第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年７月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,839,144

1,525,864

売掛金

928,141

653,305

前払費用

48,627

46,171

預け金

40,733

180,474

その他

39,621

82,996

貸倒引当金

△89

△89

流動資産合計

2,896,179

2,488,722

固定資産

 

 

有形固定資産

24,339

24,099

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

38,684

44,587

コンテンツ

1,958

2,785

無形固定資産合計

40,642

47,372

投資その他の資産

552,031

603,156

固定資産合計

617,013

674,629

資産合計

3,513,192

3,163,351

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

102,106

95,310

未払金

8,380

－

未払費用

463,699

413,707

契約負債

－

159,781

未払法人税等

35,819

11,348

預り金

47,332

38,195

短期借入金

30,000

30,000

１年内返済予定の長期借入金

3,996

3,996

賞与引当金

－

31,099

関係会社整理損失引当金

－

85,418

その他

70,335

10,467

流動負債合計

761,671

879,325

固定負債

 

 

長期借入金

113,673

111,675

固定負債合計

113,673

111,675

負債合計

875,344

991,000

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,250,714

1,250,714

資本剰余金

1,216,314

1,216,314

利益剰余金

244,730

△230,130

自己株式

△100,222

△100,222

株主資本合計

2,611,537

2,136,676

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,446

12,036

為替換算調整勘定

15,115

16,888

その他の包括利益累計額合計

19,561

28,925

新株予約権

6,748

6,748

純資産合計

2,637,847

2,172,350

負債純資産合計

3,513,192

3,163,351

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

売上高

3,526,677

2,840,915

売上原価

1,127,796

1,204,761

売上総利益

2,398,881

1,636,153

販売費及び一般管理費

※ 2,228,679

※ 1,961,547

営業利益又は営業損失（△）

170,201

△325,393

営業外収益

 

 

受取利息

2,259

1,239

受取配当金

18

288

為替差益

－

6,079

投資有価証券売却益

545

261

不動産賃貸料

696

4,727

固定資産売却益

138

615

雑収入

403

2,095

営業外収益合計

4,061

15,306

営業外費用

 

 

支払利息

134

639

為替差損

15,125

－

不動産賃貸費用

6,653

2,106

雑損失

479

65

営業外費用合計

22,392

2,811

経常利益又は経常損失（△）

151,870

△312,898

特別損失

 

 

減損損失

－

13,525

関係会社整理損

－

12,227

関係会社整理損失引当金繰入額

－

83,109

特別損失合計

－

108,862

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

151,870

△421,760

法人税、住民税及び事業税

15,508

1,723

法人税等調整額

－

－

法人税等合計

15,508

1,723

四半期純利益又は四半期純損失（△）

136,361

△423,483

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

136,361

△423,483

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

136,361

△423,483

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,504

7,590

為替換算調整勘定

△8,809

1,773

その他の包括利益合計

△7,305

9,363

四半期包括利益

129,056

△414,119

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

129,056

△414,119

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年７月１日

　至　2020年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

151,870

△421,760

減価償却費及びその他の償却費

5,181

8,024

ソフトウエア償却費

617

8,058

減損損失

－

13,525

賞与引当金の増減額（△は減少）

△6,655

31,099

関係会社整理損失引当金の増減額（△は減少）

－

83,109

固定資産売却損益（△は益）

△138

△615

受取利息及び受取配当金

△2,278

△1,527

為替差損益（△は益）

11,195

△10,074

投資有価証券売却損益（△は益）

△545

△261

支払利息

134

639

売上債権の増減額（△は増加）

242,448

276,335

仕入債務の増減額（△は減少）

△4,517

△6,897

未払消費税等の増減額（△は減少）

8,184

△77,118

未払費用の増減額（△は減少）

△33,179

△51,087

その他

1,816

10,269

小計

374,133

△138,280

利息及び配当金の受取額

2,278

1,527

利息の支払額

△134

△639

法人税等の支払額

△3,412

△19,304

法人税等の還付額

705

0

営業活動によるキャッシュ・フロー

373,570

△156,696

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△23,951

△14,629

有形固定資産の売却による収入

139

133

無形固定資産の取得による支出

△24,970

△28,705

差入保証金の差入による支出

－

△41,459

投資有価証券の取得による支出

△6,000

△31,922

投資有価証券の売却による収入

1,441

820

投資不動産の取得による支出

△166,280

－

その他の収入

35

3,696

投資活動によるキャッシュ・フロー

△219,585

△112,065

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

30,000

30,000

短期借入金の返済による支出

－

△30,000

長期借入れによる収入

120,000

－

長期借入金の返済による支出

△333

△1,998

株式の発行による収入

182,020

－

配当金の支払額

△3

△51,051

財務活動によるキャッシュ・フロー

331,683

△53,049

現金及び現金同等物に係る換算差額

△13,987

8,531

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

471,681

△313,280

現金及び現金同等物の期首残高

1,530,928

1,839,144

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,002,609

※ 1,525,864

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。

（アイテム課金）

　モバイルコンテンツの収益のうちアイテム課金について、従来はユーザーがゲーム内通貨を購入した時点で収益を認識しておりましたが、当連結会計年度よりユーザーがゲーム内通貨を使用してアイテムを購入した時点以降のアイテム使用期間を見積もり、当該見積もり期間に応じて収益を認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は159百万円減少し、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ157百万円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2020年７月１日

　　至  2020年12月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2021年７月１日

　　至  2021年12月31日）

広告宣伝費

811,478千円

655,174千円

販売手数料

1,054,439千円

873,341千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の第２四半期連結会計期間末残高と現金及び預金勘定は一致しております。

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年７月１日　至　2020年12月31日）

　　１．配当に関する事項

　　　配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　当社は、2019年12月23日付発行の第８回新株予約権（第三者割当による新株予約権）の行使に伴う新株の発行による払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ91,485千円増加しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,250,714千円、資本準備金が1,216,314千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

　　１．配当に関する事項

　　　配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年９月24日

定時株主総会

普通株式

51,376

８

2021年６月30日

2021年９月27日

利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動

　　　　　　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、モバイルコンテンツ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

モバイルコンテンツ事業

日本女性向け

1,803,623

英語・アジア女性向け

500,641

男性向け

473,668

電子コミック・コンシューマ

62,981

顧客との契約から生じる収益

2,840,915

その他の収益

－

外部顧客への売上高

2,840,915

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年７月１日

至　2020年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年12月31日）

（１）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

21円34銭

△65円94銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

136,361

△423,483

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

136,361

△423,483

普通株式の期中平均株式数（株）

6,388,761

6,422,094

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

21円33銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益の調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

3,172

－

　（うち新株予約権）

（3,172）

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、

前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。