事業計画に基づき、超過収益力を検討し、取得価額及びのれんの評価を行っております。
事業計画は、将来の経済状況の変動などによって影響を受ける可能性があり、連結子会社の業績が事業計画と比べ下方に乖離した場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、のれんの評価に重要な影響を与える可能性があります。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響については、軽微と見込んでおります。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外収益」に表示していた「廃棄物処分収入」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めることとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結損益計算書の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「廃棄物処分収入」に表示していた3,147千円は、「その他」として組み替えております。
新型コロナウイルス感染症の影響に関して、当社グループは厳重な対策を実施した上で事業活動を継続しており、現時点において影響は軽微と見込んでおります。
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
投資有価証券（株式） |
131,000千円 |
282,438千円 |
|
その他（出資金） |
61,964千円 |
89,547千円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
122,224千円 |
117,896千円 |
|
土地 |
195,592千円 |
195,592千円 |
|
計 |
317,817千円 |
313,489千円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
短期借入金 |
1,060,000千円 |
1,700,000千円 |
３ 受取手形割引高
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
受取手形割引高 |
|
|
※４ 連結会計年度末日満期手形
連結会計年度末日満期手形の会計処理は、手形交換日をもって決済処理しております。なお、一部の連結子会社の前事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が前連結会計年度末残高に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
受取手形 |
11,790千円 |
－ |
|
支払手形 |
4,395千円 |
－ |
※５ 財務制限条項
当連結会計年度（2021年３月31日）
株式会社大垣共立銀行、株式会社日本政策投資銀行をアレンジャーとして2021年３月26日に締結したシンジケートローン契約（借入残高3,000,000千円）には、次の財務制限条項が付されており、下記条項に抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性があります。
・2021年３月期以降に終了する各年度の決算期において２期連続の連結経常損失を回避すること
・2021年３月期以降に終了する各年度の決算期の連結純資産の部の金額を当該決算期の直前の決算期の末日または2020年３月期の末日の連結純資産の部の金額のいずれか大きい方の金額の75％以上の金額にそれぞれ維持すること
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料 |
|
|
|
従業員賞与 |
|
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|
賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
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荷造運賃 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
|
|
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
建物及び構築物、土地 |
|
228,032千円 |
|
58,989千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
|
855千円 |
|
－ |
|
有形固定資産その他の資産 |
|
1,139千円 |
|
200千円 |
|
計 |
|
230,026千円 |
|
59,189千円 |
※４ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
有形固定資産その他の資産 |
|
12,777千円 |
|
－ |
|
計 |
|
12,777千円 |
|
－ |
※５ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
建物及び構築物 |
|
－ |
|
11千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
|
6,324千円 |
|
337千円 |
|
有形固定資産その他の資産 |
|
848千円 |
|
3,573千円 |
|
ソフトウエア |
|
3,042千円 |
|
2,888千円 |
|
計 |
|
10,215千円 |
|
6,810千円 |
※６ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、前連結会計年度の評価損の戻入益と当連結会計年度の評価損を相殺した結果、次のたな卸資産評価損（△は戻入益）が売上原価に含まれております。
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
△ |
△ |
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
9,884千円 |
25,786千円 |
|
組替調整額 |
－ |
△26 |
|
税効果調整前 |
9,884 |
25,760 |
|
税効果額 |
△4,512 |
△7,495 |
|
その他有価証券評価差額金 |
5,371 |
18,265 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△14,737 |
△44,434 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
△14,737 |
△44,434 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
△14,737 |
△44,434 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
△3,856 |
56,467 |
|
組替調整額 |
6,406 |
4,550 |
|
税効果調整前 |
2,549 |
61,017 |
|
税効果額 |
－ |
△22,797 |
|
退職給付に係る調整額 |
2,549 |
38,219 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
△2,575 |
1,757 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△2,575 |
1,757 |
|
その他の包括利益合計 |
△9,392 |
13,808 |
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 （千株） |
当連結会計年度 増加株式数 （千株） |
当連結会計年度 減少株式数 （千株） |
当連結会計年度末 株式数 （千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
21,063 |
－ |
－ |
21,063 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注） |
7,585 |
0 |
－ |
7,586 |
