１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
|
資産 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
7,11 |
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
11 |
|
|
|
棚卸資産 |
8 |
|
|
|
その他の金融資産 |
11 |
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
売却目的保有資産 |
9 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
のれん |
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
11 |
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2021年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) |
|
負債 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
11 |
|
|
|
社債及び借入金 |
10,11 |
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
リース負債 |
11 |
|
|
|
その他の金融負債 |
11 |
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
10,11 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
リース負債 |
11 |
|
|
|
その他の金融負債 |
11 |
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
12 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
非支配持分 |
12 |
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
売上高 |
6,14 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
その他の収益 |
15 |
|
|
|
その他の費用 |
15 |
|
|
|
営業利益 |
6 |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：円） |
|
基本的１株当たり四半期利益 |
16 |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 |
16 |
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：円） |
|
基本的１株当たり四半期利益 |
16 |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 |
16 |
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の為替換算差額 |
|
△ |
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
△ |
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益 |
|
△ |
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 (自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益 |
|
△ |
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
在外営業活動体の為替換算差額 |
|
△ |
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益 |
|
△ |
|
|
合計 |
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
|||||
|
2020年４月１日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
13 |
|
|
△ |
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との資本取引等 |
12 |
|
△ |
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
非金融資産への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の増減 |
12 |
|
△ |
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
2020年９月30日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
その他の資本の構成要素 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
非支配持分 |
資本合計 |
||
|
|
在外営業活動体の為替換算差額 |
確定給付制度の再測定 |
合計 |
||||
|
2020年４月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
13 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との資本取引等 |
12 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
利益剰余金への振替 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
非金融資産への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の増減 |
12 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
2020年９月30日残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
|||||
|
2021年４月１日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
13 |
|
|
△ |
