２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年５月31日)	当事業年度 (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	359,033	68,654
受取手形	1,526	2,299
売掛金	※１ 2,907,766	※１ 3,395,948
有価証券	97,835	180,798
商品	3,212,459	2,945,066
貯蔵品	43,111	50,856
前渡金	30,460	18,068
前払費用	117,002	134,495
関係会社短期貸付金	471,000	410,000
その他	※１ 767,001	※１ 852,759
貸倒引当金	△366,190	△356,537
流動資産合計	7,641,007	7,702,409
固定資産
有形固定資産
建物	3,100,181	3,185,664
構築物	71,482	101,194
機械及び装置	343,970	332,096
工具、器具及び備品	230,511	241,160
土地	307,567	308,558
リース資産	368,769	311,052
その他	10,441	0
有形固定資産合計	4,432,923	4,479,725
無形固定資産
ソフトウエア	33,775	26,387
商標権	413	631
その他	4,771	4,577
無形固定資産合計	38,960	31,596
投資その他の資産
投資有価証券	※２ 1,197,329	※２ 895,465
関係会社株式	0	0
出資金	40	40
関係会社長期貸付金	200,000	200,000
破産更生債権等	6,009	1,359
長期前払費用	133,931	128,240
繰延税金資産	479,378	234,484
その他	1,282,758	1,300,911
貸倒引当金	△217,659	△213,059
投資その他の資産合計	3,081,788	2,547,442
固定資産合計	7,553,672	7,058,764
資産合計	15,194,679	14,761,174

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年５月31日)	当事業年度 (2021年５月31日)
負債の部
流動負債
支払手形	35,917	29,256
買掛金	※１,※２ 4,252,228	※１,※２ 4,590,505
短期借入金	500,000	300,000
１年内返済予定の長期借入金	916,435	848,834
リース債務	59,926	56,371
未払金	739,890	747,648
未払費用	44,392	41,703
未払法人税等	109,930	26,680
賞与引当金	214,390	219,778
ポイント引当金	21,513	21,892
その他	162,084	53,119
流動負債合計	7,056,708	6,935,790
固定負債
長期借入金	1,732,492	1,816,914
リース債務	366,270	309,899
退職給付引当金	399,408	425,407
役員退職慰労引当金	260,784	284,618
資産除去債務	455,420	481,506
その他	159,350	159,350
固定負債合計	3,373,726	3,477,696
負債合計	10,430,435	10,413,486
純資産の部
株主資本
資本金	1,076,372	1,076,372
資本剰余金
資本準備金	980,171	980,171
資本剰余金合計	980,171	980,171
利益剰余金
利益準備金	70,000	70,000
その他利益剰余金
別途積立金	300,000	300,000
繰越利益剰余金	2,462,962	1,901,394
利益剰余金合計	2,832,962	2,271,394
自己株式	△33,904	△33,904
株主資本合計	4,855,602	4,294,034
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△91,358	53,653
評価・換算差額等合計	△91,358	53,653
純資産合計	4,764,243	4,347,687
負債純資産合計	15,194,679	14,761,174

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年６月１日 　至　2020年５月31日)	当事業年度 (自　2020年６月１日 　至　2021年５月31日)
売上高	※１ 58,792,719	※１ 52,333,301
売上原価	※１ 47,311,698	※１ 41,567,144
売上総利益	11,481,020	10,766,157
販売費及び一般管理費	※２ 11,093,324	※２ 10,545,971
営業利益	387,696	220,186
営業外収益
受取利息	※１ 17,320	※１ 13,952
受取配当金	4,012	7,031
受取賃貸料	90,314	88,300
受取手数料	※１ 22,041	※１ 21,080
助成金収入	18,184	111,630
その他	32,336	28,319
営業外収益合計	184,209	270,314
営業外費用
支払利息	21,125	18,381
賃貸費用	71,750	69,159
固定資産除売却損	※３ 1,563	※３ 7,126
その他	6,790	8,596
営業外費用合計	101,229	103,264
経常利益	470,676	387,236
特別利益
投資有価証券売却益	－	5,277
特別利益合計	－	5,277
特別損失
減損損失	67,160	170,528
会員権評価損	－	6,940
投資有価証券評価損	4,939	431,442
投資有価証券売却損	－	3,696
特別損失合計	72,100	612,607
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	398,576	△220,093
法人税、住民税及び事業税	189,936	39,234
法人税等調整額	△10,670	182,983
法人税等合計	179,265	222,217
当期純利益又は当期純損失（△）	219,311	△442,310

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年６月１日　至　2020年５月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
					別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,076,372	980,171	980,171	70,000	300,000	2,356,282	2,726,282
当期変動額
剰余金の配当						△112,631	△112,631
当期純利益						219,311	219,311
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	106,679	106,679
当期末残高	1,076,372	980,171	980,171	70,000	300,000	2,462,962	2,832,962

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△33,904	4,748,922	△45,652	△45,652	4,703,269
当期変動額
剰余金の配当		△112,631			△112,631
当期純利益		219,311			219,311
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△45,706	△45,706	△45,706
当期変動額合計	－	106,679	△45,706	△45,706	60,973
当期末残高	△33,904	4,855,602	△91,358	△91,358	4,764,243

当事業年度（自　2020年６月１日　至　2021年５月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
					別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,076,372	980,171	980,171	70,000	300,000	2,462,962	2,832,962
当期変動額
剰余金の配当						△119,257	△119,257
当期純損失（△）						△442,310	△442,310
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	△561,567	△561,567
当期末残高	1,076,372	980,171	980,171	70,000	300,000	1,901,394	2,271,394

