１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当連結会計年度 (2022年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当連結会計年度 (2022年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
不動産賃貸料 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
解約違約金 |
|
|
|
シンジケートローン手数料 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
出資金売却益 |
|
|
|
移転補償金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
△ |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社と非連結子会社との合併による増減 |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社と非連結子会社との合併による増減 |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
連結子会社と非連結子会社との合併による増減 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る 調整累計額 |
その他の包括利益 累計額合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社と非連結子会社との合併による増減 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
助成金収入 |
△ |
△ |
|
移転補償金 |
△ |
|
|
支払利息 |
|
|
|
シンジケートローン手数料 |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
助成金の受取額 |
|
|
|
移転補償金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
関係会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
貸付けによる支出 |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
シンジケートローン手数料の支払額 |
△ |
△ |
|
ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
連結子会社の名称
American Elmo Corp.
Elmo USA Corp.
ELMO Industry (Thailand) Co.,Ltd.
ELMO Europe SAS
北京艾路摩科技有限公司
東莞旭進光電有限公司
泰志逹智能科技（蘇州）有限公司
株式会社アド・サイエンス
株式会社エルモケイグランデ
株式会社ケーアイテクノロジー
アインド株式会社
アイ・ティ・エル株式会社
ESCO Pte.Ltd.
ESCO Audio Visual Sdn.Bhd.
ESCO Audio Visual Pte.Ltd.
株式会社ファインシステム
株式会社ブルービジョン
PACIFIC TECH PTE.LTD.
PACTECH MSP PTE.LTD.
PACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN.BHD.
株式会社市川ソフトラボラトリー
アポロ精工株式会社
当社は2021年４月１日付で完全子会社であった株式会社エルモ社、株式会社中日諏訪オプト電子及び株式会社タイテックを吸収合併したため、連結の範囲から除いております。
前連結会計年度において非連結子会社であったESCO Audio Visual Sdn.Bhd.、ESCO Audio Visual Pte.Ltd.及び株式会社ブルービジョンは重要性が増したため、連結の範囲に含めております。
PACIFIC TECH PTE.LTD.、PACTECH MSP PTE.LTD.、PACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN.BHD.、株式会社市川ソフトラボラトリー及びアポロ精工株式会社は当連結会計年度において株式を取得したことに伴い、連結の範囲に含めております。
(2) 非連結子会社の数 7社
非連結子会社の名称
BlueVision Europe Limited
PACIFIC TECH (THAILAND) CO.,LTD.
Apollo Seiko Europe B.V
Apollo Seiko Pte.,Ltd.
Advanced Soldering Tip L.T.D.
IApollo Seiko Private Limietd
アジア株式会社
非連結子会社は総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、重要性がないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した関連会社の状況
①持分法適用の関連会社数
②会社の名称 Collaboration and Communication Technologies Private Limited
(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の状況
①持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の数
非連結子会社 7社
関連会社 1社
②会社の名称
非連結子会社
BlueVision Europe Limited
PACIFIC TECH (THAILAND) CO.,LTD.
Apollo Seiko Europe B.V
Apollo Seiko Pte.,Ltd.
Advanced Soldering Tip L.T.D.
IApollo Seiko Private Limietd
アジア株式会社
関連会社
ESCO (Thailand) Ltd.
③持分法を適用しない理由
持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社は当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
(3) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使
用しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、決算日が連結決算日（３月31日）と異なる会社は、株式会社ファインシステム及びアポロ精工株式会社（２月末日）、American Elmo Corp.ほか海外子会社11社（12月31日）であり、その他の連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
連結財務諸表の作成に当たっては、各社の決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
②棚卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
商品及び製品
主として移動平均法
原材料
主として移動平均法
仕掛品
主として移動平均法
貯蔵品
最終仕入原価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
主として定率法を採用しております。
なお、当社及び国内連結子会社は、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物及び一部の連結子会社の金型及び在外連結子会社については定額法を採用しております。
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
また、市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売期間(３年以内)における見込販売数量に基づく償却額と販売可能な残存有効期間に基づく均等配分額を比較し、いずれか大きい額を計上する方法によっております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
（追加情報）
当社は、2021年10月に退職一時金制度について確定拠出年金制度へ移行し、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１号）等を適用しております。
本移行に伴う影響額は、特別損失として1,155千円計上しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
①映像＆ＩＴ事業
商品及び製品の販売については、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
また、これらの提供が一定期間の保守契約等の場合は、履行義務が時の経過にわたり充足されるため、契約期間に応じて均等按分し、収益を認識しております。
②ロボティクス事業
商品及び製品の販売については、顧客に商品および製品をそれぞれ引き渡した時点で収益を認識しております。
なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
また、取引の対価は、履行義務を充足してから１年以内に受領しております。なお、重大な金融要素は含んでおりません。
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産及び負債は、在外子会社等の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間で均等償却を行っております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
１．棚卸資産
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
