### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2017年３月31日) | 当事業年度 (2018年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 793 | 714
前払費用 | 51 | 38
未収入金 | ※２ 538 | ※２ 227
繰延税金資産 | 9 | 7
その他 | - | 0
流動資産合計 | 1,393 | 988
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物（純額） | ※１ 17 | ※１ 15
車両運搬具及び工具器具備品（純額） | ※１ 105 | ※１ 78
リース資産 | ※１ 3 | ※１ 15
有形固定資産合計 | 126 | 109
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 43 | 63
ソフトウエア仮勘定 | - | 25
無形固定資産合計 | 43 | 89
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 113 | 140
関係会社株式 | 8,233 | 8,637
敷金 | 431 | 431
繰延税金資産 | 20 | 23
投資損失引当金 | △49 | △49
投資その他の資産合計 | 8,749 | 9,182
固定資産合計 | 8,919 | 9,381
資産合計 | 10,313 | 10,370
負債の部 |  |
流動負債 |  |
未払金 | ※２ 115 | ※２ 110
リース債務 | 3 | 15
未払法人税等 | 303 | 153
預り金 | 419 | 420
賞与引当金 | 5 | 7
流動負債合計 | 847 | 708
負債合計 | 847 | 708

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2017年３月31日) | 当事業年度 (2018年３月31日)
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 4,402 | 4,443
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 4,292 | 4,333
資本剰余金合計 | 4,292 | 4,333
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 623 | 715
利益剰余金合計 | 623 | 715
自己株式 | △0 | △0
株主資本合計 | 9,317 | 9,492
新株予約権 | 148 | 169
純資産合計 | 9,466 | 9,662
負債純資産合計 | 10,313 | 10,370

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　2016年４月１日 至　2017年３月31日) | 当事業年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日)
営業収益 |  |
経営管理料 | ※１ 1,144 | ※１ 1,382
関係会社受取配当金 | ※１ 600 | -
営業収益合計 | 1,744 | 1,382
営業費用 |  |
販売費及び一般管理費 | ※２ 1,002 | ※２ 1,125
営業費用合計 | 1,002 | 1,125
営業利益 | 742 | 257
営業外収益 |  |
受取利息 | 0 | 0
受取配当金 | 2 | 1
その他 | 1 | 4
営業外収益合計 | 4 | 6
営業外費用 |  |
投資損失引当金繰入額 | 49 | -
その他 | 1 | 0
営業外費用合計 | 50 | 0
経常利益 | 696 | 263
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | ※３ 10 | ※３ 1
減損損失 | 8 | -
関係会社株式評価損 | ※４ 523 | -
特別損失合計 | 542 | 1
税引前当期純利益 | 154 | 261
法人税、住民税及び事業税 | 37 | 80
法人税等調整額 | △20 | △1
法人税等合計 | 16 | 79
当期純利益 | 137 | 182

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2016年４月１日　至　2017年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 4,396 | 4,286 | 4,286 | 575 | 575
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 6 | 6 | 6 |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △89 | △89
当期純利益 |  |  |  | 137 | 137
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 6 | 6 | 6 | 48 | 48
当期末残高 | 4,402 | 4,292 | 4,292 | 623 | 623

| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | △0 | 9,257 | 60 | 9,317
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 |  | 12 |  | 12
剰余金の配当 |  | △89 |  | △89
当期純利益 |  | 137 |  | 137
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 87 | 87
当期変動額合計 | - | 60 | 87 | 148
当期末残高 | △0 | 9,317 | 148 | 9,466

当事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 4,402 | 4,292 | 4,292 | 623 | 623
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 | 41 | 41 | 41 |  |
剰余金の配当 |  |  |  | △89 | △89
当期純利益 |  |  |  | 182 | 182
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 41 | 41 | 41 | 92 | 92
当期末残高 | 4,443 | 4,333 | 4,333 | 715 | 715

| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | △0 | 9,317 | 148 | 9,466
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行 |  | 82 |  | 82
剰余金の配当 |  | △89 |  | △89
当期純利益 |  | 182 |  | 182
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | - | 21 | 21
当期変動額合計 | - | 174 | 21 | 196
当期末残高 | △0 | 9,492 | 169 | 9,662