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによる増加０千株であります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
53,909 |
4 |
2019年３月31日 |
2019年６月28日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
202,157 |
利益剰余金 |
15 |
2020年３月31日 |
2020年６月29日 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 （千株） |
当連結会計年度 増加株式数 （千株） |
当連結会計年度 減少株式数 （千株） |
当連結会計年度末 株式数 （千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
21,063 |
－ |
－ |
21,063 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
7,586 |
－ |
－ |
7,586 |
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
202,157 |
15 |
2020年３月31日 |
2020年６月29日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
269,543 |
利益剰余金 |
20 |
2021年３月31日 |
2021年６月30日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
4,953,260 |
千円 |
8,284,249 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
4,953,260 |
千円 |
8,284,249 |
千円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
株式の取得により新たに㈱エムディテクノスを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに㈱エムディテクノス株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
278,030 |
千円 |
|
固定資産 |
169,185 |
|
|
のれん |
52,469 |
|
|
流動負債 |
△104,602 |
|
|
固定負債 |
△123,084 |
|
|
株式の取得価額 |
272,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△170,858 |
|
|
差引：取得のための支出 |
101,141 |
|
株式の取得により新たにアイ・ティ・エル㈱を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにアイ・ティ・エル㈱株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
360,213 |
千円 |
|
固定資産 |
31,849 |
|
|
のれん |
193,561 |
|
|
流動負債 |
△103,514 |
|
|
固定負債 |
△82,111 |
|
|
株式の取得価額 |
400,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△290,261 |
|
|
差引：取得のための支出 |
109,738 |
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
株式の取得により新たにESCO Pte. Ltd.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにESCO Pte. Ltd.株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
1,857,073 |
千円 |
|
固定資産 |
232,809 |
|
|
のれん |
650,557 |
|
|
流動負債 |
△1,590,609 |
|
|
固定負債 |
△24,127 |
|
|
為替換算調整勘定 |
436 |
|
|
株式の取得価額 |
1,126,141 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△382,530 |
|
|
支配獲得日からみなし取得日までの間に実行された当該会社に対する貸付金 |
609,048 |
|
|
差引：取得のための支出 |
1,352,659 |
|
なお、当連結会計年度末において、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的な情報に基づき、暫定的な会計処理を行っております。
株式の取得により新たに株式会社ファインシステムを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社ファインシステム株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
61,092 |
千円 |
|
固定資産 |
8,623 |
|
|
のれん |
62,571 |
|
|
流動負債 |
△40,279 |
|
|
固定負債 |
△38,007 |
|
|
株式の取得価額 |
54,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△38,634 |
|
|
差引：取得のための支出 |
15,365 |
|
３ 重要な非資金取引の内容
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
|
38,712 |
千円 |
44,401 |
千円 |
重要性が乏しいため記載を省略しております。
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（(注)２参照）。
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
4,953,260 |
4,953,260 |
－ |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
4,249,241 |
4,249,241 |
－ |
|
(3) 電子記録債権 |
795,262 |
795,262 |
－ |
|
(4) 投資有価証券 その他有価証券 |
64,525 |
64,525 |
－ |
|
資産計 |
10,062,290 |
10,062,290 |
－ |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
2,367,270 |
2,367,270 |
－ |
|
(2) 短期借入金 (※) |
6,160,000 |
6,160,000 |
－ |
|
(3) 長期借入金 (※) |
2,739,734 |
2,740,715 |
981 |
|
負債計 |
11,267,004 |
11,267,985 |
981 |
(※)１年以内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
(1) 現金及び預金 |
8,284,249 |
8,284,249 |
－ |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
7,473,487 |
7,473,487 |
－ |
|
(3) 電子記録債権 |
622,071 |
622,071 |
－ |
|
(4) 投資有価証券 その他有価証券 |
91,436 |
91,436 |
－ |
|
資産計 |
16,471,244 |
16,471,244 |
－ |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
3,301,988 |
3,301,988 |
－ |
|
(2) 短期借入金 (※) |
8,027,088 |
8,027,088 |
－ |
|
(3) 長期借入金 (※) |
5,323,856 |
5,326,789 |
2,933 |
|
負債計 |
16,652,933 |
16,655,867 |
2,933 |