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との資本取引等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
非金融資産への振替 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
その他の増減 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
2021年９月30日残高 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
その他の資本の構成要素 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
非支配持分 |
資本合計 |
||
|
|
在外営業活動体の為替換算差額 |
確定給付制度の再測定 |
合計 |
||||
|
2021年４月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
13 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との資本取引等 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
利益剰余金への振替 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
非金融資産への振替 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
その他の増減 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
2021年９月30日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
減損損失 |
15 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
15 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
短期貸付金の純増減額（△は増加） |
|
|
△ |
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
コマーシャル・ペーパーの増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
長期借入れ及び社債の発行による収入 |
10 |
|
|
|
長期借入金の返済及び社債の償還による支出 |
10 |
△ |
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
13 |
△ |
△ |
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る為替変動による影響 |
|
△ |
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
7 |
|
|
１．報告企業
ＥＮＥＯＳホールディングス株式会社（以下、「当社」という。）は、日本に所在する企業です。当社の2021年９月30日を期末日とする要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社（以下、「当社グループ」という。）並びに関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されており、2021年11月12日に代表取締役社長 大田 勝幸によって承認されています。
当社グループの主な事業内容は、注記６．「セグメント情報」に記載しています。
２．作成の基礎
(1）要約四半期連結財務諸表が国際会計基準（以下、「IFRS」という。）に準拠している旨の記載
当社の要約四半期連結財務諸表はIFRSに準拠して作成しています。当社は「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しています。
要約四半期連結財務諸表には、連結会計年度の連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
(2）測定の基礎
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しています。
(3）機能通貨及び表示通貨
要約四半期連結財務諸表の表示通貨は、当社の機能通貨である日本円であり、特段の記載がない限り、百万円未満を四捨五入しています。
３．重要な会計方針
当要約四半期連結財務諸表の作成において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度において適用した会計方針と同一です。なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しています。
４．重要な会計上の見積り及び判断
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられています。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
当要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を及ぼす見積り及び判断は、新型コロナウイルス感染症の影響も含め、原則として前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。
５．企業結合
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
重要な企業結合がないため、記載を省略しています。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
重要な企業結合がないため、記載を省略しています。
６．セグメント情報
(1）報告セグメントの概要
当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会（最高経営意思決定者）が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている、「エネルギー」、「石油・天然ガス開発」及び「金属」を事業セグメント及び報告セグメントとしています。また、報告セグメントに含まれない事業については「その他」の区分に集約しています。
各報告セグメント及び「その他」の区分の主な製品・サービス又は事業内容は、以下のとおりです。
|
エネルギー |
石油精製販売、基礎化学品、電力、潤滑油、機能材、ガス、再生可能エネルギー |