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

(1）関係会社株式の評価は、移動平均法に基づく原価法によっております。

(2）その他有価証券のうち時価のあるものの評価は、決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。

なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、また、売却原価の算定は移動平均法によっております。

(3）その他有価証券のうち時価を把握することが極めて困難と認められるものの評価は、移動平均法に基づく原価法によっております。

２　固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

有形固定資産の減価償却は定率法（ただし建物並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　　　８～15年

車両運搬具及び工具器具備品　３～10年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

３　引当金の計上基準

(1)賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度の負担額を計上しております。

(2)投資損失引当金

関係会社等に対する投資に係る損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失見込額を計上しております。

４　消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は税抜方式によっております。

５　連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　有形固定資産の減価償却累計額

前事業年度 （2017年３月31日） | 当事業年度 （2018年３月31日）
108 百万円 | 151 百万円

※２　関係会社に対する資産及び負債

前事業年度 （2017年３月31日） | 当事業年度 （2018年３月31日）
未収入金 | 538百万円 | 未収入金 | 227百万円
未払金 | 32百万円 | 未払金 | 28百万円

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2016年４月１日 至　2017年３月31日） | 当事業年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）
経営管理料 | 1,144百万円 | 1,382百万円
関係会社受取配当金 | 600百万円 | －百万円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。なお、全額が一般管理費に属するものであります。

| 前事業年度 (自　2016年４月１日 至　2017年３月31日) | 当事業年度 (自　2017年４月１日 至　2018年３月31日)
給与 | 381 百万円 | 379 百万円
外注委託費 | 360 百万円 | 486 百万円
減価償却費 | 61 百万円 | 58 百万円

※３　固定資産除売却損の内訳

| 前事業年度 （自　2016年４月１日 至　2017年３月31日） | 当事業年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）
工具器具備品除却損 | 10百万円 | 1百万円
ソフトウェア除却損 | －百万円 | 0百万円
計 | 10百万円 | 1百万円

※４　関係会社株式評価損は、アニコムパフェ株式会社の株式減損に伴う評価損であります。

###### （株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　2016年４月１日　至　2017年３月31日）

自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首 株式数（株） | 当事業年度増加 株式数（株） | 当事業年度減少 株式数（株） | 当事業年度末 株式数（株）
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 610 | － | － | 610
合計 | 610 | － | － | 610

当事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首 株式数（株） | 当事業年度増加 株式数（株） | 当事業年度減少 株式数（株） | 当事業年度末 株式数（株）
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 610 | － | － | 610
合計 | 610 | － | － | 610

###### （有価証券関係）

前事業年度末（2017年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式8,184百万円　関連会社株式49百万円）及び投資有価証券（貸借対照表計上額　投資有価証券113百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度末（2018年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式8,544百万円　関連会社株式92百万円）及び投資有価証券（貸借対照表計上額　投資有価証券140百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

|  | 前事業年度 （2017年３月31日） |  | 当事業年度 （2018年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |  |  |
| 減価償却超過額 | 0 | 百万円 |  | 0 | 百万円
| 未払事業税 | 3 |  |  | 4 |
| 賞与引当金 | 1 |  |  | 2 |
| 投資損失引当金 | 15 |  |  | 15 |
| 関係会社評価損 | 163 |  |  | 162 |
| その他 | 13 |  |  | 11 |
繰延税金資産小計 | 197 |  |  | 196 |
| 評価性引当金 | △167 |  |  | △165 |
繰延税金資産合計 | 29 |  |  | 30 |
繰延税金資産の純額 | 29 |  |  | 30 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

|  | 前事業年度 （2017年３月31日） |  | 当事業年度 （2018年３月31日）
法定実効税率 | 30.9 | ％ |  | 30.9 | ％
（調整） |  |  |  |  |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | △120.1 |  |  | 0.6 |
| 住民税均等割 | 0.8 |  |  | 0.5 |
| 評価性引当金の増減 | 104.1 |  |  | △0.7 |
| 税額控除 | △5.6 |  |  | △2.0 |
| その他 | 0.5 |  |  | 1.1 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 10.6 |  |  | 30.4 |

