1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形 |
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売掛金 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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ファクタリング債権 |
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未収消費税等 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具(純額) |
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土地 |
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リース資産(純額) |
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建設仮勘定 |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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繰延税金資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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電子記録債務 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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繰延税金負債 |
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役員株式給付引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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|
その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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|
退職給付に係る調整累計額 |
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|
その他の包括利益累計額合計 |
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|
非支配株主持分 |
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
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|
|
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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受取賃貸料 |
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受取保険金 |
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|
|
その他 |
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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支払利息 |
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支払手数料 |
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為替差損 |
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|
|
その他 |
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|
|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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|
|
特別利益 |
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補助金収入 |
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|
投資有価証券売却益 |
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|
|
その他 |
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|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
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固定資産除却損 |
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|
|
固定資産圧縮損 |
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|
|
その他 |
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|
特別損失合計 |
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|
|
税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
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|
法人税等合計 |
|
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当期純利益 |
|
|
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非支配株主に帰属する当期純損失(△) |
△ |
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
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|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
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当期純利益 |
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|
|
その他の包括利益 |
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|
|
その他有価証券評価差額金 |
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|
為替換算調整勘定 |
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|
退職給付に係る調整額 |
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△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る包括利益 |
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|
|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
△ |
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
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(単位:百万円) |
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株主資本 |
||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行(新株予約権の行使) |
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|
剰余金の配当 |
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△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
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株式給付信託による自己株式の取得 |
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|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
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当期変動額合計 |
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△ |
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当期末残高 |
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|
|
△ |
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
|
|
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|
当期変動額 |
