(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年4月30日)

当連結会計年度
(2024年4月30日)

繰延税金資産

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

11,063千円

26,589千円

退職給付に係る負債

24,642千円

26,908千円

貸倒引当金

3,382千円

3,762千円

賞与引当金

18,127千円

18,964千円

役員退職慰労引当金

4,972千円

3,040千円

役員株式給付引当金

11,974千円

9,473千円

貯蔵品

2,469千円

1,840千円

未払費用

2,894千円

3,025千円

未払事業税

9,365千円

5,513千円

未払事業所税

350千円

350千円

棚卸資産評価損

20,559千円

18,464千円

減価償却費

65千円

61千円

減損損失

3,200千円

3,202千円

投資有価証券評価損

286千円

125千円

ゴルフ会員権評価損

1,149千円

1,149千円

連結会社内部利益消去

41千円

55千円

その他

139千円

4千円

繰延税金資産小計

114,685千円

122,533千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△11,038千円

△26,539千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△34,420千円

△41,232千円

評価性引当額小計(注)1

△45,458千円

△67,772千円

繰延税金資産合計

69,227千円

54,760千円

 

 

 

繰延税金負債

 

 

その他有価証券評価差額金

△6,747千円

△15,886千円

海外子会社の留保利益

△24,383千円

△19,644千円

退職給付に係る資産

△19,430千円

△24,990千円

繰延税金負債合計

△50,561千円

△60,520千円

繰延税金資産負債純額

18,665千円

△5,759千円

 

(注) 1 評価性引当額が22,313千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社阿阿斯(大連)紡織服飾有限公司において「退職給付に係る負債」に係る評価性引当額を8,945千円、連結子会社大連保税区日里貿易有限公司において「税務上の繰越欠損金」に係る評価性引当額を7,740千円追加的に認識したことに伴うものであります。

2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年4月30日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

1,151

982

3,172

5,756

11,063千円

評価性引当額

△1,151

△982

△3,147

△5,756

△11,038千円

繰延税金資産

24

(b)     24千円

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金11,063千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産24千円を計上しております。当該繰延税金資産24千円は、連結子会社阿阿斯(大連)紡織服飾有限公司における税務上の繰越欠損金の残高3,671千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

 

 

当連結会計年度(2024年4月30日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

1,235

1,054

3,510

6,175

14,613

26,589千円

評価性引当額

△1,235

△1,054

△3,510

△6,175

△14,563

△26,539千円

繰延税金資産

50

(b)     50千円

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金26,589千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産50千円を計上しております。当該繰延税金資産50千円は、連結子会社阿阿斯(大連)紡織服飾有限公司における税務上の繰越欠損金の残高285千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年4月30日)

当連結会計年度
(2024年4月30日)

法定実効税率

30.62

30.62

(調整)

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.30

0.71

評価性引当額増減

△3.62

7.23

持分法による投資損益の影響

△0.13

△0.12

子会社税率差異

0.05

0.92

住民税等均等割

1.60

2.95

留保利益に係る税効果

0.01

△1.53

法人税額の特別控除

 

△1.32

その他

△0.19

△0.22

税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.64

39.24

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4. 会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

契約負債の残高等

(単位:千円)

 

前連結会計年度

契約負債(期首残高)

21,457

契約負債(期末残高)

29,568

 

契約負債は、製品及び商品の引渡前に顧客から受け取った対価であり、収益の認識に伴い取り崩されます。

当期に認識した収益のうち、期首現在の契約負債の残高が含まれている金額は21,457千円であります。

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

契約負債(期首残高)

29,568

契約負債(期末残高)

2,345

 

契約負債は、製品及び商品の引渡前に顧客から受け取った対価であり、収益の認識に伴い取り崩されます。

当期に認識した収益のうち、期首現在の契約負債の残高が含まれている金額は29,568千円であります。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社は、事業の種類別セグメントを構成単位とした「防護服・環境資機材」「ヘルスケア製品」「ライフマテリアル」の3事業を報告セグメントとしております。

「防護服・環境資機材」は化学防護服、作業用防護服、防護用資機材の製造販売、「ヘルスケア製品」は不織布マスク、医療用ガウンなどメディカル製品の製造販売、「ライフマテリアル」は、アパレル資材(芯地、型カット品、その他繊維副資材)の製造販売と機能性建材(機能性に優れた畳・壁・床の表面材、畳表、各種畳材料)の販売を行っております。

これらの構成単位は、国内において包括的な戦略のもと事業を展開しており、それぞれ分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は、主に市場実勢価格に基づいております。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自  2022年5月1日  至  2023年4月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