|
石油・天然ガス開発 |
石油・天然ガスの探鉱・開発及び生産 |
|
金属 |
銅箔、精密圧延品、精密加工品、薄膜材料、非鉄金属資源の開発・採掘、非鉄金属製品（銅、貴金属、タンタル・ニオブ等）、非鉄金属リサイクル・産業廃棄物処理、チタン、電線 |
|
その他 |
アスファルト舗装、土木工事、建築工事、陸上運送、不動産賃貸、資金調達等のグループ共通業務 |
(2）報告セグメントごとの売上高、利益又は損失及びその他の項目
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
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|
（単位：百万円） |
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エネルギー |
石油・天然 ガス開発 |
金属 |
報告セグメント合計 |
その他 |
調整額 （注3） |
連結 |
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売上高 |
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|
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|
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|
外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高（注1） |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失(△) （注2） |
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金融収益 |
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金融費用 |
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税引前四半期利益 |
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（注）１．報告セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいています。
２．セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書における営業利益で表示しています。
３．セグメント利益又は損失の調整額3,707百万円には、各報告セグメント及び「その他」の区分に配分していない全社収益・全社費用の純額4,657百万円が含まれています。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
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|
|
（単位：百万円） |
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|
エネルギー |
石油・天然 ガス開発 |
金属 |
報告セグメント合計 |
その他 |
調整額 （注3） |
連結 |
|
売上高 |
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|
|
|
|
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|
外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高（注1） |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失(△) （注2） |
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金融収益 |
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金融費用 |
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税引前四半期利益 |
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|
（注）１．報告セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいています。
２．セグメント利益又は損失は、要約四半期連結損益計算書における営業利益で表示しています。
３．セグメント利益又は損失の調整額3,810百万円には、各報告セグメント及び「その他」の区分に配分していない全社収益・全社費用の純額2,558百万円が含まれています。
７．現金及び現金同等物
要約四半期連結財政状態計算書と要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の調整は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日） |
|
要約四半期連結財政状態計算書における 現金及び現金同等物 |
379,516 |
369,430 |
|
拘束性預金 |
△5,586 |
△6,120 |
|
要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における 現金及び現金同等物 |
373,930 |
363,310 |
８．棚卸資産
前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間における棚卸資産の評価減の金額（△は戻入金額）はそれぞれ△171,298百万円及び△365百万円です。なお、前第２四半期連結累計期間における戻入は、主に原油価格の上昇により正味実現価額が増加したことによるものです。
９．売却目的で保有する非流動資産又は処分グループ
前連結会計年度末において、エネルギーセグメントにおける石炭事業からの撤退に伴い、同セグメントに属する海外子会社が保有する探鉱権益に係る株式を、外部会社に売却する契約を締結したことに基づき、当該株式を売却目的保有の処分グループとして分類していましたが、当第２四半期連結会計期間において、処分が完了しています。
10．社債
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
発行した社債は以下のとおりです。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
額面金額 （百万円） |
