第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ひので監査法人による四半期レビューを受けております。

１　【四半期連結財務諸表】

(1)　【四半期連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,460,867	1,194,415
売掛金	45,880	24,996
商品及び製品	15,304	17,613
仕掛品	310	2,235
原材料及び貯蔵品	27,097	25,463
前払費用	20,783	29,452
その他	51,944	48,528
流動資産合計	1,622,187	1,342,706
固定資産
有形固定資産	－	93,836
投資その他の資産	184,270	196,714
固定資産合計	184,270	290,550
資産合計	1,806,457	1,633,257
負債の部
流動負債
買掛金	4,765	4,437
未払金	41,489	75,420
未払法人税等	18,044	12,116
賞与引当金	4,808	18,256
前受金	28,649	74,577
その他	22,328	11,304
流動負債合計	120,084	196,113
固定負債
長期借入金	160,000	160,000
資産除去債務	－	34,618
固定負債合計	160,000	194,618
負債合計	280,084	390,731
純資産の部
株主資本
資本金	4,348,286	4,548,657
資本剰余金	1,570,083	1,770,454
利益剰余金	△4,401,491	△5,105,212
自己株式	△227	△227
株主資本合計	1,516,651	1,213,671
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△321	△321
為替換算調整勘定	△13,890	△3,687
その他の包括利益累計額合計	△14,211	△4,008
新株予約権	23,933	32,862
純資産合計	1,526,373	1,242,525
負債純資産合計	1,806,457	1,633,257

(2)　【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	83,846	128,810
売上原価	32,177	59,221
売上総利益	51,669	69,588
販売費及び一般管理費
研究開発費	340,071	441,922
その他	314,175	304,631
販売費及び一般管理費合計	654,246	746,554
営業損失（△）	△602,577	△676,966
営業外収益
受取利息	11	13
為替差益	182	824
受取手数料	204	149
還付加算金	47	28
その他	34	41
営業外収益合計	479	1,057
営業外費用
支払利息	－	701
持分法による投資損失	－	15,369
新株発行費	9,762	1,964
営業外費用合計	9,762	18,036
経常損失（△）	△611,860	△693,945
特別利益
新株予約権戻入益	1,737	－
特別利益合計	1,737	－
特別損失
減損損失	－	6,925
特別損失合計	－	6,925
税金等調整前四半期純損失（△）	△610,122	△700,871
法人税、住民税及び事業税	907	2,850
法人税等合計	907	2,850
四半期純損失（△）	△611,030	△703,721
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△611,030	△703,721

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純損失（△）	△611,030	△703,721
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△321	－
為替換算調整勘定	381	10,202
その他の包括利益合計	60	10,202
四半期包括利益	△610,970	△693,518
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△610,970	△693,518
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

当社は建物、機械及び装置、工具、器具及び備品の減価償却方法について、従来定率法(ただし、2016年４月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

当社は、当連結会計年度以降に予定しております建物等の設備投資を契機に当社資産の使用実態を見直し、減価償却方法を再検討いたしました。その結果、現在の事業環境において今後も長期的に安定的な稼働が見込まれることから、取得価額を使用可能期間にわたり均等に費用配分する定額法がこれらの資産の使用実態をより合理的に反映できると判断したためであります。

この変更による当第３四半期連結累計期間の営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失への影響は軽微であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

当座貸越契約

当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。

当第３四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
当座貸越極度額	150,000千円	150,000千円
借入実行残高	－千円	－千円
差引額	150,000千円	150,000千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
減価償却費	6,637千円	820千円

（株主資本等関係）

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３　株主資本の金額の著しい変動

　当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ300,911千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が4,173,246千円、資本剰余金が1,395,043千円となっております。

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３　株主資本の金額の著しい変動

　当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ200,370千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が4,548,657千円、資本剰余金が1,770,454千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	再生医療支援 事業	細胞シート 再生医療事業	計
売上高
外部顧客への売上高	82,044	1,802	83,846	－	83,846
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	82,044	1,802	83,846	－	83,846
セグメント損失（△）	△44,483	△340,367	△384,850	△217,726	△602,577

（注）１　セグメント損失の調整額△217,726千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に親会社本社の管理部門に係る費用であります。

２　セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	再生医療支援 事業	細胞シート 再生医療事業	計
売上高
外部顧客への売上高	115,220	13,589	128,810	－	128,810
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	115,220	13,589	128,810	－	128,810
セグメント損失（△）	△47,439	△436,275	△483,715	△193,251	△676,966

（注）１　セグメント損失の調整額△193,251千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に親会社本社の管理部門に係る費用であります。

２　セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項等

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

　（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）に記載のとおり、当社は建物、機械及び装置、工具、器具及び備品の減価償却方法について、従来定率法(ただし、2016年４月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

　当社は、当連結会計年度以降に予定しております建物等の設備投資を契機に当社資産の使用実態を見直し、減価償却方法を再検討いたしました。その結果、現在の事業環境において今後も長期的に安定的な稼働が見込まれることから、取得価額を使用可能期間にわたり均等に費用配分する定額法がこれらの資産の使用実態をより合理的に反映できると判断したためであります。

　この変更による当第３四半期連結累計期間の営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失への影響は軽微であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　　各報告セグメントに配分していない全社資産において、固定資産の減損損失を計上しております。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、6,925千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△44円09銭	△41円37銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△611,030	△703,721
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△611,030	△703,721
普通株式の期中平均株式数（千株）	13,858	17,009
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。