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△33,904	4,855,602	△91,358	△91,358	4,764,243
当期変動額
剰余金の配当		△119,257			△119,257
当期純損失（△）		△442,310			△442,310
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			145,012	145,012	145,012
当期変動額合計	－	△561,567	145,012	145,012	△416,555
当期末残高	△33,904	4,294,034	53,653	53,653	4,347,687

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券

①子会社株式

　　移動平均法による原価法

②その他有価証券

　時価のあるもの

　　　期末日の市場価格等に基づく時価法

　　　（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

　時価のないもの

　　　移動平均法による原価法

(2）たな卸資産

①商品

　総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

②貯蔵品

　最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法

　ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物（附属設備）及び構築物については、定額法

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　８～38年

構築物　　　　　　　10～30年

機械及び装置　　　　９～17年

工具、器具及び備品　３～20年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3）ポイント引当金

　顧客へ付与したポイントサービスの利用による費用負担に備えるため、利用実績に基づき、将来利用されると見込まれるポイントに対する所要額を見積計上しております。

(4）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

②数理計算上の差異の費用処理方法

　数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

(5）役員退職慰労引当金

　役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）退職給付に係る会計処理

　退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(2）消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

固定資産　　4,511,322千円

減損損失　　　170,528千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」の内容と同一であります。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

　連結財務諸表「注記事項（表示方法の変更）」に同一の内容を記載していますので、注記を省略しています。

（損益計算書）

　前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「助成金収入」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた50,520千円は、「助成金収入」18,184千円、「その他」32,336千円として組み替えております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
短期金銭債権	165千円	827千円
短期金銭債務	6,383	2,939

※２　担保に供している資産及び担保に係る債務

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
投資有価証券	358,997千円	142,502千円
計	358,997	142,502

　担保に係る債務は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
買掛金	937,097千円	753,984千円
計	937,097	753,984

３　他の会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っております。

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
㈱マリンデリカ	300,000千円	400,000千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）		当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
営業取引による取引高 　売上高 　仕入高		6,011千円 130,822		2,635千円 137,799
営業取引以外の取引による取引高		2,556		1,908

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度40％、当事業年度37％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度60％、当事業年度63％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 　　至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 　　至　2021年５月31日）
給料手当	2,954,077千円	3,015,389千円
賞与引当金繰入額	214,390	219,778
退職給付費用	87,990	88,326
役員退職慰労引当金繰入額	23,210	23,833
減価償却費	505,631	466,733
運搬費	3,009,986	2,427,467
地代家賃	963,112	962,107
貸倒引当金繰入額	△238	2,833

※３　固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）		当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
撤去費用		936千円		6,764千円
その他		626		362
計		1,563		7,126

　上記の固定資産除売却損は、事業活動の中で経常的に発生するものであります。

（有価証券関係）

　子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式０千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式０千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年５月31日）		当事業年度 （2021年５月31日）
（繰延税金資産）
減損損失	136,290千円		164,391千円
会員権評価損	9,762		12,062
関係会社株式評価損	12,117		12,117
未払事業税	11,749		3,526
貸倒引当金	174,687		170,423
賞与引当金	64,145		65,757
退職給付引当金	119,502		127,281
役員退職慰労引当金	78,026		85,157
資産除去債務	136,261		144,066
その他有価証券評価差額金	39,004		－
その他	54,424		58,827
繰延税金資産小計	835,973		843,612
評価性引当額	△284,872		△521,054
繰延税金資産合計	551,100		322,557
（繰延税金負債）
資産除去債務に対応する除去費用	△71,722		△65,166
その他有価証券評価差額金	－		△22,906
繰延税金負債合計	△71,722		△88,073
繰延税金資産の純額	479,378		234,484

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年５月31日）		当事業年度 （2021年５月31日）
法定実効税率	29.9％		－％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.9		－
住民税均等割	7.9		－
評価性引当額の増減	1.7		－
その他	0.6		－
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.0		－

（注）当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	6,967,846	391,250	143,995 (115,198)	190,407	7,215,101	4,029,437
	構築物	661,672	44,019	1,974 (1,974)	12,333	703,717	602,523
	機械及び装置	1,363,166	121,260	46,271 (46,271)	86,863	1,438,155	1,106,059
	工具、器具及び備品	1,421,672	136,806	219,039 (2,733)	123,222	1,339,439	1,098,278
	土地	307,567	990	－	－	308,558	－
	リース資産	671,625	－	2,644 (2,644)	55,072	668,981	357,928
	その他	10,851	－	10,441	－	409	409
	計	11,404,403	694,328	424,367 (168,822)	467,898	11,674,363	7,194,638
無形固定資産	ソフトウエア	179,194	4,028	29,575 (357)	11,059	153,647	127,260
	商標権	2,948	351	－	133	3,299	2,668
	その他	6,909	123	255	61	6,776	2,199
	計	189,052	4,502	29,830 (357)	11,253	163,724	132,128

（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物の増加

アミカ飯田店	新店開業	180,367	千円
アミカ静岡清水店	新店開業	189,015

２．当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

３．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	583,850	4,639	18,892	569,596
賞与引当金	214,390	219,778	214,390	219,778
ポイント引当金	21,513	21,892	21,513	21,892
役員退職慰労引当金	260,784	23,833	－	284,618

（２）【主な資産及び負債の内容】

　　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。