第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき「保険業法施行規則」（平成８年大蔵省令第５号）に準拠して作成しております。

　なお、当社は四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、新日本有限責任監査法人は、名称変更により、2018年７月１日をもってEY新日本有限責任監査法人となりました。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

資産の部

 

 

現金及び預貯金

19,078

27,310

有価証券

4,625

4,707

貸付金

196

251

有形固定資産

1,359

1,399

無形固定資産

1,462

1,463

その他資産

3,908

3,819

未収金

1,689

1,588

未収保険料

365

405

仮払金

1,351

1,250

その他の資産

501

575

繰延税金資産

623

626

貸倒引当金

△88

△75

資産の部合計

31,164

39,503

負債の部

 

 

保険契約準備金

14,508

15,199

支払備金

1,952

2,183

責任準備金

12,556

13,016

その他負債

2,845

3,227

賞与引当金

173

100

特別法上の準備金

48

53

価格変動準備金

48

53

負債の部合計

17,576

18,581

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,443

7,530

資本剰余金

4,333

7,420

利益剰余金

4,770

6,125

自己株式

△0

△0

株主資本合計

13,546

21,075

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△128

△317

その他の包括利益累計額合計

△128

△317

新株予約権

169

163

純資産の部合計

13,587

20,921

負債及び純資産の部合計

31,164

39,503

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

経常収益

23,814

26,261

保険引受収益

23,074

25,321

（うち正味収入保険料）

23,074

25,321

資産運用収益

287

271

（うち利息及び配当金収入）

186

111

（うち有価証券売却益）

100

159

その他経常収益

451

669

経常費用

22,532

24,428

保険引受費用

16,058

17,496

（うち正味支払保険金）

12,403

13,789

（うち損害調査費）

756

761

（うち諸手数料及び集金費）

1,939

2,254

（うち支払備金繰入額）

222

231

（うち責任準備金繰入額）

736

459

資産運用費用

0

3

（うち有価証券売却損）

-

2

（うち有価証券評価損）

0

1

営業費及び一般管理費

6,341

6,654

その他経常費用

131

273

（うち支払利息）

0

0

経常利益

1,281

1,833

特別利益

-

9

新株予約権戻入益

-

9

特別損失

11

6

固定資産処分損

5

0

特別法上の準備金繰入額

5

5

価格変動準備金繰入額

5

5

その他

-

0

税金等調整前四半期純利益

1,270

1,836

法人税及び住民税等

330

475

法人税等調整額

25

69

法人税等合計

355

544

四半期純利益

914

1,291

親会社株主に帰属する四半期純利益

914

1,291

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

四半期純利益

914

1,291

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△42

△188

その他の包括利益合計

△42

△188

四半期包括利益

872

1,103

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

872

1,103

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,270

1,836

減価償却費

388

404

支払備金の増減額（△は減少）

222

231

責任準備金の増減額（△は減少）

736

459

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△52

△13

賞与引当金の増減額（△は減少）

△78

△72

価格変動準備金の増減額（△は減少）

5

5

利息及び配当金収入

△186

△111

有価証券関係損益（△は益）

△20

△63

株式報酬費用

33

22

新株予約権戻入益

-

△9

支払利息

0

0

有形固定資産関係損益（△は益）

5

0

その他資産（除く投資活動関連、財務活動関連）の増減額（△は増加）

98

400

その他負債（除く投資活動関連、財務活動関連）の増減額（△は減少）

289

232

その他

△6

-

小計

2,705

3,322

利息及び配当金の受取額

228

147

利息の支払額

△0

△0

法人税等の支払額

△722

△432

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,210

3,038

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

預貯金の純増減額（△は増加）

△200

-

有価証券の取得による支出

△1,709

△2,522

有価証券の売却・償還による収入

2,554

2,475

貸付けによる支出

-

△147

資産運用活動計

645

△194

営業活動及び資産運用活動計

2,856

2,843

有形固定資産の取得による支出

△94

△157

有形固定資産の売却による収入

-

0

無形固定資産の取得による支出

△622

△280

その他

△121

△33

投資活動によるキャッシュ・フロー

△191

△666

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

34

5,915

リース債務の返済による支出

△1

△4

配当金の支払額

△89

△90

自己株式の取得による支出

-

△0

新株予約権の発行による収入

 

40

財務活動によるキャッシュ・フロー

△56

5,861

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,962

8,232

現金及び現金同等物の期首残高

13,492

17,128

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 15,454

※１ 25,360

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

（１）持分法適用の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、株式会社AHB及びイーペットライフ株式会社を持分法適用の範囲に含めております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

 

　（百万円）

　（百万円）

　現金及び預貯金

17,404

27,310

　定期預金

△1,950

△1,950

　現金及び現金同等物

15,454

25,360

 