(※)１年以内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
(注) １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項につきましては、注記事項「有価証券関係」に記載しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
|
|
区分 |
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
非上場株式 |
38,476 |
32,165 |
|
|
関係会社株式 |
131,000 |
282,438 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
|
現金及び預金 |
4,953,260 |
－ |
－ |
－ |
|
|
受取手形及び売掛金 |
4,249,241 |
－ |
－ |
－ |
|
|
電子記録債権 |
795,262 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
9,997,765 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
|
現金及び預金 |
8,284,249 |
－ |
－ |
－ |
|
|
受取手形及び売掛金 |
7,473,487 |
－ |
－ |
－ |
|
|
電子記録債権 |
622,071 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
16,379,808 |
－ |
－ |
－ |
４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|
短期借入金 |
6,160,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
－ |
50,000 |
－ |
－ |
－ |
|
|
長期借入金 |
888,532 |
683,894 |
514,334 |
376,324 |
276,650 |
－ |
|
|
合計 |
7,048,532 |
683,894 |
564,334 |
376,324 |
276,650 |
－ |
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|
短期借入金 |
8,027,088 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
50,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
長期借入金 |
1,409,834 |
1,240,634 |
1,081,864 |
944,658 |
646,866 |
－ |
|
|
合計 |
9,436,922 |
1,290,634 |
1,081,864 |
944,658 |
646,866 |
－ |
１．その他有価証券
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株 式 |
44,145 |
25,424 |
18,720 |
|
小計 |
44,145 |
25,424 |
18,720 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株 式 |
20,380 |
25,465 |
△5,085 |
|
小計 |
20,380 |
25,465 |
△5,085 |
|
|
合計 |
64,525 |
50,890 |
13,635 |
|
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株 式 |
76,276 |
33,163 |
43,112 |
|
小計 |
76,276 |
33,163 |
43,112 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株 式 |
15,159 |
18,876 |
△3,716 |
|
小計 |
15,159 |
18,876 |
△3,716 |
|
|
合計 |
91,436 |
52,040 |
39,395 |
|
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
株 式 |
1,050 |
50 |
－ |
|
合計 |
1,050 |
50 |
－ |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
株 式 |
6,691 |
26 |
－ |
|
合計 |
6,691 |
26 |
－ |
該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の国内連結子会社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。その他の一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として企業型確定拠出年金制度及び中小企業退職金共済制度を採用しております。なお、当社の採用している確定給付企業年金制度は、当社及び国内連結子会社１社の共同委託によっております。
当社及び一部の国内連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
689,046千円 |
635,147千円 |
|
勤務費用 |
40,615 |
41,724 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
12,370 |
△3,884 |
|
退職給付の支払額 |
△106,884 |
△52,154 |
|
退職給付債務の期末残高 |
635,147 |
620,832 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
516,215千円 |
565,003千円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
8,513 |
52,582 |
|
事業主からの拠出額 |
144,976 |
1,873 |
|
退職給付の支払額 |
△104,701 |
△50,058 |
|
年金資産の期末残高 |
565,003 |
569,400 |
(3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
255,903千円 |
310,054千円 |
|
退職給付費用 |
76,721 |
△6,895 |
|
退職給付の支払額 |
△26,240 |
△35,857 |
|
制度への拠出額 |
△55,443 |
△64,728 |
|
新規連結に伴う増加額 |
59,113 |
25,540 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
310,054 |
228,113 |
(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
1,213,534千円 |
1,188,226千円 |
|
年金資産 |
△1,144,661 |
△1,236,418 |
|
|
68,872 |
△48,191 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
311,325 |
327,737 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
380,197 |
279,545 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
380,197 |
279,545 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
380,197 |
279,545 |
(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
勤務費用 |
40,615千円 |
41,724千円 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
7,282 |
