### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2022年６月30日) | 当事業年度 (2023年６月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 166,397 | 465,908
売掛金 | ※１ 244,794 | ※１ 441,540
前払費用 | 15,790 | 13,122
未収入金 | ※１ 314,678 | ※１ 421,286
短期貸付金 | ※１ 1,600,000 | ※１ 470,000
敷金及び保証金 | 1,688 | －
その他 | ※１ 11,206 | ※１ 9,059
流動資産合計 | 2,354,556 | 1,820,918
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 18,494 | 16,450
構築物 | 14,044 | 12,408
その他 | 551 | 7,718
有形固定資産合計 | 33,090 | 36,576
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 1,017 | 1,116
無形固定資産合計 | 1,017 | 1,116
投資その他の資産 |  |
関係会社株式 | 1,649,732 | 1,649,732
長期貸付金 | ※１ 1,800,000 | ※１ 1,600,000
敷金及び保証金 | 107,057 | 108,745
繰延税金資産 | 7,608 | －
その他 | 36,645 | 35,569
貸倒引当金 | △1,106,355 | △1,326,346
投資その他の資産合計 | 2,494,688 | 2,067,701
固定資産合計 | 2,528,796 | 2,105,395
資産合計 | 4,883,352 | 3,926,313

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (2022年６月30日) | 当事業年度 (2023年６月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | ※１ 2,035,000 | ※１ 2,810,000
１年内返済予定の長期借入金 | ※１ 651,100 | 328,315
１年内償還予定の社債 | 1,360,000 | 60,000
未払金 | ※１ 332,420 | ※１ 275,169
未払費用 | 19,478 | 15,594
預り金 | 4,456 | 7,242
賞与引当金 | 1,731 | 1,611
その他 | ※１ 19,846 | ※１ 46,834
流動負債合計 | 4,424,032 | 3,544,766
固定負債 |  |
社債 | 260,000 | 200,000
長期借入金 | 38,315 | 10,000
その他 | 4,891 | 9,924
固定負債合計 | 303,206 | 219,924
負債合計 | 4,727,239 | 3,764,690
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,924,376 | 1,924,376
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 1,811,176 | 1,811,176
その他資本剰余金 | 1,059,429 | 1,059,429
資本剰余金合計 | 2,870,605 | 2,870,605
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △4,638,835 | △4,633,325
利益剰余金合計 | △4,638,835 | △4,633,325
自己株式 | △33 | △33
株主資本合計 | 156,113 | 161,622
純資産合計 | 156,113 | 161,622
負債純資産合計 | 4,883,352 | 3,926,313

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：千円）
| 前事業年度 (自　2021年７月１日 至　2022年６月30日) | 当事業年度 (自　2022年７月１日 至　2023年６月30日)
売上高 | ※１ 856,609 | ※１ 1,203,673
売上総利益 | 856,609 | 1,203,673
販売費及び一般管理費 | ※２ 726,851 | ※２ 889,268
営業利益 | 129,757 | 314,404
営業外収益 |  |
受取利息 | 92,234 | 85,140
受取配当金 | 1,140 | －
貸倒引当金戻入額 | 196,910 | －
その他 | 155 | 5,120
営業外収益合計 | 290,440 | 90,261
営業外費用 |  |
支払利息 | 72,386 | 78,931
社債利息 | 4,455 | 3,018
貸倒引当金繰入額 | 494,873 | 219,991
その他 | － | 6,200
営業外費用合計 | 571,714 | 308,142
経常利益又は経常損失（△） | △151,516 | 96,524
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 302 | －
特別利益合計 | 302 | －
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | ※３ 3,657 | ※３ 576
関係会社株式評価損 | 45,164 | －
特別損失合計 | 48,821 | 576
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △200,035 | 95,947
法人税、住民税及び事業税 | △249,845 | 82,829
法人税等調整額 | △7,608 | 7,608
法人税等合計 | △257,453 | 90,437
当期純利益 | 57,417 | 5,509

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,924,376 | 1,811,176 | 1,059,429 | 2,870,605 | △4,696,253 | △4,696,253 | △33 | 98,695
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  | 57,417 | 57,417 |  | 57,417
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | 57,417 | 57,417 | － | 57,417
当期末残高 | 1,924,376 | 1,811,176 | 1,059,429 | 2,870,605 | △4,638,835 | △4,638,835 | △33 | 156,113