（注）「anicom（動物健康促進クラブ）」を含めて法人税の申告を行っているため、上記の金額及び率は「anicom（動物健康促進クラブ）」の税務調整が含まれております。

###### （１株当たり情報）

| 前事業年度 （自　2016年４月１日 至　2017年３月31日） | 当事業年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）
１株当たり純資産額 | 519円22銭 | 526円54銭
１株当たり当期純利益金額 | 7円69銭 | 10円14銭
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 7円63銭 | 10円07銭

（注）１　１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2016年４月１日 至　2017年３月31日） | 当事業年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）
１株当たり当期純利益金額 |  |
当期純利益金額（百万円） | 137 | 182
普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | －
普通株式に係る当期純利益金額（百万円） | 137 | 182
普通株式の期中平均株式数（株） | 17,939,409 | 17,968,634
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |  |
当期純利益調整額（百万円） | － | －
普通株式増加数（株） | 135,074 | 125,775
（うち新株予約権）（株） | （135,074） | （125,775）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 第５回 ストック・オプション （株式の数 191,900株） | 第５回 ストック・オプション （株式の数 177,000株）

２　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前事業年度 （2017年３月31日） | 当事業年度 （2018年３月31日）
純資産の部の合計額（百万円） | 9,466 | 9,662
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） | 148 | 169
（うち新株予約権（百万円）） | （148） | （169）
普通株式に係る期末の純資産額 （百万円） | 9,317 | 9,492
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の 普通株式の数（株） | 17,944,990 | 18,027,390

###### （重要な後発事象）

譲渡制限付株式報酬制度の導入

連結財務諸表の注記事項（重要な後発事象）における記載内容と同一であるため、省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （百万円） | 当期償却額 （百万円） | 差引当期末残高（百万円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 30 | - | - | 30 | 15 | 2 | 15
工具器具備品 | 200 | 12 | 1 | 210 | 132 | 38 | 78
有形リース資産 | 3 | 15 | - | 19 | 3 | 2 | 15
有形固定資産計 | 235 | 27 | 1 | 261 | 151 | 43 | 109
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 84 | 35 | 0 | 118 | 55 | 14 | 63
ソフトウエア仮勘定 | - | 25 | - | 25 | - | - | 25
無形固定資産計 | 84 | 61 | 0 | 144 | 55 | 14 | 89

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （目的使用） （百万円） | 当期減少額 （その他） （百万円） | 当期末残高 （百万円）
賞与引当金 | 5 | 7 | 5 | - | 7
投資損失引当金 | 49 | - | - | - | 49

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

当事業年度末（2018年３月31日現在）における主な資産及び負債の内容は次のとおりであります。

①　流動資産

イ．現金及び預金

区分 | 金額（百万円）
現金 | 0
預金 |
普通預金 | 710
別段預金 | 3
小計 | 713
合計 | 714

ロ．未収入金

区分 | 金額（百万円）
アニコム損害保険株式会社 | 223
その他 | 4
合計 | 227

②　固定資産

関係会社株式

区分 | 金額（百万円）
アニコム損害保険株式会社 | 7,214
アニコム パフェ株式会社 | 457
アニコム フロンティア株式会社 | 73
アニコム先進医療研究所株式会社 | 600
アニコム キャピタル株式会社 | 200
セルトラスト・アニマル・セラピューティクス株式会社 | 49
香港愛你康有限公司 | 43
合計 | 8,637

#### （３）【その他】

該当事項はありません。