利率 (％) |
担保 |
償還期限 |
|
ＥＮＥＯＳバイオマスパワー室蘭（同） |
第６回 |
2020年４月28日 |
100 |
0.195 |
なし |
2022年４月28日 |
|
ＥＮＥＯＳホールディングス（株） |
第１回無担保 |
2020年7月16日 |
10,000 |
0.180 |
なし |
2025年７月16日 |
|
〃 |
第２回無担保 |
2020年7月16日 |
10,000 |
0.370 |
なし |
2030年７月16日 |
償還した社債は以下のとおりです。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
額面金額 （百万円） |
利率 (％) |
担保 |
償還期限 |
|
ＥＮＥＯＳホールディングス（株） |
第４回無担保 |
2013年６月25日 |
10,000 |
0.999 |
なし |
2020年６月25日 |
|
ＥＮＥＯＳバイオマスパワー室蘭（同） |
第１回 |
2017年４月28日 |
100 |
0.260 |
なし |
2020年４月28日 |
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
発行した社債は以下のとおりです。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
額面金額 （百万円） |
利率 (％) |
担保 |
償還期限 |
|
ＥＮＥＯＳホールディングス(株) |
第１回劣後特約付 ハイブリッド社債（注1） |
2021年６月15日 |
100,000 |
0.700 （注4） |
なし |
2081年６月15日 |
|
〃 |
第２回劣後特約付 ハイブリッド社債（注2） |
2021年６月15日 |
100,000 |
0.970 （注4） |
なし |
2081年６月15日 |
|
〃 |
第３回劣後特約付 ハイブリッド社債（注3） |
2021年６月15日 |
100,000 |
1.310 （注4） |
なし |
2081年６月15日 |
償還した社債は以下のとおりです。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
額面金額 （百万円） |
利率 (％) |
担保 |
償還期限 |
|
ＥＮＥＯＳホールディングス(株) |
第８回無担保 |
2014年６月４日 |
10,000 |
0.518 |
なし |
2021年６月４日 |
|
〃 |
第12回無担保 |
2016年７月28日 |
10,000 |
0.070 |
なし |
2021年７月28日 |
（注）１．当社の選択で2026年６月15日以降の各利払日において、繰上償還可能な特約条項が付されています。
２．当社の選択で2031年６月15日以降の各利払日において、繰上償還可能な特約条項が付されています。
３．当社の選択で2036年６月15日以降の各利払日において、繰上償還可能な特約条項が付されています。
４．将来利率が上がる条項が付されており、当初の利率を記載しています。
11．金融商品
(1）金融商品の分類
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日） |
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金融資産 |
|
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|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
417,724 |
|
369,430 |
|
営業債権及びその他の債権 |
|
1,122,854 |
|
1,199,960 |
|
その他の金融資産 |
|
117,941 |
|
138,157 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
|
6,567 |
|
1,009 |
|
その他の金融資産（デリバティブ） |
(注1) |
18,153 |
(注1) |
29,851 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産（株式） |
|
300,731 |
|
327,679 |
|
合計 |
|
1,983,970 |
|
2,066,086 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
(注2) |
1,583,199 |
(注2) |
1,603,099 |
|
社債及び借入金 |
|
2,036,900 |
|
2,281,315 |
|
リース負債 |
|
500,422 |
|
478,153 |
|
その他の金融負債 |
|
3,421 |
|
4,281 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債（デリバティブ） |
|
33,137 |
|
42,339 |
|
その他の金融負債（優先株式） |
|
14,241 |
|
14,543 |
|
その他 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債（デリバティブ） |
(注3) |
12,129 |
(注3) |
12,201 |
|
合計 |
|
4,183,449 |
|
4,435,931 |
（注）１．前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末において、非支配株主に対して有する買建コール・オプションをそれぞれ779百万円及び779百万円含みます。
２．前連結会計年度末及び当第２四半期連結会計期間末において、未払揮発油税及び軽油引取税をそれぞれ
362,470百万円及び402,059百万円含みます。
３．非支配株主へ付与した売建プット・オプションです。
(2）金融商品の公正価値
償却原価で測定する金融商品の帳簿価額及び公正価値
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日） |
||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
2,036,900 |
2,054,263 |
2,281,315 |
2,311,451 |
公正価値の算定方法は以下のとおりです。
現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務
これらは満期又は決済までの期間が短期であるため、帳簿価額と公正価値はほぼ同額です。
社債及び借入金