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|
|
|
|
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|
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新株の発行(新株予約権の行使) |
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|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株式給付信託による自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
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当期末残高 |
|
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当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
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(単位:百万円) |
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株主資本 |
||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の消却 |
|
|
△ |
|
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|
株式給付信託による自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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|
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|
|
|
当期変動額合計 |
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△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
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|
|
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|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
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|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
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自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
|
株式給付信託による自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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税金等調整前当期純利益 |
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|
減価償却費 |
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固定資産除却損 |
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固定資産圧縮損 |
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|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
|
△ |
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役員株式給付引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
受取賃貸料 |
△ |
△ |
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受取保険金 |
|
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
補助金収入 |
△ |
△ |
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為替差損益(△は益) |
△ |
△ |
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投資有価証券売却損益(△は益) |
|
△ |
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投資有価証券評価損益(△は益) |
|
|
|
売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
|
未収消費税等の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
補助金の受取額 |
|
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|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
受取保険金の受取額 |
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|
|
その他 |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
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|
自己新株予約権の取得による支出 |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の期末残高 |
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該当事項はありません。
1.連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数
連結子会社の名称
大和薬品工業㈱
Daito Pharmaceuticals America, Inc.
大桐製薬(中国)有限責任公司
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の状況
・持分法適用の非連結子会社及び関連会社数
(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の状況
・主要な会社等の名称 (非連結子会社)
該当事項はありません。
(関連会社)
株式会社フェルゼンファーマ
・持分法を適用しない理由 当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等が連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用の範囲から除外しております。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、大和薬品工業株式会社及びDaito Pharmaceuticals America, Inc.の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。大桐製薬(中国)有限責任公司の決算日は12月31日であり、連結財務諸表の作成にあたっては、3月31日現在において仮決算を行っております。
なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ 棚卸資産
商品及び製品、原材料、仕掛品
主として、総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
貯蔵品
個別法に基づく原価法を採用しております。
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産(リース資産を除く)
主として定率法を採用しております。
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 5年~55年
機械装置及び運搬具 4年~8年
ロ 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
ハ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、定額法を採用しております。残存価額は、リース契約上の残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
(3)重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
当社及び国内連結子会社の従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込み額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
ハ 役員株式給付引当金
「株式交付規程」に基づく取締役への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
イ 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法について給付算定式基準によっております。
ロ 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、発生の翌連結会計年度に一括処理しております。過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の期間(5年)による定額法により費用処理しております。
ハ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法