セグメントごとの棚卸資産は下記のとおりであります。
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
映像＆ＩＴ事業（千円） |
ロボティクス（千円） |
|
商品及び製品 |
1,092,432 |
106,518 |
|
仕掛品 |
196,041 |
494,511 |
|
原材料及び貯蔵品 |
521,460 |
1,067,823 |
|
合計 |
1,809,934 |
1,668,853 |
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
映像＆ＩＴ事業（千円） |
ロボティクス（千円） |
|
商品及び製品 |
2,752,615 |
286,754 |
|
仕掛品 |
388,459 |
712,070 |
|
原材料及び貯蔵品 |
718,655 |
1,804,836 |
|
合計 |
3,859,730 |
2,803,661 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、棚卸資産の評価基準について原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しており、製品及び仕掛品については、過去の販売実績に基づく正味売却可能価額、原材料については、再調達原価と比較しております。
また、棚卸資産については個別に簿価の切下げを行うほか、入庫から一定期間を経過した棚卸資産について、期間の経過に応じて規則的に簿価を切下げるため、各社の製品ライフサイクルの見積りに応じた評価基準を設定しております。
製品ライフサイクルの見積りは、将来の経済状況の変動などによって影響を受ける可能性があり、当社グループの見積りが実績と異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、棚卸資産の評価に重要な影響を与える可能性があります。
２．のれん
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
セグメントごとののれんは下記のとおりであります。
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
映像＆ＩＴ事業（千円） |
ロボティクス事業（千円） |
|
2020年４月１日残高 |
925,758 |
44,599 |
|
企業結合による取得 |
772,770 |
－ |
|
連結範囲の変動による増加 |
－ |
146,797 |
|
当期償却額 |
293,454 |
18,962 |
|
為替レートの変動による影響 |
6,684 |
－ |
|
2021年３月31日残高 |
1,411,760 |
172,433 |
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
映像＆ＩＴ事業（千円） |
ロボティクス事業（千円） |
|
2021年４月１日残高 |
1,411,760 |
172,433 |
|
企業結合による取得 |
1,642,744 |
556,799 |
|
連結範囲の変動による増加 |
116,785 |
－ |
|
当期償却額 |
620,268 |
90,770 |
|
為替レートの変動による影響 |
94,615 |
－ |
|
2022年３月31日残高 |
2,645,637 |
638,463 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、新たな成長戦略の一つとして、企業買収等による企業結合を行っています。企業結合により発生したのれんは、投資効果の発現する期間を個別に見積り均等償却しております。
当社グループは企業結合にあたり、株式取得時に対象会社が作成した将来の事業計画に基づき、超過収益力を検討し、取得価額及びのれんの評価を行っております。
株式取得時における事業計画通りに業績が進捗せず、営業活動から生ずる損益又はキャッシュ・フローが継続してマイナスとなっている場合や、経営環境が著しく悪化しているような場合には、のれんを含む資産グループに減損の兆候があると判断し、のれんの減損処理が必要となる可能性があります。
減損の兆候の判断には株式取得時における事業計画の達成状況等が用いられ、当該事業計画には売上高、営業損益等の見込みに関する仮定が含まれております。
事業計画は、将来の経済状況の変動などによって影響を受ける可能性があり、連結子会社の業績が事業計画と比べ著しく下方に乖離した場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、のれんの評価に重要な影響を与える可能性があります。
３．繰延税金資産
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額は、下記のとおりであります。
|
|
前連結会計年度（千円） |
当連結会計年度（千円） |
|
繰延税金資産 |
746,646 |
693,442 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の回収可能性は、将来の税金負担額を軽減する効果を有するかどうかで判断しております。回収可能性があると判断された繰延税金資産のうち、その大半を占める当社における計上額（588,793千円）が金額的に重要であります。
課税所得の見積りは将来の事業計画を基礎としております。
課税所得の見積りの基礎となる事業計画は、将来の経済状況の変動などによって影響を受ける可能性があり、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与える可能性があります。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
なお、収益認識会計基準等の適用による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
また、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
なお、時価算定会計基準等の適用による連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
※１ 受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
|
|
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
受取手形 |
|
|
売掛金 |
|
※２ その他のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。
|
|
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
契約負債 |
|
※３ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
投資有価証券（株式） |
222,385千円 |
667,013千円 |
|
その他（出資金） |
89,547千円 |
－ |
※４ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
117,896千円 |
559,787千円 |
|
土地 |
195,592千円 |
2,314,570千円 |
|
計 |
313,489千円 |
2,874,358千円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
短期借入金 |
1,700,000千円 |
4,362,320千円 |
|
長期借入金 |
－ |
2,028,660千円 |
|
計 |
1,700,000千円 |
6,390,980千円 |
５ 受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
受取手形割引高 |
|
|
|
受取手形裏書譲渡高 |
|
|
※６ 財務制限条項
前連結会計年度（2021年３月31日）
株式会社大垣共立銀行、株式会社日本政策投資銀行をアレンジャーとして2021年３月26日に締結したシンジケートローン契約（借入残高3,000,000千円）には、次の財務制限条項が付されており、下記条項に抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性があります。
・2021年３月期以降に終了する各年度の決算期において２期連続の連結経常損失を回避すること
・2021年３月期以降に終了する各年度の決算期の連結純資産の部の金額を当該決算期の直前の決算期の末日または2020年３月期の末日の連結純資産の部の金額のいずれか大きい方の金額の75％以上の金額にそれぞれ維持すること
当連結会計年度（2022年３月31日）
株式会社大垣共立銀行、株式会社日本政策投資銀行をアレンジャーとして2021年３月26日に締結したシンジケートローン契約（借入残高2,400,000千円）には、次の財務制限条項が付されており、下記条項に抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性があります。
・2021年３月期以降に終了する各年度の決算期において２期連続の連結経常損失を回避すること
・2021年３月期以降に終了する各年度の決算期の連結純資産の部の金額を当該決算期の直前の決算期の末日または2020年３月期の末日の連結純資産の部の金額のいずれか大きい方の金額の75％以上の金額にそれぞれ維持すること
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）」に記載しております。
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料 |
|
|
|
従業員賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
|
|
※４ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||
|
建物及び構築物、土地 |
|
58,989千円 |