5,028 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△876 |
△477 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
76,721 |
△6,895 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
123,743 |
39,379 |
(6）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
過去勤務費用 |
876千円 |
477千円 |
|
数理計算上の差異 |
△3,425 |
△61,495 |
|
合計 |
△2,549 |
△61,017 |
(7）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
未認識過去勤務費用 |
2,868千円 |
3,345千円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△16,352 |
△77,848 |
|
合計 |
△13,484 |
△74,502 |
(8）年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
債券 |
32％ |
42％ |
|
株式 |
33 |
37 |
|
保険資産（一般勘定） |
24 |
16 |
|
現金及び預金 |
2 |
0 |
|
その他 |
9 |
5 |
|
合計 |
100 |
100 |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9）数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
割引率 |
0.0％ |
0.0％ |
|
長期期待運用収益率 |
0.0％ |
0.0％ |
３．確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度14,886千円、当連結会計年度15,313千円であります。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
該当事項はありません。
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金（注）２ |
1,741,338千円 |
|
1,560,970千円 |
|
退職給付に係る負債 |
132,182 |
|
88,349 |
|
未払事業税 |
16,716 |
|
22,603 |
|
未払事業所税 |
4,049 |
|
4,025 |
|
賞与引当金 |
118,862 |
|
90,174 |
|
たな卸資産評価損 |
276,559 |
|
249,393 |
|
製品保証引当金 |
11,275 |
|
12,182 |
|
資産の未実現利益 |
46,916 |
|
69,197 |
|
投資有価証券評価損 |
20,600 |
|
20,600 |
|
貸倒引当金 |
49,241 |
|
21,780 |
|
減損損失 |
7,380 |
|
26,893 |
|
その他 |
44,607 |
|
46,475 |
|
繰延税金資産小計 |
2,469,730 |
|
2,212,649 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ |
△1,584,286 |
|
△1,288,765 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△205,076 |
|
△105,469 |
|
評価性引当額小計（注）１ |
△1,789,362 |
|
△1,394,234 |
|
繰延税金資産合計 |
680,367 |
|
818,414 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△5,791 |
|
△13,101 |
|
土地評価差額金 |
△17,190 |
|
△17,190 |
|
負債調整勘定 |
△9,947 |
|
△9,145 |
|
その他 |
△40,980 |
|
△53,962 |
|
繰延税金負債合計 |
△73,909 |
|
△93,400 |
|
繰延税金資産の純額 |
606,458 |
|
725,013 |
(注)１．前連結会計年度において評価性引当額が338,024千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社である㈱エルモ社及び㈱中日諏訪オプト電子の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
当連結会計年度において評価性引当額が395,128千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社である㈱エルモ社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
(注)２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
140,016 |
234,824 |
453,335 |
261,381 |
39,276 |
612,505 |
1,741,338 |
|
評価性引当額 |
△140,016 |
△234,824 |
△430,100 |
△231,140 |
△39,276 |
△508,927 |
△1,584,286 |
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
23,234 |
30,240 |
－ |
103,577 |
(※2)157,052 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,741,338千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産157,052千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
－ |
430,100 |
234,849 |
74,884 |
515,006 |
306,129 |
1,560,970 |
|
評価性引当額 |
－ |
△329,619 |
△121,234 |
△74,884 |
△503,003 |
△260,023 |
△1,288,765 |
|
繰延税金資産 |
－ |
100,481 |
113,614 |
－ |
12,002 |
46,105 |
(※2)272,205 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,560,970千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産272,205千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3 |
|
0.1 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.0 |
|
△0.0 |
|
住民税均等割 |
1.3 |
|
0.9 |
|
評価性引当額 |
△21.3 |
|
△14.3 |
|
海外子会社の留保利益 |
△2.5 |
|
0.2 |
|
連結子会社との税率差異 |
1.4 |
|
0.6 |
|
外国税額等 |
0.7 |
|
0.8 |
|
海外子会社の配当に伴う外国源泉所得税 |
2.9 |
|
1.2 |
|
のれんの償却額 |
4.1 |
|
2.3 |
|
未実現利益税効果未認識額 |
△0.2 |
|
△0.3 |
|
還付法人税等 |
△0.4 |
|
△0.2 |
|
試験研究費税額控除 |
－ |
|
△1.0 |
|
その他 |
0.0 |
|
△1.0 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
16.9 |
|
19.7 |
取得による企業結合
１．ESCO Pte. Ltd.の取得
当社の連結子会社である株式会社エルモ社は、2020年７月３日付でESCO Pte. Ltd.の株式を取得いたしました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 ESCO Pte. Ltd.