当社の発行する社債の公正価値は、日本証券業協会の売買参考統計値を用いて算定しており、観察可能な市場データを利用して公正価値を算定しているため、レベル２に分類しています。その他当社グループの社債及び借入金の公正価値は、類似した負債を当社グループが新たに借入れる場合に適用される利率を用いて、将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引くことにより見積っています。当該見積りは観測可能なインプットの利用により、レベル２に分類しています。
なお、公正価値で測定する金融商品の資産及び負債のクラスごとの公正価値は、前連結会計年度末から重要な変動はありません。また、前連結会計年度及び当第２四半期連結累計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル間の重要な振替はありません。
12．資本及びその他の資本項目
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
（1）資本剰余金
前第２四半期連結累計期間における非支配株主との資本取引等による△13,668百万円は、金属セグメントの銅合弁事業の運営体制の見直しに伴い、パンパシフィック・カッパー株式会社が運営していた事業の一部を同セグメントのＪＸ金属製錬株式会社に移管し、その後当該会社を完全子会社化した際に生じた親会社の所有者に帰属する持分の減少額です。
（2）非支配株主へ付与した売建プット・オプション
当社グループでは、非支配株主へ付与した売建プット・オプションの償還金額の公正価値を金融負債として認識するとともに、プット・オプションの対象である非支配持分の認識を中止し、それらの差額を資本剰余金に含めています。前第２四半期連結累計期間において資本剰余金に含めた金額は△614百万円です。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
（1）非支配株主へ付与した売建プット・オプション
当社グループでは、非支配株主へ付与した売建プット・オプションの償還金額の公正価値を金融負債として認識するとともに、プット・オプションの対象である非支配持分の認識を中止し、それらの差額を資本剰余金に含めています。当第２四半期連結累計期間において資本剰余金に含めた金額は521百万円です。
13．配当金
配当金支払額
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年６月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
（注）35,453 |
11.0 |
2020年３月31日 |
2020年６月26日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する株式に対する配当金16百万円が含まれます。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年６月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
（注）35,453 |
11.0 |
2021年３月31日 |
2021年６月28日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する株式に対する配当金90百万円が含まれます。
配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるものは、以下のとおりです。
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年11月11日 取締役会 |
普通株式 |
（注）35,453 |
11.0 |
2021年９月30日 |
2021年12月６日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する株式に対する配当金83百万円が含まれます。
14．売上収益
当社グループは、エネルギー事業、石油・天然ガス開発事業、金属事業及びその他の事業を基本にして組織が構成されており、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績の評価をするために、定期的に検討を行う対象としていることから、これらの事業で計上する収益を売上高として表示しています。また、売上高は顧客の所在地に基づき地域別に分解しています。分解した売上高と各報告セグメントの売上高との関連は以下のとおりです。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
地域 |
エネルギー |
石油・天然 ガス開発 |
金属 |
その他 |
合計 |
|
|
日本 |
2,241,230 |
3,243 |
282,470 |
205,736 |
2,732,679 |
|
|
アジア |
中国 |
110,208 |
11,038 |
92,450 |
5 |
213,701 |
|
他アジア |
172,173 |
18,508 |
91,506 |
1,924 |
284,111 |
|
|
その他 |
82,436 |
14,379 |
27,597 |
7,418 |
131,830 |
|
|
合計 |
2,606,047 |
47,168 |
494,023 |
215,083 |
3,362,321 |
|
（注）グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
地域 |
エネルギー |
石油・天然 ガス開発 |
金属 |
その他 |
合計 |
|
|
日本 |
3,128,212 |
5,811 |
347,803 |
197,987 |
3,679,813 |
|
|
アジア |
中国 |
180,374 |
13,784 |
104,492 |
18 |
298,668 |
|
他アジア |
295,022 |
29,490 |
150,089 |
1,483 |
476,084 |
|
|
その他 |
185,932 |
46,468 |
35,340 |
9,103 |
276,843 |
|
|
合計 |
3,789,540 |
95,553 |
637,724 |
208,591 |
4,731,408 |
|
（注）グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。
（1）エネルギー事業
エネルギー事業においては、石油製品（ガソリン・灯油・潤滑油等）、石油化学製品、ガス（ＬＰガス・ＬＮＧ）、電力等の販売を行っています。