|
8,003千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
|
－ |
|
26千円 |
|
有形固定資産その他の資産 |
|
200千円 |
|
－ |
|
計 |
|
59,189千円 |
|
8,030千円 |
※５ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||
|
機械装置及び運搬具 |
|
－ |
|
2,418千円 |
|
有形固定資産その他の資産 |
|
－ |
|
74千円 |
|
計 |
|
－ |
|
2,493千円 |
※６ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||
|
建物及び構築物 |
|
11千円 |
|
8,227千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
|
337千円 |
|
100千円 |
|
有形固定資産その他の資産 |
|
3,573千円 |
|
883千円 |
|
ソフトウエア |
|
2,888千円 |
|
252千円 |
|
計 |
|
6,810千円 |
|
9,464千円 |
※７ 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、前連結会計年度の評価損の戻入益と当連結会計年度の評価損を相殺した結果、次の棚卸資産評価損（△は戻入益）が売上原価に含まれております。
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
△ |
|
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
25,786千円 |
△14,903千円 |
|
組替調整額 |
△26 |
△7,716 |
|
税効果調整前 |
25,760 |
△22,619 |
|
税効果額 |
△7,495 |
7,106 |
|
その他有価証券評価差額金 |
18,265 |
△15,513 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△43,967 |
403,093 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
△43,967 |
403,093 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
△43,967 |
403,093 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
56,467 |
－ |
|
組替調整額 |
4,550 |
△74,502 |
|
税効果調整前 |
61,017 |
△74,502 |
|
税効果額 |
△22,797 |
22,797 |
|
退職給付に係る調整額 |
38,219 |
△51,704 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
1,757 |
－ |
|
組替調整額 |
－ |
△11,886 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
1,757 |
△11,886 |
|
その他の包括利益合計 |
14,275 |
323,988 |
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 （千株） |
当連結会計年度 増加株式数 （千株） |
当連結会計年度 減少株式数 （千株） |
当連結会計年度末 株式数 （千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
21,063 |
－ |
－ |
21,063 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
7,586 |
－ |
－ |
7,586 |
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
202,157 |
15 |
2020年３月31日 |
2020年６月29日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
269,543 |
利益剰余金 |
20 |
2021年３月31日 |
2021年６月30日 |
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 （千株） |
当連結会計年度 増加株式数 （千株） |
当連結会計年度 減少株式数 （千株） |
当連結会計年度末 株式数 （千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
21,063 |
－ |
－ |
21,063 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
7,586 |
0 |
－ |
7,586 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加0千株であります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
269,543 |
20 |
2021年３月31日 |
2021年６月30日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
269,540 |
利益剰余金 |
20 |
2022年３月31日 |
2022年６月30日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
8,284,249 |
千円 |
4,145,116 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
8,284,249 |
千円 |
4,145,116 |
千円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
株式の取得により新たにESCO Pte.Ltd.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにESCO Pte.Ltd.株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
1,857,073 |
千円 |
|
固定資産 |
232,809 |
|
|
のれん |
710,589 |
|
|
流動負債 |
△1,590,609 |
|
|
固定負債 |
△24,127 |
|
|
為替換算調整勘定 |
458 |
|
|
株式の取得価額 |
1,186,194 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△382,530 |
|
|
支配獲得日からみなし取得日までの間に実行された当該会社に対する貸付金 |
609,048 |
|
|
差引：取得のための支出 |
1,412,712 |
|
(注) 企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
株式の取得により新たに株式会社ファインシステムを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社ファインシステム株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
61,092 |
千円 |
|
固定資産 |
8,623 |
|
|
のれん |
62,571 |
|
|
流動負債 |
△40,279 |
|
|
固定負債 |
△38,007 |
|
|
株式の取得価額 |
54,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△38,634 |
|
|
差引：取得のための支出 |
15,365 |
|
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
株式の取得により新たにPACIFIC TECH PTE.LTD.、PACTECH MSP PTE.LTD.及びPACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN.BHD.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにその取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
2,226,098 |
千円 |
|
固定資産 |
35,108 |
|
|
のれん |
1,202,149 |
|
|
流動負債 |
△1,112,747 |
|
|
固定負債 |
△1,324 |
|
|
為替換算調整勘定 |
△3,441 |
|
|
株式の取得価額 |
2,345,842 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△377,751 |
|
|
差引：取得のための支出 |
1,968,091 |
|
(注) 当連結会計年度末において、取得原価の配分が完了していないため、入手可能な合理的な情報に基づき、暫定的な会計処理を行っております。
株式の取得により新たにアポロ精工株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにアポロ精工株式会社株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
1,159,775 |
千円 |
|
固定資産 |
678,019 |
|
|
のれん |
556,799 |
|
|
流動負債 |
△193,456 |
|
|
固定負債 |
△420,138 |
|
|
株式の取得価額 |
1,781,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△370,208 |
|
|
支配獲得日からみなし取得日までの間に実行された当該会社に対する借入金 |
