第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（自　2021年10月１日　至　2021年12月31日）及び第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,028,234

2,341,363

売掛金

57,336

40,442

販売用不動産

20,716,831

17,541,757

仕掛販売用不動産

9,068,988

13,126,145

前払費用

384,365

479,693

その他

596,341

417,196

流動資産合計

31,852,097

33,946,598

固定資産

 

 

有形固定資産

51,062

58,296

無形固定資産

13,987

12,498

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

364,445

181,230

破産更生債権等

2,920,499

2,920,499

長期貸付金

1,484,017

1,489,417

繰延税金資産

374

352

その他

701,256

645,075

貸倒引当金

△4,384,956

△4,395,437

投資その他の資産合計

1,085,637

841,139

固定資産合計

1,150,686

911,933

資産合計

33,002,784

34,858,531

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

287,234

335,852

短期借入金

2,492,248

5,121,558

１年内返済予定の長期借入金

4,366,885

2,360,588

１年内償還予定の社債

100,000

100,000

未払金

201,706

168,049

未払法人税等

16,588

83,502

未払消費税等

31,831

181,517

前受金

509,800

583,809

賞与引当金

9,866

8,746

その他

252,725

242,492

流動負債合計

8,268,885

9,186,116

固定負債

 

 

社債

1,740,000

1,690,000

長期借入金

19,125,160

20,125,630

繰延税金負債

93,213

51,941

事業損失引当金

319,179

319,179

その他

177,614

94,389

固定負債合計

21,455,168

22,281,139

負債合計

29,724,053

31,467,256

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,924,376

1,924,376

資本剰余金

2,870,605

2,870,605

利益剰余金

△1,563,515

△1,409,807

自己株式

△33

△33

株主資本合計

3,231,432

3,385,141

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

79,770

40,428

為替換算調整勘定

△32,472

△34,294

その他の包括利益累計額合計

47,298

6,134

純資産合計

3,278,730

3,391,275

負債純資産合計

33,002,784

34,858,531

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

売上高

15,336,084

12,072,073

売上原価

12,748,883

9,958,569

売上総利益

2,587,201

2,113,503

販売費及び一般管理費

※１ 2,420,124

※１ 1,652,258

営業利益

167,077

461,245

営業外収益

 

 

受取利息

7,471

4,532

受取手数料

6,267

6,117

解約精算金

21,700

－

受取地代家賃

6,131

3,836

貸倒引当金戻入額

26,933

－

雇用調整助成金

91,177

13,439

その他

23,656

10,988

営業外収益合計

183,337

38,913

営業外費用

 

 

支払利息

216,826

278,198

支払手数料

14,465

49,334

為替差損

15,107

－

貸倒引当金繰入額

64,882

5,093

事業損失引当金繰入額

201,292

－

その他

38,317

2,775

営業外費用合計

550,892

335,402

経常利益又は経常損失（△）

△200,476

164,756

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

33,000

関係会社株式売却益

10

－

新株予約権戻入益

53,004

－

特別利益合計

53,014

33,000

特別損失

 

 

