１．資産の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法によっております。
原材料及び貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
２．固定資産の減価償却の方法
定額法を採用しております。
また、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、一括償却資産として法人税法に規定する方法により、３年間で均等償却しております。
なお、ブライダル事業用の定期借地権契約による借地上の建物、及び賃貸借契約の建物については、耐用年数を定期借地権の残存期間、及び賃貸借期間、残存価額を零とした定額法によっております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３年～20年
構築物 ６年～20年
工具、器具及び備品 ２年～20年
また、平成19年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4) 長期前払費用
定額法によっております。
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
４．ヘッジ会計の方法
金利スワップについては適用要件を満たすため、特例処理によっております。
ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金の利息
長期借入金の金利変動リスクの回避を目的として、個別契約ごとに金利スワップ取引を行っております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
特例処理の適用要件を満たしており、有効性が保証されているため、有効性の評価を省略しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(表示方法の変更)
※１ 関係会社に対する金銭債権又は金銭債務（区分表示したものを除く）
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前事業年度 |
当事業年度 |
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短期金銭債権 |
104,778千円 |
118,181千円 |
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短期金銭債務 |
160,959千円 |
440,976千円 |
２ 保証債務
次の関係会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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株式会社エスクリマネジメントパートナーズ |
748,581千円 |
840,933千円 |
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計 |
748,581千円 |
840,933千円 |
３ 当社は運転資金等の柔軟な調達を行うため、金融機関とコミットメントライン契約を締結しておりますが、当該契約には一定の財務制限条項が付されております。なお、当事業年度末のコミットメントライン契約による借入未実行残高は以下のとおりであります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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コミットメントライン契約の |
2,550,000千円 |
1,250,000千円 |
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借入実行残高 |
1,000,000 |
300,000 |
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差引額 |
1,550,000 |
950,000 |
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度84.8％、当事業年度84.9％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度15.2％、当事業年度15.1％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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広告宣伝費 |
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千円 |
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千円 |
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給料手当 |
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地代家賃 |
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減価償却費 |
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※２ 関係会社との取引高
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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営業外収益 |
7,242 |
千円 |
10,799 |
千円 |
※３ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
建物 |
6,921 |
千円 |
─ |
千円 |
|
建物附属設備 |
20,316 |
|
─ |
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|
工具器具備品 |
9,677 |
|
─ |
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一括償却資産 |
147 |
|
─ |
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有形リース資産 |
384 |
|
─ |
|
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計 |
37,447 |
|
─ |
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子会社株式は、市場価値がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次の通りです。
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(単位：千円) |
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区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
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子会社株式 |
1,761,009 |
1,718,640 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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繰延税金資産(流動) |
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賞与未払金 |
48,662千円 |
|
71,285千円 |
|
未払事業税 |
─ |
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32,289 |
|
未払事業所税 |
11,742 |
|
12,704 |
|
支払利息否認 |
2,162 |
|
2,162 |
|
その他 |
14,925 |
|
44,635 |
|
小計 |
77,492 |
|
163,078 |
|
評価性引当額 |
─ |
|
― |
|
繰延税金資産(流動)計 |
77,492 |
|
163,078 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産(固定) |
|
|
|
|
減価償却超過額 |
254,308 |
|
329,036 |
|
未払利息否認 |
3,039 |
|
894 |
|
資産除去債務 |
466,559 |
|
481,797 |
|
リース債務 |
141,384 |
|
124,855 |
|
減損損失 |
13,316 |
|
─ |
|
関係会社株式評価損 |
─ |
|
16,355 |
|
その他 |
40,594 |
|
42,781 |
|
小計 |
919,202 |
|
995,722 |
|
評価性引当額 |
△7,962 |
|
△7,676 |
|
繰延税金資産(固定)計 |
911,240 |
|
988,045 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債(流動) |
|
|
|
|
未収事業税 |
702 |
|
─ |
|
繰延税金負債(流動)計 |
702 |
|
─ |
|
繰延税金資産(流動)の純額 |
76,790 |
|
163,078 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債(固定) |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
345,483 |
|
319,295 |
|
リース資産 |
140,859 |
|
129,969 |
|
その他 |
746 |
|
─ |
|
繰延税金負債(固定)計 |
487,090 |
|
449,265 |
|
繰延税金資産(固定)の純額 |
424,150 |
|
538,780 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 |
|
当事業年度 |
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法定実効税率 |
33.06％ |
|
30.86％ |
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(調整) |
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|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
3.38 |
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1.97 |
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住民税均等割 |
4.80 |
|
3.07 |
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税率変更による期末繰延資産の減額修正 |
5.25 |
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─ |
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法人税額の特別控除 |
△3.56 |
|
△4.27 |
|
評価性引当額の増減 |
0.32 |
|
△0.03 |
|
その他 |
0.56 |
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△0.47 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
43.80 |
|
31.12 |
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
当社は、平成29年４月６日開催の取締役会において、子会社である株式会社ウェブスマイルの株式を売却することを決議するとともに、平成29年４月27日付で株式譲渡契約を締結しております。
株式会社ウェブスマイルは、ｗｅｂ制作、イベントプロデュース等の事業を行っており、当社グループのブライダル関連事業におけるｗｅｂマーケティングや、パーティープロデュースのラインナップ強化等を目的に、平成27年３月に株式を取得して子会社化いたしました。
しかしながら、当初期待した事業シナジーは実現せず、慎重に検討を重ねた結果、今後も見込めないものと判断し、同社の全株式を譲渡することにいたしました。
ヒューマンデジタルソリューションズ株式会社
平成29年４月27日
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・名称 |
株式会社ウェブスマイル |
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・事業内容 |
ｗｅｂ制作・イベントプロデュース事業等 |
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・売却する株式の数 |
780株 |
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・売却価額 |
77,000千円 |
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・関係会社株式評価損 |
53,000千円(注) |
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・売却後の持分比率 |
─％ |
(注) 当事業年度において、売却価額までの関係会社株式評価損を計上しております。