△300,000 |
|
|
差引：取得のための支出 |
1,110,791 |
|
株式の取得により新たに株式会社市川ソフトラボラトリーを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社市川ソフトラボラトリー株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
255,207 |
千円 |
|
固定資産 |
136,278 |
|
|
のれん |
440,594 |
|
|
流動負債 |
△96,161 |
|
|
固定負債 |
△75,918 |
|
|
株式の取得価額 |
660,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
△220,344 |
|
|
差引：取得のための支出 |
439,656 |
|
３ 重要な非資金取引の内容
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
||
|
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額
|
44,401 |
千円 |
120,003 |
千円 |
重要性が乏しいため記載を省略しております。
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資等に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
(1) 受取手形及び売掛金 |
7,473,487 |
7,473,487 |
－ |
|
(2) 電子記録債権 |
622,071 |
622,071 |
－ |
|
(3) 投資有価証券 その他有価証券 |
91,436 |
91,436 |
－ |
|
資産計 |
8,186,995 |
8,186,995 |
－ |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
3,301,988 |
3,301,988 |
－ |
|
(2) 短期借入金 |
8,027,088 |
8,027,088 |
－ |
|
(3) 長期借入金 |
5,323,856 |
5,326,789 |
2,933 |
|
負債計 |
16,652,933 |
16,655,867 |
2,933 |
※1 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2 １年以内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
※3 以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
区分 |
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
|
|
非上場株式 |
32,165 |
|
|
|
関係会社株式 |
222,385 |
|
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
(1) 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券 |
154,746 |
154,746 |
－ |
|
(2) 長期借入金 |
6,744,709 |
6,740,051 |
△4,658 |
※1 現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、電子記録債権、支払手形及び買掛金、短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
※2 １年以内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
※3 投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は25,927千円であります。
※4 市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
区分 |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
|
|
非上場株式 |
27,070 |
|
|
|
関係会社株式 |
667,013 |
|
３．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
|
現金及び預金 |
8,284,249 |
－ |
－ |
－ |
|
|
受取手形及び売掛金 |
7,473,487 |
－ |
－ |
－ |
|
|
電子記録債権 |
622,071 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
16,379,808 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
|
現金及び預金 |
4,145,116 |
－ |
－ |
－ |
|
|
受取手形 |
271,039 |
－ |
－ |
－ |
|
|
売掛金 |
7,482,153 |
－ |
－ |
－ |
|
|
電子記録債権 |
821,683 |
－ |
－ |
－ |
|
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
|
債券（社債） |
65,975 |
17,880 |
－ |
－ |
|
|
合計 |
12,785,968 |
17,880 |
－ |
－ |
４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|
短期借入金 |
8,027,088 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
－ |
50,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
長期借入金 |
1,409,834 |
1,240,634 |
1,081,864 |
944,658 |
646,866 |
－ |
|
|
合計 |
9,436,922 |
1,290,634 |
1,081,864 |
944,658 |
646,866 |
－ |
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|
短期借入金 |
7,100,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
社債 |
50,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
長期借入金 |
2,068,540 |
1,896,414 |
1,419,294 |
1,007,959 |
237,280 |
115,219 |
|
|
合計 |
9,218,540 |
1,896,414 |
1,419,294 |
1,007,959 |
237,280 |
115,219 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の評価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル２の評価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル３の評価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
70,890 |
－ |
－ |
70,890 |
|
社債 |
－ |
83,856 |
－ |
83,856 |
|
資産計 |
70,890 |
83,856 |
－ |
154,746 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
長期借入金 |
－ |
6,740,051 |
－ |
6,740,051 |
|
負債計 |
－ |
6,740,051 |
－ |
6,740,051 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方で社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル２の時価に分類しております。
１．その他有価証券
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
76,276 |
33,163 |
43,112 |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
76,276 |
33,163 |
43,112 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
15,159 |
18,876 |
△3,716 |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
15,159 |
18,876 |
△3,716 |
|
|
合計 |
91,436 |
52,040 |
39,395 |
|
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
57,830 |
29,610 |
28,219 |
|
社債 |
17,880 |
8,866 |
9,014 |
|
|
その他 |
16,787 |
16,767 |
20 |
|
|
小計 |
92,498 |
55,244 |
37,254 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
13,059 |
18,876 |
△5,816 |
|
社債 |
65,975 |
76,835 |
△10,860 |
|
|
その他 |
9,139 |
9,802 |
△662 |
|
|
小計 |
88,175 |
105,515 |
△17,339 |
|
|
合計 |
180,674 |
160,759 |