税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
ニ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社グループは、医薬品等の製造及び販売を主な事業としており、販売品目は、原薬及び製剤並びに健康食品他に区分しております。顧客との販売契約に基づいて、各品目区分に属する商品及び製品を引き渡す履行義務を負っており、当該履行義務は、商品及び製品を顧客に引き渡す一時点において顧客に支配が移転し、履行義務が充足されると判断しております。なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号)第98項における代替的な取扱いを適用し、商品及び製品の国内の販売において、出荷時から当該商品及び製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中の平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
該当事項はありません。
1.大桐製薬(中国)有限責任公司の固定資産の減損
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:百万円)
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前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
有形固定資産 |
746 |
951 |
|
無形固定資産 |
166 |
171 |
|
減損損失 |
― |
― |
※大桐製薬(中国)有限責任公司において計上している金額を記載しております。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、医薬品製剤の生産の一部を中国子会社である大桐製薬(中国)有限責任公司に委託をしており、中国国内において医薬品製造のための工場、機械装置及び借地権などの資産を保有しております。
この資産グループについては、2017年度の生産開始以降、当社からの生産委託を進めておりますが、医薬品の製造場所の移管は、製造委託元である顧客及び薬機法上の承認の取得に時間を要するため工場稼働率が低い状態にあり、営業損益が継続的にマイナスとなっていることから減損兆候が認められております。このため、当連結会計年度において減損損失の認識の要否の判定を行っております。その結果、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がその帳簿価額を上回っていたことから、減損損失を認識しておりません。
事業計画における将来キャッシュ・フローの見積りにおいては、将来の売上高等に一定の仮定をおいております。
減損の認識は、翌連結会計年度以降の事業計画を基礎としております。事業の属する市場環境の悪化などの将来の不確実な要因によってこれらの算定の前提となる経済環境が変化した場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において減損損失が発生する可能性があります。
2.棚卸資産
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:百万円)
|
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前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
商品及び製品 |
5,626 |
7,877 |
|
仕掛品 |
5,577 |
5,948 |
|
原材料及び貯蔵品 |
7,035 |
7,065 |
|
計 |
18,239 |
20,891 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、棚卸資産を収益性の低下に基づく簿価切下げの方法によって評価しておりますが、営業循環過程から外れた棚卸資産については、過去の廃棄実績に基づいた一定の基準により規則的に帳簿価額を切り下げる方法によって評価しております。
主に過去の棚卸資産の廃棄実績が、当連結会計年度末における滞留在庫についての収益性の低下の事実を反映しているとの仮定をおいております。
当社グループでは、ジェネリック医薬品市場の拡大や海外からの原材料の安定的な調達への対応の結果、棚卸資産の残高及び取り扱い品目が継続的に増加しており、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において追加の棚卸資産評価損が発生する可能性があります。
前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めて表示していた「未収消費税等」は、当連結会計年度より金額的重要性が増したため、独立掲記することとしました。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に含めて表示していた1,160百万円は、「未収消費税等」89百万円、「その他」1,071百万円として組み替えております。
(取締役に対する株式報酬制度)
当社は、取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。以下同じ。)を対象に、取締役の報酬
と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有
することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、信託を用
いた株式報酬制度(以下「本制度」といい、本制度導入のために設定される信託を「本信託」といいます。
)を導入しております。
(1)取引の概要
本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託が当社株式を取得し、当社の定める株式交付規
程に基づき、各取締役に対し、役位に応じて各取締役に付与されるポイントの数に相当する数の当社株式が
本信託を通じて各取締役に対して交付される株式報酬制度であります。なお、取締役が当社株式の交付を受
ける時期は、原則として取締役の退任時であります。
(2)信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己
株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末で110百万円、44,700株、当連結会計年度末で106百万円、47,170株であります。
※1 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
投資有価証券(株式) |
2百万円 |
2百万円 |
※2 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
|
|
|
※3 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
投資有価証券 |
295百万円 |
313百万円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
債務保証 |
98百万円 |
227百万円 |
4 債務保証
次の会社の武田薬品工業㈱からの買掛債務に対して債務保証を行っております。
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
||
|
マイランEPD合同会社 |
73百万円 |
勝山ファーマ㈱ |
134百万円 |
|
東洋製薬化成㈱ |
10 |
㈱富士薬品 |
23 |
|
㈱富士薬品 |
9 |
テイカ製薬㈱ |
19 |
|
佐藤薬品工業㈱ |
4 |
東洋製薬化成㈱ |
13 |
|
㈱島伊兵衛薬品 |
0 |
|
|
|
計 |
98 |
計 |
191 |
5 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行6行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
17,000百万円 |
17,000百万円 |
|
借入実行残高 |
- |
- |
|
差引額 |
17,000 |
17,000 |
※6 固定資産の圧縮記帳
前連結会計年度において、国庫補助金等の受入れはございません。また、当連結会計年度において、国庫補助金等の受入れにより、建物及び構築物129百万円の圧縮記帳を行いました。
なお、有形固定資産に係る圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
建物及び構築物 |
980百万円 |
1,098百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
51 |
51 |
|
工具、器具及び備品(有形固定資産(その他)) |
2 |
2 |
|
計 |
1,034 |
1,151 |
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。
顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△は戻入額)が売上原価に含まれております。
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
|
△ |
※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
△ |
|
役員株式給付引当金繰入額 |
|
|
※4 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
|
|
※5 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
||
|
建物及び構築物 |
10百万円 |
|
0百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
0 |
|
0 |
|
工具、器具及び備品(有形固定資産(その他)) |
0 |
|
0 |
|
撤去費用等 |
6 |
|
47 |
|
計 |
17 |
|
48 |
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
その他有価証券評価差額金: |
|
|
|
当期発生額 |
233百万円 |
560百万円 |
|
組替調整額 |
67 |
△326 |
|
税効果調整前 |
301 |
234 |
|