これらの販売は、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち製品を顧客へ引き渡した時点で、製品の法的所有権、物的占有権、製品の所有に伴う重要なリスク及び経済価値が移転し、顧客から製品の対価を受ける権利を得るため、その時点で収益を認識します。また収益は、顧客との契約による取引価格に基づき認識しており、取引の対価は製品の引き渡し後１年以内に受け取るため、重大な金融要素を含んでいません。対価に変動可能性のある取引については、考え得る対価の金額の範囲における単一の最も可能性の高い金額を用いて、将来において重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲内でのみ、収益を認識しています。
（2）石油・天然ガス開発事業
石油・天然ガス開発事業においては、原油、天然ガス、その他の鉱物資源等の販売を行っています。
これらの販売は、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち製品を顧客へ引き渡した時点で、製品の法的所有権、物的占有権、製品の所有に伴う重要なリスク及び経済価値が移転し、顧客から製品の対価を受ける権利を得るため、その時点で収益を認識します。また収益は、顧客との契約による取引価格に基づき認識しており、取引の対価は製品の引き渡し後１年以内に受け取るため、重大な金融要素を含んでいません。
（3）金属事業
金属事業においては、銅箔、精密圧延品、精密加工品、薄膜材料製品、銅精鉱等の原料鉱石、電気銅等の非鉄金属製品の販売を行っています。
これらの販売は、製品の支配が顧客に移転したとき、すなわち製品を顧客へ引き渡した時点で、製品の法的所有権、物的占有権、製品の所有に伴う重要なリスク及び経済価値が移転し、顧客から製品の対価を受ける権利を得るため、その時点で収益を認識します。また収益は、顧客との契約による取引価格に基づき認識しており、取引の対価は製品の引き渡し後１年以内に受け取るため、重大な金融要素を含んでいません。
なお、銅精鉱の販売契約には一般的に出荷時の仮価格条項が含まれており、最終的な価格は将来の一定期間のロンドン金属取引所（ＬＭＥ）の銅価格の月平均市場価格に基づき決定されます。このような仮価格販売は、価格決定月を限月とした商品先渡の性質を有する販売契約と考えられ、主契約を銅精鉱の販売とする組込デリバティブを含んでいます。出荷後の価格精算過程に関連した当該組込デリバティブは、主契約の対象が金融資産のため、IFRS第９号に従い、主契約から分離することなく、一体のものとして会計処理します。仮価格販売に係る収益は、受取対価の公正価値を出荷時の市場価格に基づき見積った上で認識し、報告期間の末日において再見積りを行います。出荷時点と報告期間の末日における公正価値の差額は収益の調整額として認識し、製錬業者及び工場へ売却され加工される銅精鉱の収益は、顧客により支払われる金属の市場価値から加工料（Ｔ／Ｃ（溶錬費）・Ｒ／Ｃ（精製費）等）を控除した金額で認識します。
（4）その他の事業
その他の事業の収益は、主に建設事業に関連するものです。
建設事業では、履行義務が一定期間にわたり充足される工事請負契約については、工事の進捗に伴い当該資産に対する支配が顧客に移転するため、対応する工事期間にわたり収益を認識します。収益は、工事の成果が信頼性をもって見積ることができる場合には、工事契約に必要な見積総原価に対する、現在までにかかった工事原価の割合に基づき測定します。また、長期の工事請負契約においては、契約時又は期間中に対価の一部を前受けで受領しています。
15．その他の収益及び費用
(1）その他の収益
その他の収益の内訳は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
|
受取配当金 |
4,139 |
5,707 |
|
賃貸収入 |
5,235 |
5,637 |
|
固定資産売却益 |
1,974 |
3,135 |
|
その他 |
10,826 |
11,490 |
|
その他の収益合計 |
22,174 |
25,969 |
(2）その他の費用
その他の費用の内訳は、以下のとおりです。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
||
|
減損損失 |
(注) |
25,155 |
|
2,271 |
|
固定資産除売却損 |
|
3,278 |
|
3,183 |
|
為替差損 |
|
400 |
|
306 |
|
その他 |
(注) |
17,219 |
|
11,551 |
|
その他の費用合計 |
|
46,052 |
|
17,311 |
（注）減損損失は、主にエネルギーセグメントのＳＳや製油所再編に伴い精製設備に対して計上しています。
またその他には、上記再編により発生した減損損失以外のリストラクチュアリング関連の費用が含まれています。
16．１株当たり四半期利益
１株当たり親会社の所有者に帰属する四半期利益は、以下のとおりです。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
36,433 |
211,365 |
|
期中平均普通株式数（千株） |
3,215,873 |
3,210,977 |
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株式報酬による増加（千株） |
3,031 |
7,836 |
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希薄化後の期中平均普通株式数（千株） |
3,218,904 |
3,218,813 |
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基本的１株当たり四半期利益（円） |
11.33 |
65.83 |
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希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
11.32 |
65.67 |
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前第２四半期連結会計期間 （自 2020年７月１日 至 2020年９月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
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親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円） |
41,314 |
113,743 |
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期中平均普通株式数（千株） |
3,214,264 |
3,211,233 |