事業の内容 ＡＶ機器およびシステムの販売・設置工事
② 企業結合を行った主な理由
当社グループは、ＩＴ化が一層進む「教育」市場、自動化ニーズが高まる「ＦＡ」市場、高度化が求められる「医療」市場、セキュリティや自動車関連などのマーケットがさらに進化する「安全・生活」市場の４つの市場を重点として活動しております。
ESCO Pte. Ltd.はシンガポールに留まらず、マレーシア、中国、香港、フィリピン、韓国、タイ、インドとアジア広域に拠点を構えて独自のネットワークを築いております。
当社グループのグローバル展開を大きく促進し、強化することができるとともに、新たな国・事業領域への参入が可能になるため、株式を取得いたしました。
③ 企業結合日
2020年７月３日（みなし取得日 2020年９月30日）
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
ESCO Pte. Ltd.
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
株式会社エルモ社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2020年10月１日から2020年12月31日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
1,126,141千円 |
|
取得原価 |
|
1,126,141千円 |
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 109,737千円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
650,557千円
なお、のれんの金額は、当連結会計年度において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
５年にわたる均等償却
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
|
1,857,073千円 |
|
固定資産 |
|
232,809千円 |
|
資産合計 |
|
2,089,883千円 |
|
流動負債 |
|
1,590,609千円 |
|
固定負債 |
|
24,127千円 |
|
負債合計 |
|
1,614,736千円 |
(7) 取得原価の配分
当連結会計年度末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
(8) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
影響の概算額については、合理的な算定が困難であるため記載しておりません。
２．株式会社ファインシステムの取得
当社の連結子会社である株式会社タイテックは、2020年７月15日付で株式会社ファインシステムの株式を取得いたしました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ファインシステム
事業の内容 ソフトウエアの受託開発、ソフトウエア技術者の派遣、
システム構築・導入のコンサルティング、システム環境等の構築作業
② 企業結合を行った主な理由
当社グループは、ＩＴ化が一層進む「教育」市場、自動化ニーズが高まる「ＦＡ」市場、高度化が求められる「医療」市場、セキュリティや自動車関連などのマーケットがさらに進化する「安全・生活」市場の４つの市場を重点として活動しております。
株式会社ファインシステムは「コンピュータ」の開発「職人」の集団として「ソフトウエア開発」「ソフトウエア技術者派遣」「システムインテグレーション」の分野で付加価値の高い製品およびサービスを提供している企業です。
当社グループはソフトウエア分野を成長分野としており、株式会社ファインシステムの当該技術をグループ内に取り込むことで、ＦＡ事業におけるシナジー効果を高めていけるため、株式を取得いたしました。
③ 企業結合日
2020年７月15日（みなし取得日 2020年８月31日）
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
株式会社ファインシステム
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
株式会社タイテックが現金を対価として株式を取得したことによるものです。
(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2020年９月１日から2021年２月28日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
54,000千円 |
|
取得原価 |
|
54,000千円 |
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 30,000千円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
62,571千円
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
５年にわたる均等償却
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
|
61,092千円 |
|
固定資産 |
|
8,623千円 |
|
資産合計 |
|
69,715千円 |
|
流動負債 |
|
40,279千円 |
|
固定負債 |
|
38,007千円 |
|
負債合計 |
|
78,286千円 |
(7) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当該影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度におきましては、金額的重要性が低いため、注記を省略しております。
当連結会計年度におきましては、金額的重要性が低いため、注記を省略しております。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
(1) 報告セグメントの決定方法
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、「光学事業」「電子事業」を報告セグメントとしております。
(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
「光学事業」は、教育用映像機器、監視カメラ、光学部品等の開発・製造・販売を行っております。
「電子事業」は、ＦＡ用、情報通信用等、様々な分野の電子機器の開発・製造・販売を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益の数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 |
合計 |
||
|
|
光学事業 |
電子事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 |
合計 |
||
|
|
光学事業 |
電子事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
|
売上高 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
25,082,904 |
27,907,429 |
|
セグメント間取引消去 |
△2,725,183 |
△1,426,403 |
|
連結財務諸表の売上高 |
22,357,720 |
26,481,026 |
（単位：千円）
|
利益 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