税効果額 |
△20 |
△61 |
|
その他有価証券評価差額金 |
281 |
173 |
|
為替換算調整勘定: |
|
|
|
当期発生額 |
21 |
59 |
|
退職給付に係る調整額: |
|
|
|
当期発生額 |
187 |
91 |
|
組替調整額 |
111 |
△145 |
|
税効果調整前 |
299 |
△53 |
|
税効果額 |
△91 |
16 |
|
退職給付に係る調整額 |
208 |
△37 |
|
その他の包括利益合計 |
511 |
194 |
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(株) |
当連結会計年度増加株式数(株) |
当連結会計年度減少株式数(株) |
当連結会計年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1 |
14,293,764 |
123,000 |
- |
14,416,764 |
|
合計 |
14,293,764 |
123,000 |
- |
14,416,764 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)2、3 |
5,607 |
44,770 |
- |
50,377 |
|
合計 |
5,607 |
44,770 |
- |
50,377 |
(注)1.普通株式の株式数の増加123,000株は、新株予約権の行使によるものであります。
2.当連結会計年度期首の自己株式数には役員向け株式給付信託が所有する当社株式はありません。当連結会計年度末の自己株式数には役員向け株式給付信託が所有する当社株式が44,700株が含まれております。
3.普通株式の自己株式の株式数の増加のうち44,700株は役員向け株式交付信託による自社の株式の取得、70株は単元未満株式の買取りによる増加であります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当連結会計年度末残高(百万円) |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
行使価額修正条項付第2回新株予約権(注) |
普通株式 |
725,300 |
- |
725,300 |
- |
- |
|
合計 |
|
725,300 |
- |
725,300 |
- |
- |
|
(注)当連結会計年度減少725,300株のうち123,000株は新株予約権の行使による減少、602,300株は取締役会の決議により新株予約権の消却を行ったことによる減少であります。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年7月14日 取締役会 |
普通株式 |
500 |
35 |
2022年5月31日 |
2022年8月3日 |
|
2023年1月13日 取締役会 |
普通株式 |
432 |
30 |
2022年11月30日 |
2023年2月1日 |
(注)2023年1月13日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれております。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年7月14日 取締役会 |
普通株式 |
432 |
利益剰余金 |
30 |
2023年5月31日 |
2023年8月7日 |
(注)2023年7月14日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれております。
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(株) |
当連結会計年度増加株式数(株) |
当連結会計年度減少株式数(株) |
当連結会計年度末株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1,2,3 |
14,416,764 |
1,441,676 |
160,000 |
15,698,440 |
|
合計 |
14,416,764 |
1,441,676 |
160,000 |
15,698,440 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1,4,5,6 |
50,377 |
516,896 |
162,000 |
405,273 |
|
合計 |
50,377 |
516,896 |
162,000 |
405,273 |
(注)1.当社は、2023年9月1日付で普通株式1株につき1.1株の割合で株式分割を行っております。
2.普通株式の株式数の増加1,441,676株は、株式分割によるものであります。
3.普通株式の株式数の減少160,000株は、2024年1月31日に実施した自己株式の消却によるものであります。
4.自己株式数の増加は取締役会の決議に基づく自己株式の取得510,000株、株式分割による増加5,040株及び単元未満株式の買取りによる増加1,856株によるものであります。
5.自己株式数の減少は、役員向け株式交付信託が保有する当社株式の交付による減少2,000株及び自己株式の消却160,000株によるものであります。
6.当連結会計年度末日の自己株式数のうち、役員向け株式交付信託が所有する株式数は、47,170株であります。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年7月14日 取締役会 |
普通株式 |
432 |
30 |
2023年5月31日 |
2023年8月7日 |
|
2024年1月12日 取締役会 |
普通株式 |
475 |
30 |
2023年11月30日 |
2024年2月1日 |
(注)1.2023年7月14日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれております。
(注)2.2024年1月12日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれておりま す。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年7月12日 取締役会 |
普通株式 |
460 |
利益剰余金 |
30 |
2024年5月31日 |
2024年8月6日 |
(注)2024年7月12日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金1百万円が含まれております。
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
||
|
現金及び預金勘定 |
3,607 |
百万円 |
2,727 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
3,607 |
|
2,727 |
|
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券である株式は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。原材料の輸入取引には外貨建のものがあり、為替変動リスクに晒されております。
長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
① 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
2,390 |
2,390 |
- |
|
② 長期借入金(一年内返済含む) |
(4,798) |
(4,784) |
△14 |
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
① 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
2,557 |
2,557 |
- |
|
② 長期借入金(一年内返済含む) |
(6,768) |
(6,717) |
△51 |
(注)1.負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)2.現金は注記を省略しており、預金、売掛金、電子記録債権、支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(注)3.市場価格のない株式等は、「①投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表価額は以下のとおりであります。
|
(単位:百万円) |
|
区分 |
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
非上場株式 |
574 |
631 |
(注4).金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
現金及び預金 |
3,607 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
983 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
9,687 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
6,974 |
- |
- |
- |
|
ファクタリング債権 |
12 |
- |
- |
- |
|
合計 |
21,265 |
- |
- |
- |
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 5年以内 (百万円) |
5年超 10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
現金及び預金 |
2,727 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
335 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
10,496 |
- |
- |
- |
|
電子記録債権 |
4,567 |
- |
- |
- |
|
ファクタリング債権 |
44 |
- |
- |
- |
|
合計 |
18,171 |
- |
- |
- |
(注5).長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
長期借入金 |
1,429 |
1,299 |
1,099 |
815 |
153 |
- |
|