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株式報酬による増加（千株） |
4,627 |
7,560 |
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希薄化後の期中平均普通株式数（千株） |
3,218,891 |
3,218,793 |
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
12.85 |
35.42 |
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希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
12.83 |
35.34 |
（注）役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式を自己株式として処理していることから、基本的１株当たり四半期利益の算定において、期中平均普通株式数から当該株式数を控除しています。
17．後発事象
(1）ジャパン・リニューアブル・エナジー株式会社の株式取得
エネルギーセグメントの子会社であるＥＮＥＯＳ株式会社（以下、ＥＮＥＯＳ）は、2021年10月11日、ジャパン・リニューアブル・エナジー株式会社（以下、ＪＲＥ）の全株式を取得する契約を締結しました。本件株式取得により、ＪＲＥは当社の子会社となる予定です。
①本件株式取得の目的
ＥＮＥＯＳグループは、2040年長期ビジョンにおけるありたい姿の一つとして、「脱炭素・循環型社会への貢献」を掲げ、2040年に自社排出分のＣＯ２についてカーボンニュートラルを達成することを目標とし、2022年度末までに、国内外における再生可能エネルギー事業の総発電容量を100万ｋW超に拡大させ、その後もさらなる容量の積み上げを目指しています。
ＪＲＥは、2012年の設立以降、「再生可能エネルギーの開発を通じ、幸福で持続可能な社会創りをリードする」ことをビジョンに掲げ、電源開発から発電所の運転・メンテナンスまで一貫して行う、国内有数の再生可能エネルギー事業者です。
ＪＲＥ全株式取得後のＥＮＥＯＳの国内外における運転中・建設中の再生可能エネルギーの総発電容量は、約122万ｋW（2021年９月時点）となります。今後、ＥＮＥＯＳは、これまで培ってきたエネルギー事業者としての知見と、ＪＲＥの事業開発能力を結集して、日本を代表する再生可能エネルギー事業者を目指します。
②ＪＲＥの概要
・資本金：21,947百万円
・設立年月日：2012年８月20日
・株主及び持株比率：ジーエス・リニューアブル・ホールディングス合同会社 100％
（ザ・ゴールドマン・サックス・グループ・インクの出資会社75％及びシンガポール政府投資公社の出資会社25％持分保有）
・直近の業績（2020年12月期、日本基準）：
連結売上高：22,416百万円 連結営業利益：1,656百万円
③取得の概要
・取得価額：約2,000億円
・株式譲渡実行日：2022年１月下旬（予定）
(2）株式会社ＮＩＰＰＯの株式公開買付け等
当社は、ザ・ゴールドマン・サックス・グループ・インクが間接的にその持分の全てを保有している合同会社乃木坂ホールディングス及びエーテルホールディングス合同会社（以下、両社を併せて、ＧＳＳＰＣ）との間で、当社グループのその他の事業に属する子会社である株式会社ＮＩＰＰＯ（以下、ＮＩＰＰＯ）に対する公開買付け等に係る基本契約を2021年９月７日に締結しました。
また、当該基本契約に基づき、当社、ＧＳＳＰＣ及びＧＳＳＰＣにより設立されたロードマップ・ホールディングス合同会社（以下、ロードマップ）は、ＮＩＰＰＯ株式の全て（但し、ＮＩＰＰＯが所有する自己株式及び当社が所有するＮＩＰＰＯ株式を除きます。）を取得することにより、共同してＮＩＰＰＯを非公開化することを目的として、ロードマップによる公開買付け（以下、本公開買付け）を2021年11月12日に開始しました。
当社、ＧＳＳＰＣ及びロードマップは、共同してＮＩＰＰＯを非公開化することを目的とした一連の取引として、本公開買付けと合わせて、以下の内容を実施していきます。
①当社は、当社が所有するＮＩＰＰＯ株式の全てについて本公開買付けに応募しないこと
②本公開買付けの成立を条件として、本公開買付けに係る決済の開始までの間に、当社及びＧＳＳＰＣはロードマップに合計約600億円の出資（うち、当社からの出資は210億円）を行うこと（以下、本出資）
③本出資の実行並びに本公開買付けの成立及び決済の完了を条件として、ＮＩＰＰＯの株主をロードマップ及び当社のみとすることを目的として、株式併合によりスクイーズアウト（端株の買取、以下、本株式併合等）を実施すること
なお、ロードマップは、本公開買付け及び本株式併合等に要する資金を、上記出資のほか、ロードマップによるＮＩＰＰＯ株式等を担保としたノンリコース・ファインナンス（約1,400億円）で賄う予定です。
④本株式併合等の完了後速やかに、ＮＩＰＰＯによる自己株式取得に応じて、当社が所有するＮＩＰＰＯ株式の全てを売却することにより、ＮＩＰＰＯの株主をロードマップのみにすること
なお、④による売却価額は約1,941億円を予定しています。
また、ロードマップは、本公開買付け決済開始日後に株式会社に組織変更を予定しており、当社が保有するロードマップの議決権割合が50.1％となります。当社とＧＳＳＰＣとの株主間契約の内容も考慮した結果、ロードマップ及びその100％子会社となるＮＩＰＰＯは当社の子会社となる予定です。
本公開買付け及び①から④の一連の取引の結果、連結持分変動計算書上、非支配持分が約1,300億円、資本剰余金が約300億円、それぞれ減少する予定です。
(1）中間配当
2021年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。
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①中間配当による配当金の総額 |
35,453百万円 |
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②１株当たり配当金 |
11.0円 |
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③支払請求の効力発生日及び支払開始日 |
2021年12月６日 |
（注）2021年９月30日現在の株主名簿に記録されている株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行います。
なお、配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する株式に対する配当金83百万円が含まれます。
(2）決算日後の状況
特記事項はありません。
(3）訴訟等
特記事項はありません。