1,503,627 |
2,529,661 |
|
セグメント間取引消去 |
633,043 |
689,513 |
|
全社費用（注） |
△692,880 |
△798,386 |
|
連結財務諸表の営業利益 |
1,443,791 |
2,420,788 |
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
（単位：千円）
|
資産 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
21,943,658 |
25,518,403 |
|
セグメント間取引消去 |
△2,518,952 |
△1,238,396 |
|
全社資産（注） |
1,692,991 |
4,696,319 |
|
連結財務諸表の資産合計 |
21,117,697 |
28,976,326 |
(注) 全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない資金（現金及び預金等）であります。
（単位：千円）
|
その他の項目 |
報告セグメント計 |
調整額 |
連結財務諸表計上額 |
|||
|
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
|
|
減価償却費 |
402,201 |
429,738 |
27,520 |
34,870 |
429,721 |
464,608 |
|
のれんの償却額 |
212,351 |
309,404 |
－ |
－ |
212,351 |
309,404 |
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
668,309 |
1,064,025 |
5,397 |
185,850 |
673,706 |
1,249,875 |
(注) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない設備投資額であります。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：千円）
|
日本 |
北米 |
中国 |
アジア （中国以外） |
欧州 |
その他地域 |
合計 |
|
17,580,139 |
1,551,214 |
1,554,479 |
261,000 |
1,058,824 |
352,060 |
22,357,720 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
（単位：千円）
|
日本 |
北米 |
アジア |
欧州 |
その他地域 |
合計 |
|
3,557,374 |
2,610 |
437,953 |
2,202 |
－ |
4,000,141 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高であって、連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：千円）
|
日本 |
北米 |
中国 |
アジア （中国以外） |
欧州 |
その他地域 |
合計 |
|
19,424,105 |
2,275,785 |
1,954,128 |
1,243,014 |
1,138,733 |
445,260 |
26,481,026 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
（単位：千円）
|
日本 |
北米 |
アジア |
欧州 |
その他地域 |
合計 |
|
3,779,649 |
4,336 |
198,915 |
1,405 |
－ |
3,984,306 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高であって、連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
光学事業 |
電子事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
光学事業 |
電子事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
非連結子会社 |
株式会社ブルービジョン |
横浜市港北区 |
90,000 |
光学機器及び関連機器の企画・設計・製造・販売 |
（所有） |
資金の貸付 |
資金の貸付 |
340,000 |
短期貸付金 |
340,000 |
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
・資金の貸付については、市場金利を勘案した合理的な利率を設定しており、貸付期間や返済方法については両者協議の上、貸付条件を決定しております。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
553.60円 |
692.89円 |
|
１株当たり当期純利益 |
97.91円 |
159.31円 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2020年３月31日） |
当連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
純資産の部の合計額 |
（千円） |
7,460,933 |
9,338,243 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額 |
（千円） |
－ |
－ |
|
（うち新株予約権） |
（千円） |
（－） |
（－） |
|
（うち非支配株主持分） |
（千円） |
（－） |
（－） |
|
普通株式に係る期末の純資産額 |
（千円） |
7,460,933 |
9,338,243 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数 |
（千株） |
13,477 |
13,477 |
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
|
１株当たり当期純利益 |
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
（千円） |
1,319,582 |
2,147,062 |
|
普通株主に帰属しない金額 |
（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 |
（千円） |
1,319,582 |
2,147,062 |
|
普通株式の期中平均株式数 |
（千株） |
13,477 |
13,477 |
（取得による企業結合）
当社は2021年４月26日開催の取締役会において、PACIFIC TECH PTE. LTD.、PACTECH MSP PTE. LTD.、 PACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN. BHD.、PACIFIC TECH (THAILAND) CO., LTD.（また、４社をあわせて 「PACIFIC TECHグループ」という。）の株式を取得し、子会社化することについて決議を行い、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 PACIFIC TECH PTE. LTD.、PACTECH MSP PTE. LTD.、PACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN. BHD.、PACIFIC TECH (THAILAND) CO., LTD.