19,914 |
|
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
(1）株式 |
6,691 |
26 |
－ |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
6,691 |
26 |
－ |
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
(1）株式 |
49,026 |
6,738 |
1,436 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
社債 |
35,299 |
1,258 |
－ |
|
(3）その他 |
24,286 |
238 |
1,211 |
|
合計 |
108,613 |
8,235 |
2,647 |
該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び当社と合併した連結子会社で採用していた確定給付企業年金制度及び確定拠出制度は、2021年10月に確定拠出制度へ移行いたしました。
その他の一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度を採用しております。
一部の国内連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
635,147千円 |
620,832千円 |
|
勤務費用 |
41,724 |
19,919 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△3,884 |
－ |
|
退職給付の支払額 |
△52,154 |
△15,292 |
|
確定拠出年金制度への移行に伴う減少 |
－ |
△625,459 |
|
退職給付債務の期末残高 |
620,832 |
－ |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
565,003千円 |
569,400千円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
52,582 |
－ |
|
事業主からの拠出額 |
1,873 |
13,707 |
|
退職給付の支払額 |
△50,058 |
△14,572 |
|
確定拠出年金制度への移行に伴う減少 |
－ |
△568,535 |
|
年金資産の期末残高 |
569,400 |
－ |
(3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
310,054千円 |
228,113千円 |
|
退職給付費用 |
△6,895 |
70,525 |
|
退職給付の支払額 |
△35,857 |
△17,454 |
|
制度への拠出額 |
△64,728 |
△35,495 |
|
新規連結に伴う増加額 |
25,540 |
18,266 |
|
確定拠出年金制度への移行に伴う減少 |
－ |
△125,120 |
|
換算差額 |
－ |
1,255 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
228,113 |
140,090 |
(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
1,188,226千円 |
－千円 |
|
年金資産 |
△1,236,418 |
－ |
|
|
△48,191 |
－ |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
327,737 |
140,090 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
279,545 |
140,090 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
279,545 |
140,090 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
279,545 |
140,090 |
(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
勤務費用 |
41,724千円 |
19,919千円 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
5,028 |
△1,257 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△477 |
269 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
△6,895 |
70,525 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
39,379 |
89,456 |
（注）当連結会計年度については、上記の他に、積立型の確定給付制度から確定拠出年金制度へ移行したことに伴い、特別損失として1,155千円を計上しております。
(6）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
過去勤務費用 |
477千円 |
△3,345千円 |
|
数理計算上の差異 |
△61,495 |
77,848 |
|
合計 |
△61,017 |
74,502 |
(7）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
未認識過去勤務費用 |
3,345千円 |
－千円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△77,848 |
－ |
|
合計 |
△74,502 |
－ |
(8）年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
債券 |
42％ |
－ |
|
株式 |
37 |
－ |
|
保険資産（一般勘定） |
16 |
－ |
|
現金及び預金 |
0 |
－ |
|
その他 |
5 |
－ |
|
合計 |
100 |
－ |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9）数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
割引率 |
0.0％ |
－ |
|
長期期待運用収益率 |
0.0％ |
－ |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度15,313千円、当連結会計年度70,180千円であります。
４．その他の事項
確定拠出年金制度への資産移換額は259,486千円であり、４年間で移換する予定であります。なお、当連結会計年度末時点の未移換額186,916千円は、流動負債の「その他」、固定負債の「その他」に計上しております。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
該当事項はありません。
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金（注）２ |
1,560,970千円 |
|
1,535,889千円 |
|
退職給付に係る負債 |
88,349 |
|
52,217 |
|
退職給付制度移行に伴う未払金 |
－ |
|
57,196 |
|
未払事業税 |
22,603 |
|
13,762 |
|
未払事業所税 |
4,025 |
|
5,149 |
|
賞与引当金 |
90,174 |
|
81,860 |
|
棚卸資産評価損 |
249,393 |
|
270,142 |
|
製品保証引当金 |
12,182 |
|
25,224 |
|
資産の未実現利益 |
69,197 |
|
35,190 |
|
投資有価証券評価損 |
20,600 |
|
20,270 |
|
貸倒引当金 |
21,780 |
|
30,225 |
|
減損損失 |
26,893 |
|
35,057 |
|
その他 |
46,475 |
|
266,708 |
|
繰延税金資産小計 |
2,212,649 |
|
2,428,895 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ |
△1,288,765 |
|
△1,220,204 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△105,469 |
|
△401,205 |
|
評価性引当額小計（注）１ |
△1,394,234 |
|
△1,621,410 |
|
繰延税金資産合計 |
818,414 |
|
807,485 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△13,101 |
|
△9,980 |
|
土地評価差額金 |
△17,190 |
|
－ |
|
負債調整勘定 |
△9,145 |
|
△2,075 |
|
在外子会社の留保利益 |
△43,865 |
|
△101,986 |
|
企業結合に伴う時価評価差額 |
－ |
|
△32,906 |
|
その他 |
△10,096 |
|
△3,355 |
|
繰延税金負債合計 |
△93,400 |
|
△150,305 |
|
繰延税金資産の純額 |
725,013 |
|
657,180 |
(注)１．前連結会計年度において評価性引当額が395,128千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社である株式会社エルモ社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
当連結会計年度において評価性引当額が227,175千円増加しております。この増加の主な内容は、連結の範囲の変動によるものであります。
(注)２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