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △2,055 | △2,055 | 96,639
当期変動額 |  |  |
当期純利益 |  |  | 57,417
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,055 | 2,055 | 2,055
当期変動額合計 | 2,055 | 2,055 | 59,473
当期末残高 | － | － | 156,113

当事業年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,924,376 | 1,811,176 | 1,059,429 | 2,870,605 | △4,638,835 | △4,638,835 | △33 | 156,113
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  | 5,509 | 5,509 |  | 5,509
当期変動額合計 | － | － | － | － | 5,509 | 5,509 | － | 5,509
当期末残高 | 1,924,376 | 1,811,176 | 1,059,429 | 2,870,605 | △4,633,325 | △4,633,325 | △33 | 161,622

| 純資産合計
当期首残高 | 156,113
当期変動額 |
当期純利益 | 5,509
当期変動額合計 | 5,509
当期末残高 | 161,622

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法

ただし、建物（建物附属設備は除く）については、定額法によっております。

また、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内の利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）リース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社の収益は、グループ会社からの経営指導料等であります。経営指導料等においては、グループ会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

###### （重要な会計上の見積り）

投融資の評価

⑴財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
関係会社株式 | 1,649,732 | 1,649,732
短期貸付金 | 1,600,000 | 470,000
長期貸付金 | 1,800,000 | 1,600,000
貸倒引当金 | 1,106,355 | 1,326,346
貸倒引当金戻入額 | 196,910 | －
貸倒引当金繰入額 | 494,873 | 219,991
関係会社株式評価損 | 45,164 | －

⑵識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

非上場の関係会社に対する投資等、市場価格のない株式等は、投資先の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、評価損を計上しております。また、貸付金等の債権は、債務者の財政状態及び経営成績等に応じて貸倒見積高を算定し、貸倒引当金を計上しております。

ホテル事業に関連する投融資先をはじめ、一部の投融資先は財政状態及び経営成績が大きく悪化しており、実質価額の回復可能性や債権の回収可能性を検討のうえ、当事業年度末において必要な損失処理を実施しております。

しかしながら、今後の投融資先の財政状態の変化により、追加の評価損又は引当の計上・戻入が必要となる可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2022年６月30日） | 当事業年度 （2023年６月30日）
短期金銭債権 | 2,165,142千円 | 1,226,798千円
長期金銭債権 | 1,800,000 | 1,600,000
短期金銭債務 | 2,653,627 | 2,918,326

２　保証債務

次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2022年６月30日） | 当事業年度 （2023年６月30日）
株式会社グローバル・エルシード | 16,052,800千円 | 10,277,000千円
株式会社グローバル・キャスト | 1,656,420 | 1,383,744
計 | 17,709,220 | 11,660,744

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
関係会社への売上高 | 856,609千円 | 1,203,673千円
関係会社からの受取利息 | 87,929 | 85,137
関係会社への支払利息 | 44,410 | 42,447

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度9.0％、当事業年度6.2％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度91.0％、当事業年度93.8％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
役員報酬 | 67,050千円 | 119,250千円
給与手当 | 122,874 | 129,739
賞与 | 23,535 | 18,953
賞与引当金繰入額 | 1,731 | 1,611
法定福利費 | 21,587 | 26,394
広告宣伝費 | 46,731 | 35,530
地代家賃 | 40,352 | 40,586
減価償却費 | 6,462 | 5,878
支払報酬 | 47,168 | 41,998
業務委託料 | 271,482 | 376,166

※３　固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
固定資産除売却損 |  |
建物 | 3,291千円 | －千円
構築物 | 340 | －
ソフトウエア | － | 576
その他 | 25 | 0

###### （有価証券関係）

前事業年度（2022年６月30日）

市場価格のない株式の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度（千円）
関係会社株式 | 1,649,732