リース債務 |
15 |
17 |
12 |
12 |
12 |
23 |
|
合計 |
1,445 |
1,316 |
1,111 |
828 |
166 |
23 |
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
長期借入金 |
2,099 |
1,899 |
1,615 |
953 |
200 |
- |
|
リース債務 |
275 |
277 |
286 |
294 |
313 |
503 |
|
合計 |
2,375 |
2,177 |
1,901 |
1,248 |
513 |
503 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定された時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
2,390 |
- |
- |
2,390 |
|
資産計 |
2,390 |
- |
- |
2,390 |
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
2,557 |
- |
- |
2,557 |
|
資産計 |
2,557 |
- |
- |
2,557 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
4,784 |
- |
4,784 |
|
負債計 |
- |
4,784 |
- |
4,784 |
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
6,717 |
- |
6,717 |
|
負債計 |
- |
6,717 |
- |
6,717 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式の時価は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
元利金の合計額を当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率に基づき、割引計算により現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.その他有価証券
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
2,295 |
773 |
1,521 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
2,295 |
773 |
1,521 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
94 |
104 |
△10 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
94 |
104 |
△10 |
|
|
合計 |
2,390 |
878 |
1,511 |
|
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 571百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額(百万円) |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
2,521 |
824 |
1,697 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
2,521 |
824 |
1,697 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
36 |
44 |
△8 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
36 |
44 |
△8 |
|
|
合計 |
2,557 |
868 |
1,688 |
|
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 631百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
|
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額 (百万円) |
売却損の合計額 (百万円) |
|
(1)株式 |
7 |
- |
67 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
7 |
- |
67 |
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
|
種類 |
売却額(百万円) |
売却益の合計額 (百万円) |
売却損の合計額 (百万円) |
|
(1)株式 |
335 |
326 |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
335 |
326 |
- |
3.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券について20百万円の減損処理を行っております。
当連結会計年度においては該当事項はありません。
なお、市場価格のない株式等以外のものについては、期末における時価が取得原価に比べ、30%以上下落した場合には全て減損処理を行っております。また、市場価格のない株式等については、期末における実質価額が取得価額に比べ、50%超下落した場合には全て減損処理を行っております。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は積立型の確定給付制度を採用しております。
国内連結子会社は非積立型の確定給付制度として退職一時金制度を採用し、その一部については、内枠として中小企業退職金共済制度に加入しております。
国内連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。なお、国内連結子会社が有する退職一時金制度においては、中小企業退職金共済制度からの支給見込額を退職一時金制度の退職給付に係る負債から控除した額を計算しております。
また、当社及び国内連結子会社は従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
2.確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
1,991百万円 |
1,924百万円 |
|
勤務費用 |
142 |
139 |
|
利息費用 |
1 |
16 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△204 |
△33 |
|
退職給付の支払額 |
△7 |
△57 |
|
退職給付債務の期末残高 |
1,924 |
1,989 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
1,355百万円 |
1,557百万円 |
|
期待運用収益 |
27 |
31 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△16 |
57 |
|
事業主からの拠出額 |
198 |
217 |
|
退職給付の支払額 |
△6 |
△55 |
|
年金資産の期末残高 |
1,557 |
1,808 |
(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
119百万円 |
131百万円 |
|
退職給付費用 |
17 |
22 |
|
退職給付の支払額 |
△5 |
△12 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
131 |
140 |
(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
1,924百万円 |
1,989百万円 |
|
年金資産 |
△1,557 |
△1,808 |
|
|
366 |
180 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
131 |
140 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
497 |
320 |
|
退職給付に係る負債 |
497 |
320 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
497 |
320 |
(注)簡便法を適用した制度を含みます。
(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
勤務費用 |
142百万円 |
139百万円 |
|
利息費用 |
1 |
16 |
|
期待運用収益 |
△27 |
△31 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
68 |
△187 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
42 |
42 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
17 |
22 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
245 |
1 |
(6) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
過去勤務費用 |
42百万円 |
42百万円 |
|
数理計算上の差異 |
256 |
△96 |
|
合計 |
299 |
△53 |
(7) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
未認識過去勤務費用 |
△117百万円 |
△74百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
187 |
91 |
|
合計 |
70 |
16 |
(8) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
生保一般勘定 |
46% |
45% |
|
債券 |
15 |
15 |
|
株式 |
18 |
25 |
|
その他 |
21 |
15 |
|
合計 |
100 |
100 |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