調整額

(注)2

連結財務
諸表計上額

(注)3

防護服・
環境資機材

ヘルスケア製品

ライフ
マテリアル

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

5,148,683

184,202

3,273,365

8,606,251

474,788

9,081,039

9,081,039

外部顧客への
売上高

5,148,683

184,202

3,273,365

8,606,251

474,788

9,081,039

9,081,039

セグメント間の内部売上高
又は振替高

2,190

343

7,535

10,069

19,919

29,988

29,988

5,150,873

184,546

3,280,900

8,616,320

494,707

9,111,028

29,988

9,081,039

セグメント利益

又は損失(△)

804,203

74,782

206,480

935,901

17,185

918,716

386,954

531,761

セグメント資産

2,909,898

407,119

1,894,574

5,211,591

534,856

5,746,448

3,302,223

9,048,672

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

27,584

41,980

6,798

76,363

833

77,196

31,192

108,389

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

6,328

22,547

5,983

34,858

34,858

11,813

46,671

 

(注) 1  「その他」の区分は中国子会社であります。

2  調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引に関わる調整額521千円、及び、報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用△387,476千円であります。

(2)セグメント資産の調整額は、連結子会社との相殺消去△286,715千円、及び、報告セグメントに配分していない全社資産3,588,938千円であります。

(3)減価償却費の調整額の主な内容は、報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額の主な内容は、文書管理システムの取得による工具器具備品計上額4,404千円及びソフトウエア計上額6,647千円であります。

3  セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

当連結会計年度(自  2023年5月1日  至  2024年4月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

調整額

(注)2

連結財務
諸表計上額

(注)3

防護服・
環境資機材

ヘルスケア製品

ライフ
マテリアル

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

4,511,314

120,478

3,173,395

7,805,188

437,106

8,242,294

8,242,294

外部顧客への
売上高

4,511,314

120,478

3,173,395

7,805,188

437,106

8,242,294

8,242,294

セグメント間の内部売上高
又は振替高

11,632

587

8,408

20,628

11,930

32,558

32,558

4,522,946

121,065

3,181,803

7,825,816

449,036

8,274,853

32,558

8,242,294

セグメント利益

又は損失(△)

533,247

45,372

188,520

676,396

48,002

628,393

336,563

291,830

セグメント資産

2,802,849

428,484

1,652,981

4,884,315

436,510

5,320,825

3,191,922

8,512,747

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

23,776

35,483

7,342

66,601

493

67,094

29,588

96,683

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

18,747

11,406

6,153

36,307

36,307

53,315

89,623

 

(注) 1  「その他」の区分は中国子会社であります。

2  調整額は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引に関わる調整額△90千円、及び、報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用△336,473千円であります。

(2)セグメント資産の調整額は、連結子会社との相殺消去△241,396千円、及び、報告セグメントに配分していない全社資産3,433,319千円であります。

(3)減価償却費の調整額の主な内容は、報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額の主な内容は、構築中の新基幹システムに係るソフトウエア仮勘定の計上額52,000千円であります。

3  セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

 

 

 

(単位:千円)

日本

中国

その他

合計

8,725,806

355,233

9,081,039

 

(注)  売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

 

 

 

(単位:千円)

日本

中国

その他

合計

7,818,474

423,819

8,242,294

 

(注)  売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

(注)

連結損益計算書計上額

防護服・
環境資機材

ヘルスケア
製品

ライフ
マテリアル

減損損失

21

21

 

(注) 「調整額」の金額は、報告セグメントに配分しない全社資産(遊休地)に係るものであります。

 

当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

(注)

連結損益計算書計上額

防護服・
環境資機材

ヘルスケア
製品

ライフ
マテリアル

減損損失

5

5

 

(注) 「調整額」の金額は、報告セグメントに配分しない全社資産(遊休地)に係るものであります。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自  2022年5月1日  至  2023年4月30日)

種類

会社等の

名称
又は氏名

所在地

資本金又
は出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

議決権等
の所有
(被所有)
割合(%)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

関連会社
 

メディケア・ジャパン㈱

東京都
台東区

5,000

マスク等安全防護・健康安全製品の販売

所有

 直接

 50%

業務委託契約の締結

業務委託料の受取

(注)

10,050

 

(注) 業務委託料については協議の上決定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)

種類

会社等の

名称
又は氏名

所在地

資本金又
は出資金
(千円)

事業の内容
又は職業

議決権等
の所有
(被所有)
割合(%)

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
(千円)

科目

期末残高
(千円)

関連会社
 

メディケア・ジャパン㈱

東京都
台東区

5,000

マスク等安全防護・健康安全製品の販売

所有

 直接

 50%

業務委託契約の締結

業務委託料の受取

(注)

7,666

 

(注) 業務委託料については協議の上決定しております。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

重要性がないため、記載を省略しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1) 親会社情報

該当事項はありません。

 