－ |
430,100 |
234,849 |
74,884 |
515,006 |
306,129 |
1,560,970 |
|
評価性引当額 |
－ |
△329,619 |
△121,234 |
△74,884 |
△503,003 |
△260,023 |
△1,288,765 |
|
繰延税金資産 |
－ |
100,481 |
113,614 |
－ |
12,002 |
46,105 |
(※2)272,205 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,560,970千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産272,205千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
530,556 |
24,804 |
319,111 |
322,896 |
33,194 |
305,324 |
1,535,889 |
|
評価性引当額 |
△457,119 |
△498 |
△140,234 |
△322,896 |
△33,194 |
△266,261 |
△1,220,204 |
|
繰延税金資産 |
73,437 |
24,305 |
178,877 |
－ |
－ |
39,062 |
(※2)315,684 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,535,889千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産315,684千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1 |
|
1.2 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.0 |
|
△1.3 |
|
住民税均等割 |
0.9 |
|
2.7 |
|
評価性引当額 |
△14.3 |
|
15.2 |
|
海外子会社の留保利益 |
0.2 |
|
6.4 |
|
連結子会社との税率差異 |
0.6 |
|
△8.0 |
|
外国税額等 |
0.8 |
|
0.1 |
|
海外子会社の配当に伴う外国源泉所得税 |
1.2 |
|
1.1 |
|
のれんの償却額 |
2.3 |
|
20.7 |
|
未実現利益税効果未認識額 |
△0.3 |
|
△7.1 |
|
還付法人税等 |
△0.2 |
|
△0.8 |
|
試験研究費税額控除 |
△1.0 |
|
－ |
|
その他 |
△1.0 |
|
1.3 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
19.7 |
|
62.1 |
１．企業結合に係る暫定的な処理の確定
2020年７月３日に行われたESCO Pte.Ltd.との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第２四半期連結会計期間に確定し、暫定的に算定されたのれんの金額650,557千円は、会計処理の確定により60,031千円増加し、710,589千円となりました。
２．取得による企業結合
(1) PACIFIC TECH PTE.LTD.、PACTECH MSP PTE.LTD.及びPACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN.BHD.の取得
当社は2021年５月12日付で、PACIFIC TECH PTE.LTD.、PACTECH MSP PTE.LTD.及びPACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN.BHD.の株式を取得いたしました。
① 企業結合の概要
1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 PACIFIC TECH PTE.LTD.、PACTECH MSP PTE.LTD.、PACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN.BHD.
事業の内容 サイバーセキュリティ機器・ソフトウェアの販売、インストール、メンテナンス、サポート事業
2) 企業結合を行った主な理由
当社のグローバル展開を更に加速することができるとともに、昨年グループ化したESCO Pte.Ltd.の展開する地域との重複も多く、ASEANでの事業強化にもつなげることを目的としております。
3) 企業結合日
2021年５月12日
4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
5) 結合後企業の名称
PACIFIC TECH PTE.LTD.、PACTECH MSP PTE.LTD.、PACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN.BHD.
6) 取得した議決権比率
PACIFIC TECH PTE.LTD. 100％
PACTECH MSP PTE.LTD. 100％
PACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN.BHD. 100％
7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
② 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年７月１日から2021年12月31日まで
③ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
PACIFIC TECH PTE.LTD. |
1,902,682千円 |
|
|
現金及び預金 |
PACTECH MSP PTE.LTD. |
56,058千円 |
|
|
現金及び預金 |
PACIFIC INTECH DISTRIBUTION SDN. BHD. |
387,101千円 |
|
取得原価 |
|
|
2,345,842千円 |
④ 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 166,745千円
⑤ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
1) 発生したのれんの金額
1,202,149千円
なお、のれんの金額は、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
3) 償却方法及び償却期間
５年にわたる均等償却を予定しております。
⑥ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
2,226,098千円 |
|
固定資産 |
35,108千円 |
|
資産合計 |
2,261,207千円 |
|
流動負債 |
1,112,747千円 |
|
固定負債 |
1,324千円 |
|
負債合計 |
1,114,072千円 |
⑦ 取得原価の配分
当連結会計年度末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
⑧ 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
影響の概算額については、合理的な算定が困難であるため記載しておりません。
(2) アポロ精工株式会社の取得
当社は、2021年８月30日付でアポロ精工株式会社の株式譲渡契約を締結し、2021年９月10日付で株式を取得いたしました。
① 企業結合の概要
1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 アポロ精工株式会社
事業の内容 自動はんだ装置及び関連機器の製造・販売、レーザー関連製品の製造・販売
2) 企業結合を行った主な理由
当社グループは、ＩＴ化が一層進む「教育」市場、セキュリティや自動車関連などのマーケットがさらに進化する「安全・生活」市場、高度化が求められる「医療」市場、自動化ニーズが高まる「ＦＡ」市場の４つの市場を重点として活動しております。
アポロ精工株式会社は、自動はんだ装置においては世界で初めて同装置を発明した企業であり、顧客のニーズを深く把握して、製品のカスタマイズの他、製造ラインへの導入を適切に行うことのできるコンサルティング能力に長けた技術営業要員を有しております。また、アジア、ヨーロッパ、北米、南米と豊富な海外販路を有し、様々な業種との取引があります。
当社のグローバル展開を更に加速するために、アポロ精工株式会社の海外拠点を活かすことで、顧客企業の海外工場展開への対応や、新規顧客開拓に寄与することができるとともに、新たな国・事業領域への参入が可能になるため、株式を取得いたしました。
3) 企業結合日
2021年９月10日
4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
5) 結合後企業の名称
アポロ精工株式会社
6) 取得した議決権比率
100％
7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
② 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年10月１日から2022年２月28日まで
③ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
1,781,000千円 |
|
取得原価 |
|
1,781,000千円 |
アポロ精工株式会社は株式譲渡前の株主に対して800,000千円の配当を実施しており、上記取得価額は配当後の同社の純資産等をもとに決定した金額であります。
④ 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 115,126千円
⑤ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
1) 発生したのれんの金額
556,799千円
2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