割引率 |
0.9% |
0.9% |
|
長期期待運用収益率 |
2.0% |
2.0% |
|
予想昇給率 |
2023年5月31日を評価日として算定した年齢別昇給指数を使用しております。 |
2024年5月31日を評価日として算定した年齢別昇給指数を使用しております。 |
3.確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度7百万円、当連結会計年度6百万円であります。
該当事項はありません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
|
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
研究開発費 |
435百万円 |
|
345百万円 |
|
棚卸資産 |
351 |
|
298 |
|
税務上の繰越欠損金(注) |
256 |
|
351 |
|
賞与引当金及び未払費用(賞与他) |
249 |
|
245 |
|
退職給付に係る負債 |
156 |
|
97 |
|
投資有価証券 |
55 |
|
44 |
|
その他 |
259 |
|
304 |
|
繰延税金資産小計 |
1,763 |
|
1,688 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) |
△256 |
|
△351 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△469 |
|
△413 |
|
評価性引当額小計 |
△725 |
|
△765 |
|
繰延税金資産合計 |
1,037 |
|
922 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
464 |
|
525 |
|
連結子会社の資産及び負債の時価評価差額 |
80 |
|
76 |
|
その他 |
19 |
|
32 |
|
繰延税金負債合計 |
564 |
|
634 |
|
繰延税金資産(負債△)の純額 |
473 |
|
287 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
21 |
28 |
24 |
72 |
87 |
22 |
256 |
|
評価性引当額 |
△21 |
△28 |
△24 |
△72 |
△87 |
△22 |
△256 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超 2年以内 (百万円) |
2年超 3年以内 (百万円) |
3年超 4年以内 (百万円) |
4年超 5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
30 |
25 |
77 |
94 |
96 |
27 |
351 |
|
評価性引当額 |
△30 |
△25 |
△77 |
△94 |
△96 |
△27 |
△351 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2023年5月31日) |
|
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
|
法定実効税率 |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
|
30.5% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
0.3 |
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
|
△0.1 |
|
|
住民税均等割 |
|
0.2 |
|
|
評価性引当額の増減 |
|
1.2 |
|
|
試験研究費の総額に係る税額控除等 |
|
△6.3 |
|
|
固定資産(機械等)取得に係る法人税特別控除 |
|
△2.3 |
|
|
その他 |
|
1.1 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
24.7 |
該当事項はありません。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
本社工場用土地及び支店事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から15~34年と見積り、割引率は0.5~2.1%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
|
期首残高 |
158百万円 |
165百万円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
4 |
48 |
|
時の経過による調整額 |
2 |
2 |
|
期末残高 |
165 |
217 |
重要性が乏しいため記載を省略しております。
⑴ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
(単位:百万円)
|
|
当連結会計年度 |
|
原薬 |
18,783 |
|
製剤 |
26,097 |
|
健康食品他 |
220 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
45,101 |
|
その他の収益 |
- |
|
外部顧客への売上高 |
45,101 |
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
(単位:百万円)
|
|
当連結会計年度 |
|
原薬 |
21,645 |
|
製剤 |
25,050 |
|
健康食品他 |
199 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
46,895 |
|
その他の収益 |
- |
|
外部顧客への売上高 |
46,895 |
⑵ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
商品及び製品の売上計上基準については、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
代理人として取引を行っている商品に関する取引については、第三者から顧客へ財又はサービスが提供されたときに完了し、顧客から受け取る対価の額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。
返品されると見込まれる商品及び製品については、変動対価に関する定めに従って、販売時に収益を認識せず、当該商品及び製品について受け取った又は受け取る対価の額で返金負債を認識しております。
なお、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は通常1年以内であるため、重要な金融要
素は含んでおりません。
⑶ 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会
計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び
時期に関する情報
①顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高等
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
(単位:百万円)
|
|
期首残高 |
期末残高 |
|
顧客との契約から生じた債権 |
16,111 |
17,646 |
|
契約負債 |
- |
- |
|
契約資産 |
- |
- |
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
(単位:百万円)
|
|
期首残高 |
期末残高 |
|
顧客との契約から生じた債権 |
17,646 |
15,399 |
|
契約負債 |
- |
- |
|
契約資産 |
- |
- |
②残存履行義務に配分した取引価格に関する情報
当社グループにおいては、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引はありません。また顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
【セグメント情報】
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
(単位:百万円)
|
|
原薬 |
製剤 |
健康食品他 |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
18,783 |
26,097 |
220 |
45,101 |
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:百万円)
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
東和薬品株式会社 |
4,517 |
医薬品事業 |
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
(単位:百万円)
|
|
原薬 |
製剤 |
健康食品他 |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
21,645 |
25,050 |
199 |
46,895 |
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:百万円)
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
東和薬品株式会社 |
5,195 |
医薬品事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
該当事項はありません。
1.関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
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種類 |
会社等の 名称 |
所在地 |
資本金又は 出資金 (百万円) |
事業の 内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
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役員の兼任等 |