(2) 重要な関連会社の要約財務情報

当連結会計年度において、重要な関連会社はメディケア・ジャパン㈱であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

メディケア・ジャパン㈱

前連結会計年度

当連結会計年度

流動資産合計

625,286

606,312

 

 

 

流動負債合計

410,516

468,674

固定負債合計

75,000

 

 

 

純資産合計

139,769

137,638

 

 

 

売上高

28,997

24,619

税引前当期純利益

又は税引前当期純損失(△)

4,848

△2,002

当期純利益

又は当期純損失(△)

4,778

△2,131

 

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前連結会計年度

(自  2022年5月1日

至  2023年4月30日)

当連結会計年度

(自  2023年5月1日

至  2024年4月30日)

1株当たり純資産額

1,166円95銭

1,181円78銭

1株当たり当期純利益

71円96銭

33円04銭

潜在株式調整後

1株当たり当期純利益

 

(注) 1 「株式給付信託(BBT)」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有している当社株式は、1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式数の計算において控除する自己株式に含めております。1株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度162,700株、当連結会計年度132,500株であります。

2 「株式給付信託(BBT)」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有している当社株式は、1株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。1株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度173,437株、当連結会計年度142,953株であります。

3 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

4 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年4月30日)

当連結会計年度

(2024年4月30日)

連結貸借対照表上の純資産の部の合計額(千円)

6,604,436

6,724,077

普通株式に係る純資産額(千円)

6,604,436

6,724,077

普通株式の発行済株式数(株)

6,085,401

6,085,401

普通株式の自己株式数(株)

425,847

395,647

1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数(株)

5,659,554

5,689,754

 

5 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年5月1日

至  2023年4月30日)

当連結会計年度

(自  2023年5月1日

至  2024年4月30日)

1株当たり当期純利益

 

 

連結損益計算書上の親会社株主に
帰属する当期純利益(千円)

406,512

187,650

普通株式に係る親会社株主に帰属する
当期純利益(千円)

406,512

187,650

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式の期中平均株式数(株)

5,648,817

5,679,301

 

 

 

(重要な後発事象)

連結子会社の解散及び清算

当社は、2024年6月21日開催の取締役会において、当社の連結子会社である日里貿易(上海)有限公司を解散及び清算することを決議いたしました。

(1) 解散の理由

中国子会社につきましては、当社との協業体制を深めつつ、業務の効率化に向けた取り組みを進めており、阿茲阿斯(大連)紡織服飾有限公司(変更前の商号:日里服装輔料(大連)有限公司)は、2023年3月に商号変更のうえ、アパレル資材分野に限らず、防護服・環境資機材事業、ヘルスケア製品事業も業務範囲に加えることを視野に、事業範囲の一部拡大に向けた取り組みを進めてきておりますが、事業再編の一環として、合理化による収益力改善を図るため、日里貿易(上海)有限公司の業務を大連子会社2社に集約し、当該子会社を解散及び清算することといたしました。

(2) 解散する子会社の概要

①  名称    日里貿易(上海)有限公司

②  所在地   中華人民共和国上海市

③  資本金   40,000千円

④  出資比率  100%

⑤  事業内容  繊維副資材の販売

(3) 解散及び清算の日程

清算の日程につきましては、現地の法令に従い必要な手続きを進め、完了次第、清算結了となる予定です。

(4) 当該解散による損益への影響

翌連結会計年度以降の損益に与える影響は現在精査中であります。

 

 

⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

 

区分

当期首残高
(千円)

当期末残高
(千円)

平均利率
(%)

返済期限

短期借入金

 

1年以内に返済予定の長期借入金

111,984

111,984

0.31

1年以内に返済予定のリース債務

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

207,368

95,384

0.31

 2025年5月26日~

 2026年4月27日

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)

その他有利子負債

合計

319,352

207,368

 

(注)  1 「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 変動金利のものについては、当連結会計年度末の利率を利用しています。

3 長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額

 

区分

1年超2年以内
(千円)

2年超3年以内
(千円)

3年超4年以内
(千円)

4年超5年以内
(千円)

長期借入金

95,384

 

 

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

 

(2) 【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

 

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高

(千円)

2,119,116

4,129,803

6,110,855

8,242,294

税金等調整前
四半期(当期)純利益

(千円)

84,978

161,621

245,876

308,833

親会社株主に帰属する
四半期(当期)純利益

(千円)

55,907

105,028

157,119

187,650

1株当たり
四半期(当期)純利益

(円)

9.87

18.52

27.68

33.04

 

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

9.87

8.65

9.15

5.36

 

 

(注) 1株当たり四半期(当期)純利益の算定上の基礎となる普通株式については、「株式給付信託(BBT)」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有している当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。