　２　投資活動によるキャッシュ・フローには、保険事業に係る資産運用業務から生じるキャッシュ・フローを含んでおります。

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2017年４月１日　至2017年12月31日）

1．配当に関する事項

配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金

の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年６月27日
定時株主総会

普通株式

89

5.0

2017年３月31日

2017年６月28日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年12月31日）

1．配当に関する事項

配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金

の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月27日
定時株主総会

普通株式

90

5.0

2018年３月31日

2018年６月28日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、新株予約権の権利行使により1,878,200株の新株発行を行っております。また、当社は、譲渡制限付株式報酬として55,280株の新株発行を行っております。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金が、それぞれ3,087百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が7,530百万円、資本剰余金が7,420百万円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの経常収益及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

連結財務諸表計上額　（注）２

 

損害保険事業

外部顧客への経常収益

23,435

378

23,814

セグメント間の内部経常収益又は振替高

-

-

-

計

23,435

378

23,814

セグメント利益又は損失（△）

1,730

△448

1,281

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理店事業、動物病院支援事業、動物医療分野における臨床・研究事業等を含んでおります。

　　　　２．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の経常利益と一致しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの経常収益及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

連結財務諸表計上額　（注）２

 

損害保険事業

外部顧客への経常収益

25,620

640

26,261

-

26,261

セグメント間の内部経常収益又は振替高

-

229

229

△229

-

計

25,620

870

26,491

△229

26,261

セグメント利益又は損失（△）

2,046

△212

1,833

-

1,833

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、保険代理店事業、動物病院支援事業、動物医療分野における臨床・研究事業等を含んでおります。

　　　　２．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の経常利益と一致しております。

２．報告セグメントの変更に関する情報

　第１四半期連結会計期間から、「動物病院支援事業」について量的な重要性が乏しくなったため報告セグメントから「その他」として記載する方法に変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（金融商品関係）

　有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められるものは、次のとおりであります。

Ⅰ　前連結会計年度（2018年３月31日）

　科目

連結貸借対照表

計上額（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）

有価証券

 

 

 

　その他有価証券

4,092

4,092

-

　合計

4,092

4,092

-

（注）１．有価証券の時価の算定方法

株式については取引所の価格によっており、債券については日本証券業協会の公表する公社債店頭売買参考統計値表に表示される価格または取引金融機関から提示された価格等によっております。また投資信託及び投資法人の投資口については、公表または資産運用会社から提示される基準価格等によっております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は、次のとおりであり、「有価証券」には含めておりません。

・非上場株式（連結貸借対照表計上額532百万円）

上記金融商品は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価開示の対象とはしておりません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結会計期間（2018年12月31日）

　科目

四半期連結貸借対照表

計上額（百万円）

時価（百万円）

差額（百万円）

有価証券

 

 

 

　その他有価証券

3,802

3,802

-

　合計

3,802

3,802

-

（注）１．有価証券の時価の算定方法

株式については取引所の価格によっており、債券については日本証券業協会の公表する公社債店頭売買参考統計値表に表示される価格または取引金融機関から提示された価格等によっております。また投資信託及び投資法人の投資口については、公表または資産運用会社から提示される基準価格等によっております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は、次のとおりであり、「有価証券」には含めておりません。

・非上場株式（四半期連結貸借対照表計上額905百万円）

上記金融商品は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価開示の対象とはしておりません。

 

（有価証券関係）

　企業集団の事業の運営において重要なものであり、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められるものは、次のとおりであります。

１．満期保有目的の債券

　　該当事項はありません。

 

２．その他有価証券

Ⅰ　前連結会計年度（2018年３月31日）

種類

取得原価

（百万円）

連結貸借対照表

計上額（百万円）

差額

（百万円）

株式

131

123

△7

その他

4,140

3,968

△171

合計

4,272

4,092

△179

（注）時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券は、上表に含めておりません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結会計期間（2018年12月31日）

種類

取得原価

（百万円）

四半期連結貸借対照表計上額（百万円）

差額

（百万円）

株式

183

157

△26

その他

4,059

3,645

△413

合計

4,242

3,802

△440

（注）時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券は、上表に含めておりません。

 

（１株当たり情報）

 　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益

50円91銭

69円35銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

914

1,291

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

914

1,291

普通株式の期中平均株式数（株）

17,956,806

18,626,463

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

50円55銭

68円58銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

129,346

208,401

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

（行使価額修正条項付新株予約権の行使による増資）

2018年８月15日開催の取締役会決議に基づき、2018年９月３日に発行した第三者割当による行使価額修正条項付第６回新株予約権の一部について、2019年1月１日から2019年1月9日までの間に以下のとおり行使されております。

なお、当該新株予約権は、以下の行使で全て完了いたしました。

 

(1)発行した株式の種類及び株式数

普通株式　　　　　　250,000株

(2)行使新株予約権個数

2,500個

(3)行使価額総額

834百万円

(4)増加した資本金の額

419百万円

(5)増加した資本準備金の額

419百万円

 

 

 

 

２【その他】

　 該当事項はありません。