3) 償却方法及び償却期間
５年にわたる均等償却
⑥ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
1,159,775千円 |
|
固定資産 |
678,019千円 |
|
資産合計 |
1,837,794千円 |
|
流動負債 |
193,456千円 |
|
固定負債 |
420,138千円 |
|
負債合計 |
613,594千円 |
⑦ 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当該影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(3) 株式会社市川ソフトラボラトリーの取得
当社は、2021年６月30日付で株式会社市川ソフトラボラトリーの株式譲渡契約を締結し、同日付で株式を取得いたしました。
① 企業結合の概要
1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社市川ソフトラボラトリー
事業の内容 画像処理技術の提供および画像処理技術を活かした企業向けの受託開発や一般消費者向けおよび教育機関向けのソフトウェアの開発・販売
2) 企業結合を行った主な理由
当社は「映像＆ＩＴ」及び「ロボティクス」を掛け合わせて、「教育」、「安全・生活」、「医療」、「ＦＡ」の4つの重点市場に対して製品・サービスを提供しております。
株式会社市川ソフトラボラトリーは33年にわたり培ってきた画像処理ソフトウェア技術を核にビジネスソリューション、コンシューマーソリューション、教育の各領域においてビジネスを展開しています。
この領域は当社の重点市場及び当社のハード面との組み合わせに親和性があることから、今後革新的な商品を共同開発し、当社の販売網を活用して展開することが可能になるため、株式を取得いたしました。
3) 企業結合日
2021年６月30日
4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
5) 結合後企業の名称
株式会社市川ソフトラボラトリー
6) 取得した議決権比率
100％
7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
② 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2021年７月１日から2022年３月31日まで
③ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金及び預金 |
660,000千円 |
|
取得原価 |
|
660,000千円 |
④ 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 50,060千円
⑤ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
1) 発生したのれんの金額
440,594千円
2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
3) 償却方法及び償却期間
５年にわたる均等償却
⑥ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
255,207千円 |
|
固定資産 |
136,278千円 |
|
資産合計 |
391,485千円 |
|
流動負債 |
96,161千円 |
|
固定負債 |
75,918千円 |
|
負債合計 |
172,079千円 |
⑦ 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当該影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度におきましては、金額的重要性が低いため、注記を省略しております。
当連結会計年度におきましては、金額的重要性が低いため、注記を省略しております。
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高
顧客との契約から生じた債権及び契約負債の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。
|
|
当連結会計年度（千円） |
|
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
8,095,559 |
|
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
8,574,876 |
|
契約負債（期首残高） |
416,781 |
|
契約負債（期末残高） |
650,732 |
連結財務諸表上、顧客との契約から生じた債権は「受取手形及び売掛金」及び「電子記録債権」、契約負債は流動負債の「その他」に計上しております。契約負債は主に映像＆ＩＴ事業におけるＩＴサービス販売に関するもののうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。
当連結会計年度において認識した収益のうち、期首の契約負債残高に含まれていたものは345,181千円であります。
また、当連結会計年度において、契約負債が233,951千円増加した主な理由は、保守契約の増加によるものであります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループは、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が１年以内の契約について注記の対象に含めておりません。当該履行義務は、映像＆ＩＴ事業におけるＩＴサービス販売に関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
|
|
当連結会計年度（千円） |
|
１年以内 |
102,827 |
|
１年超２年以内 |
88,257 |
|
２年超３年以内 |
67,775 |
|
３年超 |
19,961 |
|
合計 |
278,821 |
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
(1) 報告セグメントの決定方法
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当連結会計年度より、「光学事業」と「電子事業」から「映像＆ＩＴ事業」と「ロボティクス事業」に変更いたしました。
時代とともに変化する製品や技術領域、さらには2021年４月１日付の４社統合に伴う事業戦略や将来の技術発展をより的確に、現実に即した管理区分とするためです。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを開示しております。
(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
「映像＆ＩＴ事業」は、映像機器（光学技術、および画像処理技術）、ＩＴ機器・サービス（各種センサーを組み込んだＩｏＴ技術、およびクラウドサービス）、さらにこれらを組み合わせた各種製品・サービス・ソリューション※を提供します。
※ 電子黒板、書画カメラ、セキュリティカメラ、車載用カメラ、経営管理ソフトウエア、画像処理
ソフトウエア、他クラウドサービスなど
「ロボティクス事業」は、ロボット工学と長年培ってきたノウハウを駆使して自動化、省力化、省人化、最適化を実現し、人々を補助・支援するロボット制御機器を設計・製造・販売します。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益の数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 |
合計 |
||
|
|
映像＆ＩＴ 事業 |
ロボティクス 事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
△ |
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
（注）減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却費が含まれております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 |
合計 |
||
|
|
映像＆ＩＴ 事業 |
ロボティクス 事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
27,322,200 |
7,199,322 |
34,521,523 |
－ |
34,521,523 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
△ |
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
（注）減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却費が含まれております。
４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
|
売上高 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
28,017,120 |
34,521,523 |
|
セグメント間取引消去 |
△1,536,093 |
－ |
|
連結財務諸表の売上高 |
26,481,026 |
34,521,523 |
（単位：千円）
|
利益 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
2,382,938 |
662,470 |
|
セグメント間取引消去 |
34,837 |
22,688 |
|
連結財務諸表の営業利益 |
2,417,775 |
685,159 |
（単位：千円）
|
資産 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
報告セグメント計 |
29,617,551 |