当事業年度（2023年６月30日）

市場価格のない株式の貸借対照表計上額

区分 | 当事業年度（千円）
関係会社株式 | 1,649,732

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年６月30日） |  | 当事業年度 （2023年６月30日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 596千円 |  | 554千円
未払事業税 | 794 |  | 3,591
創立費 | 4,476 |  | 4,476
貸倒引当金 | 396,931 |  | 465,185
未払賞与 | 5,568 |  | 3,583
関係会社株式評価損 | 330,106 |  | 328,545
繰越欠損金 | 900,383 |  | 888,597
その他 | 894 |  | 3,327
繰延税金資産小計 | 1,639,752 |  | 1,697,861
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △899,480 |  | △888,597
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △732,664 |  | △809,264
評価性引当額小計 | △1,632,144 |  | △1,697,861
繰延税金資産合計 | 7,608 |  | －

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 当事業年度 （2023年６月30日）
法定実効税率 | 30.6％
（調整） |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 11.9
住民税均等割 | 1.0
評価性引当額の増減 | 50.6
その他 | 0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 94.3

前事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### (重要な後発事象)

（連結子会社との吸収合併）

当社は、2023年８月10日開催の取締役会において、2023年10月１日を効力発生日として、当社を存続会社、当社完全子会社である株式会社グローバル・エルシード（以下「エルシード」といいます。）及び株式会社グローバル・キャスト（以下「キャスト」といいます。）を消滅会社とする吸収合併（以下「本合併」といいます。）を行うことを決議し、本合併に係る吸収合併契約を締結いたしました。

１．取引の概要

（１）合併の目的

当社グループのさらなる成長拡大、ひいては当社グループの企業価値及び株主価値向上のためには、純粋持株会社である当社と事業会社であるエルシード及びキャストを合併することで、事業運営上の効率的な運営を実現することが必要であると考え、本合併を実施することといたしました。

（２）被合併企業の名称

①被合併企業の名称　　株式会社グローバル・エルシード

事業の内容　　　　　分譲マンション事業、収益物件事業

資本金　　　　　　　　 100,000千円

純資産　　　　　　　 3,756,162千円

総資産　　　　　　　29,105,945千円

売上高　　　　　　　38,193,680千円

当期純利益　　　　　 1,296,922千円

②被合併企業の名称　　株式会社グローバル・キャスト

事業の内容　　　　　収益物件事業

資本金　　　　　　　　 350,000千円

純資産　　　　　　　　 338,876千円

総資産　　　　　　　 3,153,249千円

売上高　　　　　　　 2,824,312千円

当期純利益　　　　　　 137,559千円

（３）合併の日程

合併契約承認取締役会　2023年８月10日

合併契約締結　　　　　2023年８月10日

合併効力発生日　　　　2023年10月１日予定

※なお、本合併は、当社においては会社法第796条第２項に規定する簡易合併に、エルシード及びキャストにおいては会社法第784条第１項に規定する略式合併に、それぞれ該当するため、当社、及びエルシード及びキャストのいずれにおいても合併契約承認のための株主総会は開催いたしません。

（４）合併方式

当社を存続会社とし、エルシード及びキャストを消滅会社とする吸収合併方式であります。

（５）合併に係る割り当ての内容

当社の完全子会社との合併であるため、本合併による新株の発行、資本金の増加及び合併交付金その他一切の支払いはありません。

（６）吸収合併存続会社となる会社の概要

名称　　　　　　　　株式会社THEグローバル社

資本金　　　　　　　1,924,376千円

事業内容　　　　　　傘下グループ会社の経営管理及びそれに付帯する業務

２．実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 減価償却 累計額 （千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
| 建物 | － | － | － | 2,044 | 16,450 | 95,458
| 構築物 | － | － | － | 1,635 | 12,408 | 8,141
| その他 | － | － | － | 1,874 | 7,718 | 39,564
| 計 | － | － | － | 5,554 | 36,576 | 143,165
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
| ソフトウエア | － | － | － | 323 | 1,116 | 18,214
| 計 | － | － | － | 323 | 1,116 | 18,214

（注）有形固定資産及び無形固定資産の金額は、総資産の１％以下であるため、「当期首残高」、「当期増加額」、及び「当期減少額」の記載を省略しております。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 1,106,355 | 219,991 | － | 1,326,346
賞与引当金 | 1,731 | 1,611 | 1,731 | 1,611

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。