第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,683,306

3,437,242

受取手形及び売掛金

11,296,378

※2 8,749,059

電子記録債権

1,215,782

※2 1,079,586

商品及び製品

4,430,548

4,973,822

仕掛品

1,314,332

1,946,601

原材料及び貯蔵品

3,514,196

3,814,811

その他

2,037,788

2,584,164

貸倒引当金

105,645

92,286

流動資産合計

27,386,688

26,493,001

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

1,034,179

1,073,202

土地

2,541,880

2,589,039

その他(純額)

1,178,491

1,486,465

有形固定資産合計

4,754,550

5,148,708

無形固定資産

 

 

のれん

1,454,908

1,510,153

その他

1,539,552

1,507,008

無形固定資産合計

2,994,460

3,017,161

投資その他の資産

 

 

その他

1,807,566

1,376,617

貸倒引当金

39,752

39,752

投資その他の資産合計

1,767,814

1,336,864

固定資産合計

9,516,825

9,502,734

資産合計

36,903,513

35,995,736

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

8,388,381

※2 6,486,897

短期借入金

※3 11,190,648

※3 11,048,623

未払法人税等

261,200

179,870

賞与引当金

247,690

131,018

その他

2,670,888

3,319,506

流動負債合計

22,758,809

21,165,916

固定負債

 

 

長期借入金

※3 4,698,090

※3 4,570,800

退職給付に係る負債

61,881

11,533

その他

673,549

906,820

固定負債合計

5,433,521

5,489,153

負債合計

28,192,331

26,655,070

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,500,000

2,500,000

資本剰余金

3,486,269

3,455,338

利益剰余金

3,108,635

3,022,618

自己株式

1,917,642

1,917,642

株主資本合計

7,177,263

7,060,313

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,194

3,467

為替換算調整勘定

1,528,871

2,212,817

その他の包括利益累計額合計

1,527,676

2,209,350

非支配株主持分

6,241

71,001

純資産合計

8,711,181

9,340,666

負債純資産合計

36,903,513

35,995,736

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

29,710,977

34,429,375

売上原価

23,935,057

27,540,995

売上総利益

5,775,919

6,888,379

販売費及び一般管理費

6,978,163

6,827,647

営業利益又は営業損失(△)

1,202,244

60,732

営業外収益

 

 

受取利息

1,991

6,044

受取配当金

63,509

850

為替差益

31,370

365,526

不動産賃貸料

5,211

5,211

助成金収入

38,216

17,137

その他

47,419

108,450

営業外収益合計

187,717

503,220

営業外費用

 

 

支払利息

55,538

69,916

支払手数料

5,250

その他

14,176

9,362

営業外費用合計

69,715

84,529

経常利益又は経常損失(△)

1,084,241

479,423

特別利益

 

 

固定資産売却益

7,483

4,685

投資有価証券売却益

2

負ののれん発生益

116,692

関係会社清算益

7,874

特別利益合計

132,052

4,685

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

2,680

固定資産除却損

2,983

7,479

投資有価証券売却損

8,520

退職給付制度終了損

17,093

20,974

製品保証引当金繰入額

201,880

その他

66

特別損失合計

28,598

233,080

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

980,787

251,028

法人税等

804,163

259,420

四半期純損失(△)

1,784,950

8,392

非支配株主に帰属する四半期純利益

19,385

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

1,784,950

27,778

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純損失(△)

1,784,950

8,392

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

8,229

2,272

為替換算調整勘定

1,190,543

680,118

その他の包括利益合計

1,198,772

677,845

四半期包括利益

586,178

669,453

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

586,178

644,741

非支配株主に係る四半期包括利益

24,711

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

前連結会計年度において非連結子会社であったApollo Seiko Europe B.Vは重要性が増したため、第1四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

前連結会計年度において非連結子会社であったアジア株式会社は、アドワー株式会社(旧:アイ・ティ・エル株式会社)と合併したため、第1四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