固定資産除売却損

1,078

340

事業構造改善費用

※２ 784,152

－

特別損失合計

785,231

340

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△932,693

197,416

法人税、住民税及び事業税

390,751

66,061

法人税等調整額

△310,897

△22,352

法人税等合計

79,853

43,708

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△1,012,546

153,708

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,012,546

153,708

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△1,012,546

153,708

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

51,342

△39,341

為替換算調整勘定

1,403

△1,822

その他の包括利益合計

52,745

△41,163

四半期包括利益

△959,800

112,545

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△959,800

112,545

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△932,693

197,416

減価償却費

29,865

36,277

賞与引当金の増減額（△は減少）

3,250

△1,120

貸倒引当金の増減額（△は減少）

37,948

5,093

受取利息及び受取配当金

△8,338

△4,532

支払利息

216,826

278,198

事業構造改善費用

784,152

－

為替差損益（△は益）

15,094

△631

投資有価証券売却損益（△は益）

－

△33,000

雇用調整助成金

－

△13,439

有形固定資産除売却損益（△は益）

1,078

340

売上債権の増減額（△は増加）

△39,481

16,918

棚卸資産の増減額（△は増加）

7,363,865

△914,079

前払費用の増減額（△は増加）

46,225

△94,428

長期前払費用の増減額（△は増加）

2,206

2,199

未収消費税等の増減額（△は増加）

△83,166

△22,808

仕入債務の増減額（△は減少）

△150,578

48,619

未払金の増減額（△は減少）

△74,489

△25,088

未払消費税等の増減額（△は減少）

△69,876

149,686

未払費用の増減額（△は減少）

△44,820

△65,333

前受金の増減額（△は減少）

△2,129

74,009

預り金の増減額（△は減少）

△10,967

7,477

その他

390,630

△204,420

小計

7,474,601

△562,642

利息及び配当金の受取額

5,144

4,477

利息の支払額

△270,948

△190,939

法人税等の還付額

－

101,818

違約金の支払額

△157,746

－

雇用調整助成金の受取額

－

13,439

消費税の還付額

－

267,983

法人税等の支払額

△553,561

△10,470

営業活動によるキャッシュ・フロー

6,497,489

△376,333

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

28,800

2,200

定期預金の預入による支出

△108,100

△31,300

担保差入定期預金の預入による支出

△174,813

△50,000

貸付金の回収による収入

50,936

－

有形固定資産の取得による支出

△23,508

△16,129

無形固定資産の取得による支出

△10,517

－

差入保証金の回収による収入

78,180

14,752

差入保証金の差入による支出

△147,286

△111,866

保険積立金の積立による支出

△2,101

△2,101

出資金の回収による収入

－

142,990

出資金の払込による支出

－

△500

投資有価証券の売却による収入

2,395

155,833

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

△82,968

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△388,983

103,879

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△4,659,857

2,629,088

長期借入れによる収入

3,349,100

2,867,665

長期借入金の返済による支出

△7,037,068

△3,922,827

社債の償還による支出

△175,000

△50,000

リース債務の返済による支出

△15,797

△15,306

株式の発行による収入

2,999,820

－

配当金の支払額

△100

△51

財務活動によるキャッシュ・フロー

△5,538,903

1,508,569

現金及び現金同等物に係る換算差額

△6,052

612

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

563,549

1,236,728

現金及び現金同等物の期首残高

3,909,230

958,534

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,472,780

※ 2,195,263

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

（追加情報）

(新型コロナウイルスの感染拡大の影響による会計上の見積り）

当第２四半期連結累計期間における新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定については、前連結会計年度における有価証券報告書の（追加情報）に記載した内容から重要な変更はありません。

 

(連結納税制度からグループ通算制度への移行）

2020年３月31日に公布された「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）により、2022年４月１日以後開始する連結会計年度から、連結納税制度はグループ通算制度に移行することとされましたが、連結納税制度を適用している当社及び一部の国内連結子会社は、当第２四半期連結累計期間においては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）に基づき、改正前の税法の規定を前提とした会計処理を行っております。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年７月１日

　　至  2020年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年７月１日

　　至  2021年12月31日）

役員報酬

177,702千円

145,776千円

給与手当

184,668

203,844

プロジェクト販売費

341,371

274,492

プロジェクト運営費

930,038

376,413

賞与引当金繰入額

6,855

5,587

 

※２　事業構造改善費用

事業構造改善費用は、連結子会社が運営する一部のホテルにおける賃貸借契約の解除等に係る費用を計上しています。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

　　至　2020年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

　　至　2021年12月31日）

現金及び預金勘定

5,306,721千円

2,341,363千円

担保差入定期預金

△308,657

△50,000

満期までの期間が３か月を超える定期預金

△525,283

△96,100

現金及び現金同等物

4,472,780

2,195,263

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

当社は、2020年12月21日付で、株式会社アスコットから第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が1,499,910千円、資本準備金が1,499,910千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,924,376千円、資本準備金が1,811,176千円となっております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間　（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

１. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

 

分譲マンション事業

収益物件事業

販売代理

事業

建物管理

事業

ホテル事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,020,440

6,367,627

104,670

228,586

5,518,057

15,239,381

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

101,062

－

－

101,062

計

3,020,440

6,367,627

205,732

228,586

5,518,057

15,340,444

セグメント利益又は損失（△）

458,954

733,040

△13,243

22,036

△508,926

691,863

 

 

 

 

（単位：千円）

 

その他

（注）1

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

96,702

15,336,084

－

15,336,084

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

101,062

△101,062

－

計

96,702

15,437,147

△101,062

15,336,084

セグメント利益又は損失（△）

△37,246

654,616

△487,539

167,077

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△487,539千円には、未実現利益の調整額等△6,000千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△481,539千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない総務人事・財務経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間　（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

１. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

 

分譲マンション事業

収益物件事業

販売代理

事業

建物管理

事業

ホテル事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,512,064

9,970,545

164,187

237,490

66,369

11,950,657

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

59,943

－

－

59,943

計

1,512,064

9,970,545

224,130

237,490

66,369

12,010,601

セグメント利益又は損失（△）

124,775

1,042,382

10,697

28,823

△339,001

867,677

 

 

 

 

（単位：千円）

 

その他

（注）1

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

121,415

12,072,073

－

12,072,073

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

59,943

△59,943

－

計

121,415

12,132,016

△59,943

12,072,073

セグメント利益又は損失（△）

△1,537

866,140

△404,895

461,245

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△404,895千円には、未実現利益の調整額等△6,000千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△398,895千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない総務人事・財務経理部門等の管理部門に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２. 報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、戸建事業の縮小に伴い、今後の事業展開を踏まえ、経営管理の実態を適正に継続表示するために、「マンション事業」と「戸建事業」について、「分譲マンション事業」と「収益物件事業」に区分することが適切であると判断いたしました。

変更後の報告セグメントにつきましては、従来の「マンション事業」、「戸建事業」、「販売代理事業」、「建物管理事業」「ホテル事業」、の５区分及び「その他」から、第１四半期連結会計期間より、マンションの企画・開発・分譲等を行う「分譲マンション事業」、賃貸マンション、オフィスなどの収益物件その他の企画・開発・販売を行う「収益物件事業」、販売代理業務及び不動産仲介業務を行う「販売代理事業」、マンション管理業務を行う「建物管理事業」、ホテルの企画・開発・販売・運営を行う「ホテル事業」の５区分に変更しております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、上記の変更を踏まえて作成した報告セグメントごとの売上高及び利益に関する情報を記載しております。

 

３. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。
（収益認識関係）

　当社の収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

　　至　2020年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

　　至　2021年12月31日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失金額(△)

△69円93銭

５円43銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は

親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)（千円）

△1,012,546

153,708

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する純損失金額(△)（千円）

△1,012,546

153,708

普通株式の期中平均株式数（株）

14,480,027

28,305,924

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2010年7月30日に決議した第4回及び第５回ストックオプションは、2020年7月14日をもって権利行使期間満了により失効しております。

－

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

２．当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。