事業の内容 サイバーセキュリティ機器・ソフトウェアの販売、インストール、メンテナンス、サポート事業
(2) 企業結合を行った主な理由
当社のグローバル展開を更に加速することができるとともに、昨年グループ化したESCO Pte. Ltd.の展開する地域との重複も多く、ASEANでの事業強化にもつなげることを目的としております。
(3) 企業結合日
2021年５月12日
(4) 企業結合の法的形式
株式取得
(5) 結合後企業の名称
PACIFIC TECH PTE. LTD.、PACTECH MSP PTE. LTD.、PACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN. BHD.、PACIFIC TECH (THAILAND) CO., LTD.
(6) 取得した議決権比率 PACIFIC TECH PTE. LTD. 100％
PACTECH MSP PTE. LTD. 100％
PACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN. BHD. 100％
PACIFIC TECH (THAILAND) CO., LTD. 49％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
PACIFIC TECH PTE. LTD. |
1,902,682千円 |
|
|
現金及び預金 |
PACTECH MSP PTE. LTD. |
56,058千円 |
|
|
現金及び預金 |
PACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN. BHD. |
387,101千円 |
|
|
現金及び預金 |
PACIFIC TECH (THAILAND) CO., LTD. |
5,671千円 |
|
取得原価 |
|
|
2,351,514千円 |
３．主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 167,064千円（概算）
４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
（報告セグメントの変更）
当社の報告セグメントの区分は、当連結会計年度において、「光学事業」と「電子事業」としておりましたが、翌連結会計年度より「映像＆ＩＴ事業」と「ロボティクス事業」に変更することにしました。
この変更は、時代とともに変化する製品や技術領域、さらにはこの度の４社統合に伴う事業戦略や将来の技術発展をより的確に、現実に即した管理区分に事業セグメントを変更するものであります。
また、純粋持株会社から事業会社へ移行しており、当連結会計年度の「調整額」に含まれている全社費用を、翌連結会計年度より各セグメントに按分いたします。
なお、変更後の報告セグメントの区分による当連結会計年度の報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報は現在算定中であります。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
㈱エムディテクノス |
第１回無担保社債 |
2018年３月16日 |
50,000 |
50,000 |
0.35 |
なし |
2023年３月16日 |
|
合計 |
－ |
－ |
50,000 |
50,000 |
－ |
－ |
－ |
（注）連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
－ |
50,000 |
－ |
－ |
－ |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
6,160,000 |
8,027,088 |
0.44 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
888,532 |
1,409,834 |
0.72 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
30,070 |
63,715 |
－ |
－ |
|
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) |
1,851,202 |
3,914,022 |
0.73 |
2022年４月 ～2026年３月 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
61,103 |
97,436 |
－ |
2022年４月 ～2025年11月 |
|
合計 |
8,990,907 |
13,512,096 |
－ |
－ |
(注) １．１年以内に返済予定の長期借入金については、連結貸借対照表では「短期借入金」に含めて流動負債に計上しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
区分 |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
1,240,634 |
1,081,864 |
944,658 |
646,866 |
|
リース債務 |
55,033 |
25,076 |
12,377 |
4,949 |
３．「平均利率」については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
４．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高 |
（千円） |
4,373,223 |
9,754,415 |
15,876,922 |
26,481,026 |
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税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） |
（千円） |
△10,905 |
174,460 |
1,075,647 |
2,674,756 |
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親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
（千円） |
△111,698 |
34,659 |
836,642 |
2,147,062 |
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１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△） |
（円） |
△8.29 |
2.57 |
62.08 |
159.31 |
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（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
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１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△） |
（円） |
△8.29 |
10.86 |
59.51 |
97.23 |