2023年4月25日付でウェルダンシステム株式会社の株式を取得したことに伴い、第1四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。なお、2023年6月30日をみなし取得日としたため、第1四半期連結会計期間においては、貸借対照表のみを連結し、第2四半期連結会計期間より損益計算書を連結しております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の算定方法)

税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、見積実効税率を使用できない会社については、法定実効税率を使用しております。

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 1 受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形割引高

19,010千円

-千円

受取手形裏書譲渡高

71,102千円

141,820千円

 

 

※2 四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

4,288千円

電子記録債権

35,011千円

支払手形

6,227千円

 

 

※3 財務制限条項

(1) 株式会社大垣共立銀行、株式会社日本政策投資銀行をアレンジャーとして2021年3月26日に締結したシンジケートローン契約(借入残高 前連結会計年度 1,800,000千円、当第3四半期連結会計期間 1,350,000千円)には、次の財務制限条項が付されており、下記条項に抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性があります。

・2021年3月期以降に終了する各年度の決算期において2期連続の連結経常損失を回避すること

・2021年3月期以降に終了する各年度の決算期の連結純資産の部の金額を当該決算期の直前の決算期の末日または2020年3月期の末日の連結純資産の部の金額のいずれか大きい方の金額の75%以上の金額にそれぞれ維持すること

 

(2) 株式会社大垣共立銀行と2023年12月20日に締結した相対型タームローン契約(借入残高 当第3四半期連結会計期間 688,333千円)には、次の財務制限条項が付されており、下記条項に抵触した場合には、期限の利益を喪失する可能性があります。

・各年度の決算期の連結純資産の部の金額を当該決算期の直前の決算期の末日または2023年3月期の末日の連結純資産の部の金額のいずれか大きい方の金額の75%以上の金額に維持すること

・2024年3月期以降に終了する各年度の決算期において2期連続の連結経常損失を回避すること

・2024年3月期以降に終了する各年度の決算期の連結営業キャッシュ・フロー対有利子負債比率が2期連続して15年超または値無しを回避すること

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

667,938千円

685,839千円

のれんの償却額

545,207千円

406,112千円

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月29日

定時株主総会

普通株式

269,540

20

2022年3月31日

2022年6月30日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

映像&IT

事業

ロボティクス事業

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

23,567,162

6,143,814

29,710,977

29,710,977

その他の収益

外部顧客への売上高

23,567,162

6,143,814

29,710,977

29,710,977

セグメント間の内部売上高又は振替高

7,585

5,977

13,562

13,562

23,574,747

6,149,791

29,724,539

13,562

29,710,977

セグメント損失(△)

1,022,847

184,212

1,207,059

4,815

1,202,244

(注)1.セグメント損失の調整額4,815千円は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(重要な負ののれん発生益)

「ロボティクス事業」セグメントにおいて、名古屋電機工業株式会社の検査装置事業を譲り受けたことに伴い、当第3四半期連結累計期間において、負ののれん発生益116,692千円を計上しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額(注)2

 

映像&IT

事業

ロボティクス事業

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

28,275,499

6,153,876

34,429,375

34,429,375

その他の収益

外部顧客への売上高

28,275,499

6,153,876

34,429,375

34,429,375

セグメント間の内部売上高又は振替高

253,876

253,876

253,876

28,275,499

6,407,752

34,683,251

253,876

34,429,375

セグメント利益又は損失(△)

94,136

156,056

61,920

1,188

60,732

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△1,188千円は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

3.報告セグメントの変更等に関する事項

第1四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社ケーアイテクノロジーは同じく連結子会社であるアポロ精工株式会社に吸収合併しております。この吸収合併に伴い、従来「映像&IT事業」セグメントにあった株式会社ケーアイテクノロジーは「ロボティクス事業」セグメントに区分変更しております。

なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報はこの組織再編後のセグメント区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

 

△132円44銭

△2円06銭

(算定上の基礎)

 

 

 

 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△1,784,950

△27,778

普通株主に帰属しない金額

(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△1,784,950

△27,778

普通株式の期中平均株式数

(千株)

13,477

13,477

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。