第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ひので監査法人による四半期レビューを受けております。

１　【四半期連結財務諸表】

(1)　【四半期連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2019年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,065,072	1,137,725
売掛金	56,562	14,188
商品及び製品	16,489	12,748
仕掛品	1,537	11,476
原材料及び貯蔵品	30,164	25,661
前払費用	19,093	20,780
その他	56,566	37,997
流動資産合計	1,245,486	1,260,578
固定資産
有形固定資産	29,113	26,168
無形固定資産	552	509
投資その他の資産	181,089	197,830
固定資産合計	210,755	224,508
資産合計	1,456,242	1,485,086
負債の部
流動負債
買掛金	9,313	3,736
未払金	33,733	49,811
未払法人税等	10,574	6,005
賞与引当金	4,244	17,385
前受金	30,114	58,763
その他	22,467	9,483
流動負債合計	110,447	145,185
負債合計	110,447	145,185
純資産の部
株主資本
資本金	3,872,335	4,173,246
資本剰余金	1,094,132	1,395,043
利益剰余金	△3,617,630	△4,228,661
自己株式	△227	△227
株主資本合計	1,348,609	1,339,402
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	－	△321
為替換算調整勘定	△21,340	△20,958
その他の包括利益累計額合計	△21,340	△21,279
新株予約権	18,525	21,778
純資産合計	1,345,795	1,339,901
負債純資産合計	1,456,242	1,485,086

(2)　【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	210,651	83,846
売上原価	39,014	32,177
売上総利益	171,637	51,669
販売費及び一般管理費
研究開発費	379,645	340,071
その他	346,899	314,175
販売費及び一般管理費合計	726,544	654,246
営業損失（△）	△554,907	△602,577
営業外収益
受取利息	11	11
為替差益	291	182
受取手数料	340	204
還付加算金	175	47
その他	15	34
営業外収益合計	834	479
営業外費用
支払利息	175	－
新株発行費	4,394	9,762
営業外費用合計	4,569	9,762
経常損失（△）	△558,643	△611,860
特別利益
新株予約権戻入益	－	1,737
特別利益合計	－	1,737
税金等調整前四半期純損失（△）	△558,643	△610,122
法人税、住民税及び事業税	△745	907
法人税等合計	△745	907
四半期純損失（△）	△557,897	△611,030
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△557,897	△611,030

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純損失（△）	△557,897	△611,030
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	△321
為替換算調整勘定	△8,859	381
その他の包括利益合計	△8,859	60
四半期包括利益	△566,757	△610,970
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△566,757	△610,970
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

当座貸越契約

当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。

当第３四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
当座貸越極度額	150,000千円	150,000千円
借入実行残高	－千円	－千円
差引額	150,000千円	150,000千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）
減価償却費	3,493千円	6,637千円

（株主資本等関係）

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３　株主資本の金額の著しい変動

　当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ110,888千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が3,620,801千円、資本剰余金が842,598千円となっております。

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３　株主資本の金額の著しい変動

　当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ300,911千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が4,173,246千円、資本剰余金が1,395,043千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	再生医療支援 事業	細胞シート 再生医療事業	計
売上高
外部顧客への売上高	75,651	135,000	210,651	－	210,651
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	75,651	135,000	210,651	－	210,651
セグメント損失（△）	△40,387	△274,155	△314,543	△240,364	△554,907

（注）１　セグメント損失の調整額△240,364千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に親会社本社の管理部門に係る費用であります。

２　セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	再生医療支援 事業	細胞シート 再生医療事業	計
売上高
外部顧客への売上高	82,044	1,802	83,846	－	83,846
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	82,044	1,802	83,846	－	83,846
セグメント損失（△）	△45,610	△342,693	△388,304	△214,273	△602,577

（注）１　セグメント損失の調整額△214,273千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に親会社本社の管理部門に係る費用であります。

２　セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△48円55銭	△44円09銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△557,897	△611,030
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△557,897	△611,030
普通株式の期中平均株式数（千株）	11,491	13,858
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	第14回　850個 第15回　130個	－ －

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

(第19回新株予約権の権利行使)

当社が2020年８月６日に発行した第19回新株予約権につき、2020年10月１日から2020年11月11日までの間に、

以下のとおり行使されました。

(1) 新株予約権行使の概要

① 新株予約権の名称

 株式会社セルシード第19回新株予約権

② 行使価格

 １株あたり276～317円

③ 行使新株予約権個数

 4,336個

④ 行使者

 バークレイズ・バンク・ピーエルシー (Barclays Bank PLC)

⑤ 交付株式数

 433,600株

⑥ 行使価額総額

 124,606千円

(2) 当該新株予約権行使による発行済株式数及び資本金

① 増加する発行済株式数

 433,600株

② 増加する資本金の額

 62,537千円

(資金の借入)

当社は、2020年10月14日開催の取締役会において、手元資金を厚くする目的で長期借入による資金調達を行うことを決議しました。

(1) 長期借入金

① 資金使途　　　　　　　運転資金

② 借入日　　　　　　　　2020年10月27日

③ 借入先　　　　　　　　株式会社りそな銀行

④ 借入金額　　　　　　　100,000千円

⑤ 借入期間　　　　　　　10年間（返済据置期間５年間）

⑥ 借入金利　　　　　　　当初３年間無利子　４年後より1.4％

⑦ 担保提供資産の有無　　無

(2) 長期借入金

① 資金使途　　　　　　　運転資金

② 借入日　　　　　　　　2020年10月27日

③ 借入先　　　　　　　　株式会社りそな銀行

④ 借入金額　　　　　　　60,000千円

⑤ 借入期間　　　　　　　10年間（返済据置期間２年間）

⑥ 借入金利　　　　　　　1.4％

⑦ 担保提供資産の有無　　無

２【その他】

　該当事項はありません。