事業上の関係 |
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関連会社 |
㈱フェルゼンファ ーマ |
札幌市中央区 |
56 |
医薬品 の販売 |
(所有)直接 20.0 |
無 |
当社、及 び生産委 託先が医 薬品を製 造し、同 社が販売 |
製品等の 販売 |
2,322 |
売掛金 |
877 |
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
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種類 |
会社等の 名称 |
所在地 |
資本金又は 出資金 (百万円) |
事業の 内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合(%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
|
役員の兼任等 |
事業上の関係 |
||||||||||
|
関連会社 |
㈱フェルゼンファ ーマ |
札幌市中央区 |
56 |
医薬品 の販売 |
(所有)直接 20.0 |
無 |
当社、及 び生産委 託先が医 薬品を製 造し、同 社が販売 |
製品等の 販売 |
3,038 |
売掛金 |
1,295 |
(注)商品及び製品の売買については、一般取引条件を勘案したうえ、取引価格を決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
該当事項はありません。
(2)重要な関連会社の要約財務情報
前連結会計年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)
該当事項はありません。
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前連結会計年度 (自 2022年6月1日 至 2023年5月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年6月1日 至 2024年5月31日) |
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1株当たり純資産額 |
3,206.50円 |
3,404.70円 |
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1株当たり当期純利益 |
227.63円 |
210.00円 |
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潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
227.42円 |
- |
(注)1.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.当社は、2023年9月1日付で普通株式1株につき1.1株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して「1株当たり純資産額」、「1株当たり当期純利益」及び「潜在株式調整後1株当たり当期純利益」を算定しております。
3.当社は前連結会計年度より、取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)を対象に、信託を用いた株式報酬制度を導入しております。当該信託口が保有する当社株式を「1株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております(前連結会計年度49千株、当連結会計年度47千株)。また、「1株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前連結会計年度32千株、当連結会計年度47千株)。
4.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりでありま
す。
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前連結会計年度 (2023年5月31日) |
当連結会計年度 (2024年5月31日) |
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1株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) |
3,600 |
3,295 |
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普通株主に帰属しない金額(百万円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) |
3,600 |
3,295 |
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普通株式の期中平均株式数(千株) |
15,815 |
15,691 |
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潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円) |
- |
- |
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普通株式増加数(千株) |
14 |
- |
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(うち新株予約権) |
(14) |
(-) |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 |
- |
- |
(自己株式の消却)
当社は、2024年7月12日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づく自己株式の消却を行うことを決議し、2024年7月31日付で自己株式を消却しております。
1.自己株式の消却を行う理由
資本効率の向上
2.消却に関する事項の内容
①消却する株式の種類 当社普通株式
②消却する株式の総数 350,000株
(消却前の発行済株式総数に対する割合2.23%)
③消却日 2024年7月31日
④消却後の発行済株式総数 15,348,440株
該当事項はありません。
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区分 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
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1年以内に返済予定の長期借入金 |
1,429 |
2,099 |
0.3% |
- |
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1年以内に返済予定のリース債務 |
15 |
275 |
3.3% |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
3,368 |
4,669 |
0.4% |
2025年~2028年 |
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リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
77 |
1,676 |
3.3% |
2028年~2030年 |
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合計 |
4,891 |
8,721 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
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1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
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長期借入金 |
1,899 |
1,615 |
953 |
200 |
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リース債務 |
277 |
286 |
294 |
313 |
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
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(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高(百万円) |
12,178 |
24,110 |
34,662 |
46,895 |
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税金等調整前四半期(当期)純利益(百万円) |
1,092 |
2,315 |
3,440 |
4,218 |
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親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円) |
683 |
1,552 |
2,339 |
3,295 |
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1株当たり四半期(当期)純利益(円) |
43.27 |
98.22 |
148.35 |
210.00 |
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(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
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1株当たり四半期純利益(円) |
43.27 |
54.95 |
50.13 |
61.65 |
(注)当社は、2023年9月1日付で普通株式1株につき、1.1株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して「1株当たり四半期(当期)純利益」を算定しております。