31,521,914 |
|
セグメント間取引消去 |
△643,770 |
△16,401 |
|
連結財務諸表の資産合計 |
28,973,780 |
31,505,512 |
（単位：千円）
|
その他の項目 |
報告セグメント計 |
調整額 |
連結財務諸表計上額 |
|||
|
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
|
|
減価償却費 |
465,329 |
674,179 |
△721 |
△2,620 |
464,608 |
671,559 |
|
のれんの償却額 |
312,417 |
711,038 |
－ |
－ |
312,417 |
711,038 |
|
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
1,249,875 |
3,224,529 |
－ |
－ |
1,249,875 |
3,224,529 |
【関連情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：千円）
|
日本 |
北米 |
中国 |
シンガポール |
その他アジア |
欧州 |
その他地域 |
合計 |
|
19,424,105 |
2,275,785 |
1,954,128 |
743,155 |
499,858 |
1,138,733 |
445,260 |
26,481,026 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
（単位：千円）
|
日本 |
北米 |
アジア |
欧州 |
その他地域 |
合計 |
|
3,779,649 |
4,336 |
198,915 |
1,405 |
－ |
3,984,306 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高であって、連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：千円）
|
日本 |
北米 |
中国 |
シンガポール |
その他アジア |
欧州 |
その他地域 |
合計 |
|
17,000,021 |
4,804,333 |
2,407,278 |
4,868,470 |
2,236,367 |
3,133,551 |
71,501 |
34,521,523 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
（表示方法の変更）
前連結会計年度において「アジア（中国以外）」に含めて表示しておりました「シンガポール」の売上高については重要性が増したため、当連結会計年度より「シンガポール」として区分表示しております。
なお、前連結会計年度においては、変更後の区分により振り替えております。
(2) 有形固定資産
（単位：千円）
|
日本 |
北米 |
アジア |
欧州 |
その他地域 |
合計 |
|
4,040,859 |
2,969 |
644,995 |
1,235 |
－ |
4,690,059 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高であって、連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
映像＆ＩＴ事業 |
ロボティクス事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
映像＆ＩＴ事業 |
ロボティクス事業 |
全社・消去 |
合計 |
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
非連結子会社 |
株式会社ブルービジョン |
横浜市港北区 |
90,000 |
映像＆ＩＴ事業 （光学レンズの研究・開発・製造） |
（所有） |
資金の貸付 |
資金の貸付 |
340,000 |
短期貸付金 |
340,000 |
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
・資金の貸付については、市場金利を勘案した合理的な利率を設定しており、貸付期間や返済方法については両者協議の上、貸付条件を決定しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
692.71円 |
715.63円 |
|
１株当たり当期純利益 |
159.09円 |
25.47円 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．前連結会計年度の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により算定しております。
３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
|
純資産の部の合計額 |
（千円） |
9,335,698 |
9,644,551 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額 |
（千円） |
－ |
－ |
|
（うち新株予約権） |
（千円） |
（－） |
（－） |
|
（うち非支配株主持分） |
（千円） |
（－） |
（－） |
|
普通株式に係る期末の純資産額 |
（千円） |
9,335,698 |
9,644,551 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数 |
（千株） |
13,477 |
13,477 |
４．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|
|
１株当たり当期純利益 |
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
（千円） |
2,144,050 |
343,217 |
|
普通株主に帰属しない金額 |
（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 |
（千円） |
2,144,050 |
343,217 |
|
普通株式の期中平均株式数 |
（千株） |
13,477 |
13,477 |
該当事項はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
アインド株式会社 |
第１回無担保社債 |
2018年３月16日 |
50,000 |
50,000 (50,000) |
0.35 |
なし |
2023年３月16日 |
|
合計 |
－ |
－ |
50,000 |
50,000 (50,000) |
－ |
－ |
－ |
(注) （ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
8,027,088 |
7,100,000 |
0.49 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
1,409,834 |
2,068,540 |
0.60 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
63,715 |
172,851 |
－ |
－ |
|
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) |
3,914,022 |
4,676,169 |
0.71 |
2023年４月 ～2031年３月 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
97,436 |
245,263 |
－ |
2023年４月 ～2025年11月 |
|
合計 |
13,512,096 |
14,262,825 |
－ |
－ |
(注) １．１年以内に返済予定の長期借入金については、連結貸借対照表では「短期借入金」に含めて流動負債に計上しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
区分 |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
1,896,414 |
1,419,294 |
1,007,959 |
237,280 |
|
リース債務 |
129,887 |
41,913 |
33,943 |
27,170 |
３．「平均利率」については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
４．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
|
売上高 |
（千円） |
5,826,854 |
13,995,836 |
23,475,734 |
34,521,523 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） |
（千円） |
△299,915 |
161,350 |
437,182 |
905,267 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
（千円） |
△398,050 |
△130,480 |
△23,473 |
343,217 |
|
１株当たり当期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） |
（円） |
△29.54 |
△9.68 |
△1.74 |
25.47 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
|
１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△） |
（円） |
△29.54 |
19.85 |
7.94 |
27.21 |
（注）第２四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第１四半期の関連する四半期情報項目については、 暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。